PEDOMAN AKUNTING DAN PAJAK BE oe rman POS LABA (RUG!) Laroiran 2 ‘Nomor Ino | NOM NAMA AKUN |KELOMPOK AKUN ‘TUJUAN AKUN ‘SALDO NORMAL “| __PENOAPATAN PREM DAN GEBAN REASURANSI 2] 7000000] Prem’ Brito ISURPLUS [UNDERWRITING 3) 87900000 |— Prem Barr Langsang ISURPLUS [Untak mencatat Pendapatan Prem Kear JUNoeRWaITiNG [bru Penutuoan Langeung 4) e1aT0000 | Premi Grae Lag tenna ISURPLUS JUniuk mencalat Pendapatan Prem Keir [UNDERWRITING _|Biuto Penutupan Langeung 3] sisz0000 | —— PremiSruo Lag Koas Diarina ISURPLUS [Untuk mencalat Pendapsian Prem Kear [UNDERWRITING |Bruo dar Koaeuranss 3) eT s5000UI| Prem Brute sg Kaas Dibyr ISURPLUS [Untuk mencalat Pendapatan Prem Dest [UNDERWRITING _|Sruto dari Koasuransi Share Mamber 7] B1aa0006 |___ Prem Sra Lag Pat rem ‘SURPLUS \Untuk meneaiat Patongan Prem dar Debi [UNDERWRITING _|Penutupan Langsung 3) 67587000] Prem Baio Lag Pot Prom ISURPLUS nuk menealat Polongan Prem dar Date [UNDERWRITING _[Penutupan Langsung {8} 67382000 Prem Brie Leg Pot emi Keas Derma |SURPLUS ntukmencatal Potongan Prem dar abe lUNDERWRINING _[Koasurans To] GraeaDDE|___ Prem Bro Leg Pot Prem Koss Dbayar [SURPLUS [Untuk mencalat Polongan Prem dar Ried [UNDERWRITING _[Koasuransi Shave Mamet Ti] 67400006) —_ Prem Brio Tidak Langsung (SURPLUS tak woncaat Prem dan Partupan Wredt [UNOERWRITING [Tidak Langeung (ard) 72] era TO0G]____ FakuTa Dietme [SURPLUS lUntuk mencaat Prem dai Pentupan Wied [UNDERWRITING fTidek Langsung (Inward) SesiFaKutatt| 73] 61427000] _ Treaty Oterima (SURPLUS [Data mencatat Prev dai Pentupan Kredi JUNDERWRITING_ [Tidsk Langsung nwa) Ses Treaty 8) 77771000] — Beban Kom! iby Asuransi [SURPLUS [Oni menaata Saban Koma Dayar Debi JUNDERWRITING 75) Trav i0G_____ baba Komi Day Ages ISURPLUS. Ita reneaal Beban Kori Dayar Dab JuNDERWRITING [te Agen 16) 77117200|_—_—_ Saban Komisi bye Braker SURPLUS tuk meres Babar Korii Dibayar Debt [UNDERWRITING [ke Broker 7) 77iiz00a] Bean Kom Koasuranel Dbyr [SURPLUS [Gntuk menesiat Pendapatan Komi Kreat JUNDERWRITING [4st Kossurans: a) 77113006 | —_Baban Koma Koasuransl Dm JSURPLUS JUntuk mencatt Beban Karis dar Debi UNDERWRITING _|koasuransi Share Member To) 77 120000[_— aban Kamiah Dibayar Tidak Langeung ISURPLUS Untuk meneaat Beban Karis dar Dab JUNDERWAITING _[Produks! Inward ‘ol 77¥2I000] Baba ROM by FARNAUT [SURPLUS [Untuk mencatt Beban Karis dav Debi UNDERWRITING inward sexi Fakultatt Bi) 77122000] —— Beban Kors Oibyr realy [SURPLUS [untuk mencatat Beban Korie dan Deb JUNOERWRITING [inward ses! Teaty 72) 3000000] _Prems Ressuransl [SURPLUS \Uriak mencatat Boban Reasuransr Ber JUNDERWRITING 73) 63300000] __Preni Rows Fakuta? [SURPLUS iat Boban Reasuransi seal] Dab JuNdeRWaITING 24] 62400000|__ Prem Ras Trealy [SURPLUS Untuk mencatat Boban Reasuranai seal] Debit JuNpeRWarTING [Treaty 25) BasG0GO] Prem Crease of oss ISURPLUS lUntak mancatat Boban Reasuranel coal] Debit JUNDERWRITING [Excess of Loss 5) 77200000] Korat Reasuranai Darina [SURPLUS \Untak mencatat Pendapaten Komal Trea [UNDERWRITING _|Reasuransi 7] 77270000] Baban Kom Rass Div Fakarait [SURPLUS lUnick mencatat Pendapaian Kamar Treat lunoeRwering |Ressuransi sexi Fakutatt 3s) 7720000] Beban Kom Reas Din Teaky JsuReLUs JUniuk mencatet Pendapatan Komis) Kear JUNDERWRITING |RessuransisesiTealy 2 ‘PENURUNAN (KENAIKAN] CADANGAN PREM 30) 67960000]____Premi Bruto Lsg Tanggunan [SURPLUS [untuk mencata Cadangan Prem Dar [UNDERWRITING _|Tanggunan Prem Gross ‘31] 67960000] Prem Brute [sq Pat Pram Tangounan [SURPLUS [untuk mencatat Cadangan Prem Wreat JuNDERWRITING _|Tanggunan Potongan Prem 2) 77 Ta0o0]_____ Beban Komisi Dbayar Langsung Tangguhan |SURPLUS [untuk mencalat Cadangan Prem Kiet JUNDERWRITING _|Tangguhan Komis! Dbayas 33) 62100000|__ Cadangan Prom Tahun Bayan ISuRPLUS [untuk meneatat Cadangan Prem abt [UNDERWRITING [Tarun Bejalan Prem Gross ‘32] 64200000 |__ Cadangan Prem Tahun Tala [SURPLUS intuk mencatal Cadangan Prem Ries [UNDeRWrriNG [Tahun lay Promi Gross “saanuea) ksuots ‘Gos Labs (Runl) 1PEDOMAN AKUNTING DAN PAJAK POS LABA (RUGI) - 8] 63600000] Pr RASS TaneGORaT ISuRRCUS [Un cata Cadangan Prem Teeat lUNDERWarTING _|Tengauhan Reasurast el 7 eAOOOO|_—— Baban Kom Rane Dae Targa IsuRPLUS [Untuk moneatat Cadangan PIEAT eB lUNDERWATING |Tanggunan Kani Dtrima Reasuransi FY SESTOODO|_— COGEN PTET REE TaN OSTA ISURPLUS UR Tena CaN PEAT Feat [UNDERWArTING _|Reasurasi Tahun Sealan =a) 6220000] Cadangan Pram Ress Tahun alr [SURPLUS (Unk moneatat Cadangan Pram oo lUNoeRWarie _|Ressurans! Tahun aly a PENURUNAN (KENAIKAN] CAPYENE a) 6aa00000)— Proves PYEMP Tahun Beslan IsuRPLUS On anctat CAPYEUP Taha Dab lUNDeRWarine [Bejan Grose FY S000 raves PVE Tahun La IsuRPus ‘Unt meneatat CAPYAUP Taha la | Wat lUNDeRwamne _|Gross 2) aoe Prov PYENP Bagian Rass Tahun Bayaian [SURPLUS Unt enema CRPVEUP Toa Wear lUNDeRWarING [Baran Reasurons 3} 700000] POV PYENTP Bag Reas Tain alr ISURPLUS [Unik mencatat CAPYBUP Tahn eB [UNDERWwariNG_|Bonalan Reasurans a ‘PENDAPATAN UNDERWRITING LAIN 45) SS000GDD]_ Pendapalan Laila ISURPLUS Junk wencatal Pendapatan Feat [UNDERWRITING _|Underuting anya a BESAN RCA 49] TOCORDS]_Rlah BARREN Can MNT [SURPLUS (Unk maneatat Baan Kan dar Warm] Debt [UNDERWRITING |sisetyul dayer, temonu Kiam Recovery dart etangauns a] T2OOOTDG]_ Kia ewan SURPLUS Ce [UNDERWeITING _[klam yang dete dbayae 5} 5060608 _Kena an (Ponrarany Eames Wine ERY——} SURPLUS ‘Ua mencatal Kanaan Poraranan) | Dab fuNDewInG _|Cadangan Kim 5} 751 T0600] Prov Esra Klay Rataal(E) Tahan SURPLUS. ‘Gatt encatat Kenakan Penaranany | Dab? Baran lUNDERWarING |Cadangan Kain Tahun Bean oe IsoRALUS [un mencata Kenan Panurunan) | D8bT [GNoeRwarrins [Cadangan Ki BNR Tarun Geian 52] TERTOOOO|___ Prev Estas Ka ER) Tah Ca [SURPLUS (GR moncatat Kenakan Panaurany | Ret [UNDERWRITING |Cadangan Kiam Tahun Lalu Ta] TEEEGGGG|____ Prov TENR Tahun a [SURPLUS iar mencaar Kevakan Pomme) | XT DONDERWRITING. |Cadangan Kl IBNR. Tahun Lala “EST 000E| —— Prov trai Kian Bagian Rass Tahun |SURPLUS. oak mencait Kenakon Peraranany | Wear Baisten [UNDERWRITING |Cadangan Kt por Reaswadur anon Beralan 5) 5320008] ——— Prov TBNR Bag Rass Tahun SURPLUS lunuk mencatatKenakan Penuzanany | Weat [UNDERWRITING |Cadangan Kan IBNR pors eessuredu Tahun Baton ) TEATCOGE|__ Prov Enna Ram Bag Ress Tahun Tal |SURPLUS: Ustakmencatat Keraikan (Pomona) | Debt [UNOERWAMING [Cadangan Kin pos Ressuracur Hramun Lats 57] TEARGG|_—— PVT TEN Bag eas Tahun (ate [SURPLUS tuk mencatt Kenan (Penoranany | Babi UNDERWRITING. [Cedargan Kam IBNR possi [Reasuradur Tarun lu a ‘ESAN UNDERWRITING LAN $a) T9GSECOH]_Baban Underwting Lan SURPLUS (Uuk iene ban Underaring Debi JUNDERWAMING__lainava a TASC NVESTAST 1] ocoRa| ee ness RSC VESTAS Unk ncaa Wan ves co a ‘BEGAN USAHA 3] S0UCOODOTSESAN USAWA [BEGAN USANA Unk mente Boban Usaha DB ‘se 81000000] Boban Pemasaran BESANTUSATA —[UMUK mencalat Baya Pemasaian Debi s| 6 Y00n00)_ Henan Proms BEBAN USAFIA — [Unk mencalt Saban Proms Dest 6} 8300000)” ~Enteranment & Repesorioc BEDANUSATA [Untuk mencalat Bebon Enerainenr | — Debt Representa | BrBeC0N Baan Pemasaran Lanny TBEBANTUGARA [Untuk mencalat aban Pemasaran Dat Lsinoya za] eoono| Boban Ua IBEBANTUSARA —|Uauk moncata ban Umum Dab a) e2s00000| Bevan Peganal IBEBAN USAFIA [Untuk menesit beban peganal Debi 9) 821 T0000|”~ Gap] Honor Oveks dan Kemvears IBEBANUSAFA—JUntuk mencalat Deban aj / Honor eb [breks con Kemisais, 7 IBESANUSATI Untuk mencatatBeban Gay dan Upah | D2bt on ‘Say dan Upah Pos Laba (Rugi)- 2‘PEDOMAN AKUNTING DAN PAJAK SF ores POS LABA (RUG!) 72[ 82130000] Lembo [BEGAN USARA— [Uni mencatal Batam Lembur Dani 7382140000] ——— Honor IBEGAN USAHA [Untuk meneatat Beban Honor Dab Ta] €2150000|——— Tunjangan-Tanjangan IBESANUSAHA —[Onluk meneatat Babar Tunjanga= Devi ‘Tunjangan 75] 82160000 |—_— Kesejaneraan Karyavan IBEEANTUSARA [Untuk mencatat Boban Kesejaneraan Bear karyawan trmasuk luran Dara Pensiun, BPS, Kesehatan, 7 Bahan Pesetimaan dan Sasi Peganal | BEBANUSARR [Unt mencaat Boban Gaba Deb [Penermaan dan Seles! Peal 77) BET a6008)—— Babar Pndah Pogawar IBEBANUSAFA—JOnuk moncaiat Beban eben Fndah Debi Peaawal 7a) BET0000]—— Boban Pesangon dan Uarg lata IBEBANTUSATA—JUnuk manele ban Baba Debi lpesangon dan ang Jasa 7a] Bere) _—— Babar Iban Raa IBEBANTUSARA —JOnuk maneatt Ector Boban Tbaan | BST leva Daa on IBEBAN USAF [Unik mencaat Boban Geban Debit lpeniskan dan Latnan i ast0006] ——Tagos Balzar IBEBANUSARA —|Onuk mencatat ban Fondakan Debi 2] 2520000] ~—Fadiah Penson IBEBAN USAFA Unto mencatatBeban Pendidikan Debi adan Pendidikan ee) IBEBAN USARA—]Onuk mencalat Sodan ae JPencickaringria itouse Traning) ay BassvoGN|__ ParpURaRaaT BEGAN USAT — | moncatat Saban Fenian oy lPerustakaan TE) RESSTOOO]__ Baton Pongenibangan Laney BEBANUSARA Junta mencatat Saban Beban DeeT IPendkan Pengembangan Lainya Be] BESO Sa Kare BEGAN USAT — [Unik mencalat ban Seminar & oo ursus Das ar] Baz00000| — Baban Peta Daas TEGAN USAR —[OnGR manent Saban Saban Debt IPenalaran Gnas WE) BA00G0|__ Saban Konan EGAN USAR — Joni rencaat Saban Boban Dea Ikonsutan WE] BasUTCO|_ Beban Tass Marae don Roya IBEGAN USAT —JUnuk mencalat ban aban Tae Debi Ianajemen dan Royal Base aban Taran KeanagoTaan TANTUSATA—]Untuk mencalt aban Boban Tan Debit Ikeanggotaan 3H} 6668) —— aban Um Ta IBEBANT USAT —|Untuk mencalat aban Boban Umut Babi rey Debi I] BUGGER RERTTES, IGEBANT USANA Untuk mencatat Boban Babar Debi Administra a) es 000 Beban Perro IBEBARTUSARA—|Ontuk mencatat Baban_Bebar Deb Perkantorantrasck Sewa, List lr, Asuras! gedng, PB, iemiharan,pindah Kantor, majalah Kren, Pernan Be] az00aTO| Baba Paramaha ISEBANUSARA Unk mencatat Saban Boban Det [Penmanan ermasuk Sew, List, A /suael gecung, PSB, peminaaan, erinan Der 5] BESUORND| Babar Penyusutan Aca Tap ISEGANTUSATA —|nak mancatat aban Babar Debit Penyuston Ava Tota 5] 500000] Boban Kantor IBEBANTUSARA—|Uriuk mencait Boban Baten Kerio Debi temasux ATK, ctakan, mater, [pemetnarean gedung sa, keperuan Isaur 37 | Be00a00| Babar Korner BEGAN SATA —|Unuk moncatat aban Boban abe IKomurikas\ termasck elekomunikasi, Interest expects 5] BS FOCORO] Baba Wansporaa dan Kendaraa ISEBANUSARA—|Ontsk encatat ban Boban Dar [Transporas! dan Kendaraantermasuk \perawatan kendaraan, psiak Ikendaraan, asuransikendaraan, pair ol sea moo a ‘88) 83900000] Boban Kornpater JEESANUSATA —JUnik mencatat Beban Boban at Komputer trmasux pemeltharaan Ihompute, petlenakepan komputer 705 BEBAN HASILAN 701] €e000000]_ Baban (Hast) Non Operasi IGEBAN RASIL) — [Datuk mencatatbeban (asi ainnya Debit INONOPERAS! —fermasuk, admiistasi Bank \Keuntungen (Xerugian) Pelepasan Aset| Metap, sais kus, Bunga Sewa Guna Usaha, Penghapusan Pitang, Sesh Pemoayaran 702 PAJAK PENGHASILAN ‘Manual Akuntans! Pos Laba (Rugi) - 3PEDOMAN AKUNTING DAN PAJAK BE sos POS LABA (RUG 03] 0000000] ATAK PENGHASIIAN INK Tak anata Paak ParghasTar Desir PENGHASILAN 04] S7000000} Peja Penghasian "RRR Unik KncatatPajak Penghaslan Kin] DEBT IPENGHASILAN 05] 37000000] Palak Tangguhan "RIAR Uniak Mencatat Pak Panghasian DaBr IPENGHASILAN __|Tanggunan 705] PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN V0°|-GS5TOO0G]_——Laba [Rug] Penal ivestasi Sanam ]PENOAPAYAN Unk Weneatat Kanaan Penaranany | Kredi IKOMPREHENSIF ili Sanam fan 08) 65520000 |—— — Taba Rug) Ponatn Tnvestant OBERT TENDAPATAN Unik Mencatat Kenaikan Penuranany | Wea IKOMPREHENSIF |Niai Obigasi lua TW03) 65540000) Taba (Rg Penian imvestan Rewaacana PRTAN | Unfuk Mantatat Wanaka (Penurunany | Rear IKOMPREHENSIF [Nii Reksadana LAIN FTO} BS7ODOO]— —CabarRupy Selah Kars Caianya IPENOAPATAN [Una Mencatat Konakan (PERTanaR] Wea IKOMPREHENSIF |Nit dar maian Kena Lain ‘Merwal Mauntenei Pos Laba (Rugi) - 4