Taller Practico N.

1
Objetivo del Taller:
Practicar la Elaboración de un Estado de Situación Financiera Y Estado de Resultados Integral

Se pide:

a) Elaborar el Estado de Situación Financiera (Comparado) corte 31_12_2023

b) Clasificar las cuentas contables según su tipo (Activo, Pasivo, Patrimonio)
c) Elaborar el Estado de Resultados Integrales por función al 31_12_2023 (comparado)
d) Identificar los importes más significativos del Estado de Situación Financiera (según su criterio contable) y colocar la NIC que realiza su tratamiento
d) La empresa es "COMERCIAL CORPOÉXITO S.A."
Nota: Realizar la Elaboración de los Estados Financieros enunciado de manera profesional como si ustedes fueran los Contadores

Cuentas Contables Indice Notas

Efectivo y equivalentes al efectivo Nota 5
Documentos y cuentas por cobrar clientes no relacionados Nota 6
Documentos y cuentas por cobrar clientes relacionados Nota 33
Otras cuentas por cobrar Nota 7
(-) Provisión cuentas incobrables Nota 8
Inventarios Nota 9
Servicios y otros pagos anticipados Nota 10
Activos por impuestos corrientes Nota 11
Propiedades, planta y equipo Nota 12
Activos por impuestos diferidos Nota 22
Cuentas y documentos por pagar Nota 13
Obligaciones con instituciones financieras Nota 14
Provisiones Nota 15
Otras obligaciones corrientes Nota 16
Cuentas por pagar diversas relacionadas Nota 33
Anticipos a proveedores Nota 17
Otros pasivos corrientes Nota 18
Cuentas por pagar diversas relacionadas Nota 33
Provisiones por beneficios a empleados Nota 19
Ingresos diferidos Nota 20
Capital Nota 23
Reservas Nota 24
Resultados Acumulados
Resultado del Periodo Nota 25
Ingresos de actividades ordinarias Nota 27
Gastos de administración Nota 29
Gastos de ventas Nota 30
Gastos financieros Nota 31
Otros gastos
Otros ingresos Nota 32
Participación a trabajadores
Impuesto a la renta corriente Nota 21
Efecto impuestos diferidos Nota 22
Ganancias por revaluación de propiedades, planta y equipo
Nuevas mediciones de obligaciones por beneficios definidos y total otro resultado integral
Costo de ventas y producción Nota 28
que realiza su tratamiento

Clasificación Año 2023 Año 2022

A 276,504.08 750,884.41
A 1,272,616.88 2,296,443.04
A 75,272.39 13,279.20
A 21,821.28 18,787.14
A (28,308.63) (28,308.63)
A NIC 2 826,767.60 353,765.79
A 236,776.20 84,346.11
A 64,268.87 22,955.30
A NIC 16 180,258.63 219,361.10
A NIC 12 4,380.55 4,380.55
P 692,299.42 1,477,716.84
P NIC 32 /NIIF 7 - 37,104.59
P 108.04 108.04
P NIC 32 /NIIF 7 203,987.06 401,203.92
P NIC 32 /NIIF 7 285,160.77 377,299.33
P NIC 32 /NIIF 7 384,650.46 228,527.44
P 89.22 123.00
P 383,108.04 383,000.00
P NIC 19 68,980.00 68,980.00
P 44,577.73 44,577.73
PAT 10,000.00 10,000.00
PAT 51,188.10 51,188.10
PAT 634,459.58 439,771.31
PAT 171,749.43 216,293.71
ING NIIF 16 / NIC 18 3,097,878.86 6,051,947.02
GAS 274,512.99 506,261.46
GAS 128,039.73 339,731.48
GAS 2,263.25 3,371.17
GAS 44,219.87 88,878.00
ING 20,908.48 53,143.71
GAS - -
GAS NIC 12 - 97,183.36
GAS/ING - (4,380.55)
ORI - -
ORI - -
COS 2,498,002.07 4,857,752.10
 EMPRESA COMERCIAL CORPOEXITO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO
(Expresado en dólares completos de los Estados Unidos de América)

Diciembre 31, 2023 2022

ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y equivalentes al efectivo Nota 5 276,504.08 750,884.41
Activos financieros
Documentos y cuentas por cobrar clientes no relacionados Nota 6 1,272,616.88 2,296,443.04
Documentos y cuentas por cobrar clientes relacionados Nota 33 75,272.39 13,279.20
Otras cuentas por cobrar Nota 7 21,821.28 18,787.14
(-) Provisión cuentas incobrables Nota 8 (28,308.63) (28,308.63)
Inventarios Nota 9 826,767.60 353,765.79
Servicios y otros pagos anticipados Nota 10 236,776.20 84,346.11
Activos por impuestos corrientes Nota 11 64,268.87 22,955.30
Total Activo corriente 2,745,718.67 3,512,152.36

Activo no corriente
Propiedades, planta y equipo Nota 12 180,258.63 219,361.10
Activos por impuestos diferidos Nota 22 4,380.55 4,380.55
Total Activo no corriente 184,639.18 223,741.65

TOTAL ACTIVO 2,930,357.85 3,735,894.01

Suman y pasan: 2,930,357.85 3,735,894.01

 EMPRESA COMERCIAL CORPOEXITO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO
(Expresado en dólares completos de los Estados Unidos de América)

Diciembre 31, 2016 2015

Suman y vienen: 2,930,357.85 3,735,894.01

PASIVO
Pasivo corriente
Cuentas y documentos por pagar Nota 13 692,299.42 1,477,716.84
Obligaciones con instituciones financieras Nota 14 - 37,104.59
Provisiones Nota 15 108.04 108.04
Otras obligaciones corrientes Nota 16 203,987.06 401,203.92
Cuentas por pagar diversas relacionadas Nota 33 285,160.77 377,299.33
Anticipos a proveedores Nota 17 384,650.46 228,527.44
Otros pasivos corrientes Nota 18 89.22 123.00
Total Pasivo corriente 1,566,294.97 2,522,083.16

Pasivo no corriente
Cuentas por pagar diversas relacionadas Nota 33 383,108.04 383,000.00
Provisiones por beneficios a empleados Nota 19 68,980.00 68,980.00
Ingresos diferidos Nota 20 44,577.73 44,577.73
Total Pasivo no corriente 496,665.77 496,557.73

TOTAL PASIVO 2,062,960.74 3,018,640.89

PATRIMONIO
Capital Nota 23 10,000.00 10,000.00
Reservas Nota 24 51,188.10 51,188.10
Resultados Acumulados 634,459.58 439,771.31
Resultado del Periodo Nota 25 171,749.43 216,293.71
Total patrimonio 867,397.11 717,253.12

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2,930,357.85 3,735,894.01

 EMPRESA COMERCIAL CORPOEXITO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIÓN
(Expresado en dólares completos de los Estados Unidos de América)

Diciembre 31, 2023 2022

Ingresos:
Ingresos de actividades ordinarias Nota 27 3,097,878.86 6,051,947.02

Costo de ventas y producción Nota 28 2,498,002.07 4,857,752.10

Ganancia bruta 599,876.79 1,194,194.92

Gastos:
Gastos de administración Nota 29 274,512.99 506,261.46
Gastos de ventas Nota 30 128,039.73 339,731.48
Gastos financieros Nota 31 2,263.25 3,371.17
Otros gastos 44,219.87 88,878.00

Otros ingresos Nota 32 20,908.48 53,143.71

Ganancia (Pérdida) del ejercicio antes de participación a

trabajadores e impuesto a las ganancias 171,749.43 309,096.52

Participación a trabajadores - -

Ganancia (Pérdida) del ejercicio antes de impuesto a las

ganancias 171,749.43 309,096.52

Impuesto a las ganancias

Impuesto a la renta corriente Nota 21 - 97,183.36
Efecto impuestos diferidos Nota 22 - (4,380.55)
- 92,802.81

Ganancia (Pérdida) neta del ejercicio 171,749.43 216,293.71

Otro resultado integral - -

Ganancias por revaluación de propiedades, planta y equipo - -
Nuevas mediciones de obligaciones por beneficios definidos y total
otro resultado integral - -

Resultado integral total del año 171,749.43 216,293.71