EX 2.

1 Financement d'une start up

ACTIF 31/12/N
IMMOBILISATIONS
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Terrain 50,000
Immeuble 200,000
Equipement 1,800,000
Immobilisations financières

ACTIF CIRCULANT
Stocks 400,000
Créances clients
Autres créances d'exploitation
Disponibilités 50,000
Total 2,500,000

PASSIF 31/12/N
CAPITAUX PROPRES
Capital social 1,500,000
Résultat net
DETTES LONG TERME
Dettes financières > 1 an 1,000,000

PASSIF CIRCULANT
Part < 1 an des dettes long terme
Dettes fournisseurs
Autres dettes d'exploitation
Total 2,500,000
Ex. 2.2: PRÊT IN FINE
Prêt 100,000 € 100,000 €
Taux d'intérêt mensuel 1% 1%
Intérêts mensuels en € 1,000 € 1,000 €
Total des intérêts payés en N 6,000 €

ACTIF 31/12/N+1
IMMOBILISATIONS
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières

ACTIF CIRCULANT
Stocks
Créances clients
Autres créances d'exploitation
Disponibilités 94,000
Total 94,000

PASSIF 31/12/N+1
CAPITAUX PROPRES
Capital social
Résultat net -6,000
DETTES LONG TERME
Dettes financières > 1 an 100,000

PASSIF CIRCULANT
Part < 1 an des dettes long terme
Dettes fournisseurs
Autres dettes d'exploitation
Total 94,000
Ex. 2.2: Amortissement constant du capital
100,000 € Prêt 100,000 €
1% Taux d'intérêt mensuel 1%
Total des intérêts payés en N+1 5,250 €

Date de Capital restant Intérêt Remboursement du capital Total payé / mois Capital restant
paiement dû avant le dû après le
paiement paiement

31/07/N+1 100,000 € 1,000 € 5,000 € 6,000 € 95,000 €

31/08/N+1 95,000 € 950 € 5,000 € 5,950 € 90,000 €

30/09/N+1 90,000 € 900 € 5,000 € 5,900 € 85,000 €

31/10/N+1 85,000 € 850 € 5,000 € 5,850 € 80,000 €

30/11/N+1 80,000 € 800 € 5,000 € 5,800 € 75,000 €

30/12/N+1 75,000 € 750 € 5,000 € 5,750 € 70,000 €

ACTIF 31/12/N+1
IMMOBILISATIONS
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières

ACTIF CIRCULANT
Stocks
Créances clients
Disponibilités 64,750
Total 64,750

PASSIF 31/12/N+1
CAPITAUX PROPRES
Capital social
Résultat net -5,250
DETTES LONG TERME 10,000

PASSIF CIRCULANT
Part < 1 an des dettes long terme 60,000
Dettes fournisseurs
Autres dettes d'exploitation
Total 64,750