CASO PRÁCTICO: ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Integrantes:
CHORRES CARRASCO ANNY
DE LA CRUZ VELIZ DIAFANA
HERRERA GUZMAN KARINA
NAVARRO FUENTES BELI JUNIOR
VARGAS ALBURQUEQUE STEPHANY
Elaborar el Estado de flujo de efectivo con la siguiente información:
INICIAL FINAL
Efectivo y equivalente de efectivo 12,000.00 20,480.00
Resumen de los flujos de efectivo Del 01 de enero al 31 de diciembre 2020

ACTIVIDADES
FLUJOS
OPERACIÓN INVERSION FINANCIAM
Saldo inicial 12,000.00
Pago de Renta e IGV a Sunat -1,000.00 -1,000.00

Compra de mercaderías -11,000.00 -11,000.00

Pago de IGV por compra -1,980.00 -1,980.00
Pago de Facturas a proveedores -1,300.00 -1,300.00

Compra de computadoras (Activo

Fijo) -2,360.00 -2,360.00

Préstamo Bancario 20,000.00 20,000.00

Cobro de Factura 8,000.00 8,000.00
Venta 20,000.00 20,000.00
Cobro IGV por venta 3,600.00 3,600.00
Pago de Sueldos -23,712.00 -23,712.00
Pago de Tributos -352.00 -352.00
Compra de acciones -600.00 -600.00
Aumento de capital 3,000.00 3,000.00
Pago a cuenta del I.Renta
-2,100.00 -2,100.00

Pago luz agua y teléfono -1,200.00 -1,200.00

Pago IGV por servicios básicos -216.00 -216.00

Pago de multas a Sunat -300.00 -300.00
FLUJO DE EFECTIVO 8,480.00 -11,560.00 -2,960.00 23,000.00
SALDO INICIAL 12,000.00
SALDO FINAL DE
EFECT 20,480.00
 EMPRESA COMERCIAL SANTA MARIA SAC
METODO DIRECTO
ESTADO FLUJO DE EFECTIVO
al 31/12/2020
Actividad de operación
Cobranza a los clientes 31,600.00
menos
Pago a proveedores -1,300.00
Pago a remuneraciones y beneficios sociales -23,712.00
Otros pagos en efectivo -18,148.00
AUM (DISM) EF Y EQ EF PROV DE ACTIVIDAD DE OPERACION -11,560.00
Actividad de inversión
Cobro de venta de maquinaria 0.00
menos
Pago por compra de computadora -2,360.00
Compra de acciones -600.00
AUM (DISM) EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE
-2,960.00
INVERSIÓN
Actividad de Financiamiento
Ingreso Por Préstamo Bancario 20,000.00
Aportes de capital social 3,000.00
AUM (DISM) EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE
23,000.00
FINANCIAMIENTO
AUM (DISM) NETO EFECTIVO Y EQUVALENTE DE EFECTIVO 8,480.00
SALDO DE EFEC Y EQ DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO 12,000.00
SALDO DE EFEC Y EQ DE EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 20,480.00