EMPRESA INGEN S.A.

AÑO 0 AÑO 1
(+) INGRESOS $0 $192,459
(-)EGRESOS -$7,292 -$99,432
(-)FLUJO NETO -$7,292 $93,027
(-) FLUJO ACUMULADO -$7,292 $93,027

BALANCE AL 31 DE AGOSTO DE 2018 DE INGEN S.A. ES EL SIGUIENTE:

CAJA Y BANCOS (EFECTIVO) $25,000
PPM $80,000
CUENTAS POR COBRARA $5,000
EXISTENCIAS $5,000
ACTIVOS FIJOS $212,920 -$79,920
TOTAL DE ACTIVOS $327,920 $248,000

CUENTAS POR PAGAR $7,000

PPM $11,000 DIFERENCIA
CRÉDITOS POR PAGAR $100,000 -$79,920
SUELDOS POR PAGAR $44,000
IMPUESTOS POR PAGAR $80,000
PATRIMONIO $6,000
TOTAL DE ACTIVOS $248,000

PRESUPUESTO DE CAJA O PRESUPUESTO OPERATIVO DE LA EMPRESA INGEN S.A.

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $0 $192,459 $211,704
COSTO DE VENTAS -$7,292 -$99,432 -$109,375
UTILIDAD BRUTA -$7,292 $93,027 $102,329

GASTOS ADMINISTRATIVOS (-) $44,000 $44,000 $44,000

GASTOS DE VENTAS (-) $18,000 $18,000 $18,000
DEPRECIACION ACUMULADA (+) $42,584 $42,584 $42,584
SUB - TOTAL $68,584 $68,584 $68,584
UTILIDAD OPERATIVA -$75,876 $24,443 $33,745

(-) INTERES (COMPROMISOS FINANCIEROS) $100,000 $0 $0

(+) PATRIMONIO Y CAPITAL ENTERADO $6,000 $6,000 $6,000
SUB - TOTAL $94,000 -$6,000 -$6,000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -$169,876 $30,443 $39,745

IMPUESTO DEL 5% -$8,494 $1,522 $1,987
UTILIDAD NETA (GANANCIA O PERDIDA) -$161,382 $28,921 $37,758
 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$211,704 $232,875 $256,162 $281,779
-$109,375 -$120,313 -$132,344 -$145,578
$102,329 $112,562 $123,619 $136,200
$195,256 $207,918 $421,737 $567,937

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 PRESU

$232,875 $256,162 $281,779
-$120,313 -$132,344 -$145,578 CALCULO LINEAL
$75,00
$112,562 $123,818 $136,201 AÑO 0 = AÑO 2018

$44,000 $44,000 $44,000

$25,00
$18,000 $18,000 $18,000
$42,584 $42,584 $42,584
MONTO EN DINERO

$68,584 $68,584 $68,584

-$25,00
UTILIDAD NETA (GANANCIA O PER-
$43,978 $55,234 $67,617 DIDA)

$0 $0 $0
-$75,00
$6,000 $6,000 $6,000
-$6,000 -$6,000 -$6,000
-$125,00
$49,978 $61,234 $73,617
$2,499 $3,062 $3,681
$47,479 $58,172 $69,936
-$175,00
 PRESUPUESTO DE CAJA DE LA EMPRESA INGEN S.A.

$75,000

$25,000

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

-$25,000
D NETA (GANANCIA O PER- -$161,382 $28,921 $37,758 $47,479 $58,172 $69,936

-$75,000

-$125,000

-$175,000
 AÑO MES VENTAS COMPRAS COBRO DE VENTAS DEL 20%
2018 Septiembre $210,000 $120,000 $42,000
2018 Octubre $250,000 $150,000 $50,000
2018 Noviembre $170,000 $140,000 $34,000
2018 Diciembre $160,000 $100,000 $32,000
2019 Enero $140,000 $80,000 $28,000
2019 Febrero $180,000 $110,000 $36,000
2019 Marzo $200,000 $100,000 $40,000
2019 Abril $250,000 $90,000 $50,000
TOTAL - $1,560,000 $890,000 $312,000

TIPO DE CUENTA AÑO - 2018 AÑO - 2019 TOTAL EFECTIVO

VENTAS $790,000 $770,000 $1,560,000 OPERACIONAL
COMPRAS (costo de ventas) $510,000 $380,000 $890,000 OPERACIONAL
MERCADERIAS $280,000 $390,000 $670,000 OPERACIONAL

TIPO DE CUENTA AÑO - 2018 AÑO - 2019 TOTAL EFECTIVO

CLIENTES $162,800 $181,600 $344,400 OPERACIONAL

TIPO DE CUENTA AÑO - 2018 AÑO - 2019 TOTAL EFECTIVO

PROVEEDORES $207,000 $152,000 $359,000 OPERACIONAL

TIPO DE CUENTA AÑO - 2018 AÑO - 2019 TOTAL EFECTIVO

IMP. - RESERVAS $39,500 $38,500 $78,000 OPERACIONAL

TIPO DE CUENTA AÑO - 2018 AÑO - 2019 TOTAL EFECTIVO

REMUNERACIONES $158,000 $154,000 $312,000 OPERACIONAL

TIPO DE CUENTA AÑO - 2018 AÑO - 2019 TOTAL EFECTIVO

ARRIENDO $80,000 $80,000 $160,000 FINANCIAMIENTO

TIPO DE CUENTA AÑO - 2018 AÑO - 2019 TOTAL EFECTIVO

CAPITAL $30,000 $0 $30,000 FINANCIAMIENTO

TIPO DE CUENTA AÑO - 2018 AÑO - 2019 TOTAL EFECTIVO

DIVIDENDOS $0 $40,000 $40,000 FINANCIAMIENTO

TIPO DE CUENTA AÑO - 2018 AÑO - 2019 TOTAL EFECTIVO

ACTIVOS FIJOS $25,000 $0 $25,000 INVERSION

TIPO DE CUENTA AÑO - 2018 AÑO - 2019 TOTAL EFECTIVO

PAGO DE PRESTAMO $3,000 $36,000 $39,000 FINANCIAMIENTO
ENTRADAS PORC. PAGO DE COMPRAS PORC. IMPUESTOS DEL 5% REMUNERACIONES 20% ARRIENDO
$4,800 40% $12,000 10% $10,500 $42,000 $20,000
0 40% $75,000 50% $12,500 $50,000 $20,000
0 40% $70,000 50% $8,500 $34,000 $20,000
0 40% $50,000 50% $8,000 $32,000 $20,000
$6,000 40% $32,000 40% $7,000 $28,000 $20,000
$10,800 40% $44,000 40% $9,000 $36,000 $20,000
$6,000 40% $40,000 40% $10,000 $40,000 $20,000
$4,800 40% $36,000 40% $12,500 $50,000 $20,000
$32,400 - $359,000 - $78,000 $312,000 $160,000
PRESTAMO $30.000 DIVIDENDOS ACTIVOS FIJOS
0 0 0
$3,000 0 0
0 0 0
0 0 $25,000
$3,000 $20,000 0
0 $0 0
0 $0 0
$33,000 $20,000 0
$39,000 $40,000 $25,000
EMPRESA CCAAINGECO S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Peridodos de año 2018 al 2019

Efectivo Operacional
(+) Ingresos: año 2018 año 2019
(+) Ventas $790,000 $770,000 $20,000
(-) Clientes $162,800 $181,600 -$18,800
(-) Mercaderias $280,000 $390,000 -$110,000
sub-total -$108,800

(-) Egresos: año 2018 año 2019

(+) Costo de venta $510,000 $380,000 $130,000
(+) Pago de Remuneracines $158,000 $154,000 $4,000
(-) Reserva de impuestos $39,500 $38,500 -$1,000
sub-total -$84,600
Total -$193,400

Efectivo de Financiamiento
(+) Ingresos: año 2018 año 2019
(+) Aporte de socios o capital $30,000 $0 $30,000
sub-total $30,000

(-) Egresos: año 2018 año 2019

(-) Pago de prestamos $3,000 $36,000 -$33,000
(-) Pago de dividendos $0 $40,000 -$40,000
(-) Pago de arriendos $80,000 $80,000 $0
sub-total -$13,000
Total $17,000

Efectivo de Inversión
(+) Ingresos:
año 2018 año 2019
(-) Egresos: (-) Activos Fijos $25,000 $0 $25,000
sub-total $25,000
Total $25,000

Aumeto o disminución neta de efectivo -$151,400

Efectivo y equivalente al incio del ejercicio (utilidad o pedida) -$163,400
Efectivo y equivalente al final del ejercicio $12,000
(+) Ingresos (-) Egresos
-$108,800 -$84,600
$30,000 -$13,000
$0 $25,000

-$78,800 -$72,600 -$151,400