lls doivent permettre de visualiser rapidement la viabilite financiére de la société et sa capacité a dégager des bénéfices. firée des objectifs raduction chi décrits précédemment, les ta bbleaux de bord financiers seront épluchés attentivement par les 1 solliciterez. partenaires que vou Tispermettent de répondrea deux questions ert ile: la société est-lle susceptible de dégager des profits? De quelle trésorerie va-t-elle dispo- ser? Ces prévisions doivent reposer sur des hy- pothéses cohérentes avec les éléments fournis ‘dans la premiére partie du business plan. Cette deuxieme partie comprend en général quatre ta- blean prévisionnels (modéles page 34 et cexemples page 37) et doit faire apparaitre deux ratios, le besoin en fonds de roule- atteint le mentetle seuil de rentabilité. 5 ee 1, Plan de 7ag' financement initial DFTES! —tpermet de chifiter le projet dés Jedémarrage en mettant en regard Jes sommes dont vous disposez et lemploi au- {quel vous destinez cet argent. C'est un document deux colonnes, avec d’un cété les ressources et de Fautre les besoins. Les deux colonnes: doivent tre équilibrées: sles ressources sont plus faibles {que les besoins, il vous faudra trouver des capi- taux supplémentaires (subventions...) pour ‘équilibrer le plan de financement. 2. Compte de résultat prévisionnel Fondamental pour savoir sila future société sera bénéficaire, le compte de résultat prévisionnel, €tabli sur trois exercices, présente les grands postes cle charges d'une part, Cest-i-dire les dé- penses hors investissement, et de produits (les recettes) dautre part. Coté produits, la ligne es- ce point que les porteurs de projet fournissentle moins de détails, constate Christophe Chausson, managing partner de Chausson Finance. On tombe alors sur des comptes déséquilibrés, vee tuneligne dans la rubrique produits et des dizaines dans celle des charges!» Faites inverse: donnez du volume A votre rubrique chiffre Paffaies, en segmentant vos estimations de recettes et en dif- férenciant selon la localisation de la clientéle ou la nature de vos produtts et services. Mais i est impératif, avant de vous avancer sur des chffres, tre cohérent avec Fétude de marché présentée cen premire partie du business pla. Estimer ensuite les moyens nécessaires pour atteindre les object: salaires et charges sociales, chats de matieres premidres loyersassurance... gf sans oublierla dotation auxamortissements:ilne _ ~ agitpas de veritables dépenses, mais dela consta- tation dela dépréciation des biens déquipement. En soustrayant ces dépenses du chiffre daffaires prévu, vous pouver estimer le résultat exploita- tion, qui donne un apergu dela viabilité du projet. Le résultat net est négatif? Normal... au départ. 3. Plan de trésorerie Ftablir un plan de trésorerie rebute générale- ment un créateur dentreprise. Pourtant i int resse particulirement les créanciers, car Ta tre sorere et souvent le maillon faible dunesoce# qui démarre. Une trésorerie négative non oo egvere parun fancement nan a esaton Aepuemen. Iau don el os par mol Iesentdes tes cots arent dela pre anne voi des dix bul prelers mol Leven. tres sont complies en tenant compte dela date encasement ou de dcaisoment fee Sreeeno pu deceleration Ia use onneconaiance des usage da marché ut leet ou voles pour rea preiion. Au final, vous pouerer adapter Ia dase des em rants nests pour couver ce betcin os esl est post envisage de place argent court terme et augmenter vores 4. Plan de financement a trois ans ‘Ce document permet de vrifier si, sur les trois premigres années, les ressources financiéres durables équilibrent les besoins financiers durables, t cel fin de chaque exercce. Hest DEUX CONCEPTS FINANCIERS A CONNAITRE SUR LE BOUT DES DOIGTS labore comme le plan de financement initial ‘mais intgre tous leshesoins durables nouveay ‘toutes es resources fnanciéesnoueles qu ‘ont apparitre. C'est une projection sur trots ‘ans de Tévolution des besoins et ds reswurces, Pourlapremiére année vos repeendesles don 1nées répertories dans le plan de financement Initia Vous y ajouterez les eéments nouveau ‘survenus au cours de fexercce, notamment lee Fessources propre générées pa latvite. Pour lesannes2et3, seuls es éléments nouveaux ap ‘Parusdanslesbesoins ou ls ressources durables setontrepris (progression du bern en fonds de roulement, nouveaux apports, nouveau eré- slits.) Ce tableau est plus dalcat & mettre at Pint carl repose sur des prévisions mais il et indispensable cari permet danticiperle vest endettement, la capacité de remboursement ‘moyen terme et les tours de table ultéieurs. 0 { LE BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR): LA CLE DE VOUTE DE VOTRE SURVIE FINANCIERE besoin n fonds dereulerest (FR) constant en francemenSAPCE Le BFR comerend en ginal is laent Eso Enno a ome de jours Sacha en stock Nombre jours ‘creat cents : Beenie cates sertences encrectchents credit ‘Nombre de jours Feurmssore Gachats oncrasit (Gates. fourcoure “Gereicmlor’® | Nombre dejours de aay chire attares orerta omental moyen ‘decor pour fovea etteps en loi ater morn du stock noes attendant dencasere produit des venes, nicer Factwté de eteprce Evidenment aufuret mesure quefon_(nsisespemires mature, prods vee des rods ot recesitr le Stock Seu sluton por coun on les bangs resets sowent de fri. Netens qi ex ts ager pout es, setropries sarees Ente motant besoin des apt permanent Carme’ des encurs moyen decreas ants Le [BF st ace por leslie actrdesaux frit pour cour e BFR fostrecoued chet Ef mont des enrss man escape ropes cua es qunfonds dacs eens teva conse propres:des pits ahonreurparescle’, parle foumeaus cons we be ‘erstoue More Armee Dune, Afar sautare qaventridure leer. Chie ates (CA) _ LE SEUIL DE RENTABILITE: LE POINT A PARTIR DUQUEL VOUS GAGNEZ DE LARGENT sel de rertabil (pint mor, ‘dup eerie ser bende, ergs vores os de aon oueeoceven iain cetera par eerie Cte sere ens ‘urivenude ee doers ardesus permet ssl destrr marge sie tv ete taucce marge, Postetmorsinn gesenet upc ee dens lescheges fos. aie dépendent pas sure pix atau ule no | te (conmelelyer des veresnicesates pou Yous en sot \_Seulderentabité = Charges inex Teuxde marge |_‘Uivensoctvte(ommeleloyen1. LE PLAN DE FINANCEMENT INITIAL, fore Emad Fie tabisseent ron enfonds de rewiement (FR) | cata | comptes courante asses Semen | Eemprnts moyen et onaterme | ontaenaes 2. LE COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL. Ero Goan herpes tances _3 LE PLAN DE TRESORERIE . LES QUATRE TABLEAUX DE BORD QUI DISENT L’AVENIR SE Pr a résume dane ce tabla ls pers tls ans Lavin doce dares cnet erent oitermeant Lentreorse dot (au ie charge” de ses produ cht permetra do svor salle ea des profs SS fee [ Lrsosnsntirte gum eer on pase de cémarope et souvent nest, ea tou cos es premiers mois Ce tablea srt | | Seater do combion ot sr quale dso same | 4. LE PLAN DE FINANCEMENT A TROIS ANS ES Ene ote bance site Frac etablacement Fonds propre (apport = Hl personnel ou capt soci) seman pete: — ment ex tabeas car Fromme Capt courant asocds itpermet de deni avec ee reece précsionte montant des erouiment Capac autoinancemont bremereasaren a Ee Atentepse pour francer Augmentation au BFR Empruntsbaneaires ses inestisements ans! __|_Simoyen outong terme gue soncycle depletion. Exrboursener smal Amana | Pls tentreprise dsosera desemprunt terme |_| ere tmeer9 de ressources nancies - L Stablzonriserve phn PEEL Capacté dautotinancement elle seraen mesure de fake -—>— iin || | face aucatss: retard dans lamontée en puissance | | du cht fae, _| |_| Montanederexcédent ipayés teQUATRE TABLEAUX FONDAMENTAUX POUR VOUS FAMILIARISER AVEC LA GESTION Pee ye eears aririirir ecu prbeercntaec arta penoare iektined Seale ivoree eaenartaaaremorstst ee avons pris exemple Sune sock prestation de services en phase de création qui espére réaliser om ae JoD ere ori nin oresencapnee ee ek PLAN DE FINAL “apport enfonds ropes 25000 | Fraisctdtabliserent ‘6000 ‘Subventions 15000 | tnvestssements 20000 Detter moyen tong terme Besoin en fonds deoulement 16000 “Capacite dautofinancement | [Remboursement emprant ° TOTALEMPLOIS 42000 Enea a pone Q Les investissements. Ce sont tout les ivestizements durables Que vous alr efectos: par exemple achat dun fonds te commerce rot au bale materi de bureau et irformatue les vehicules, les apport en ature (oreves, cence.) ‘Ssoutmecues on ers toes 7), Lala Ue Los ou se service oan durable (consommebls aires premire, preations de consel.) est pas comprs. 2. COMPTE DE RESULTAT SUR TROIS ANS (EN EUROS) CHIFFREDAFFAIRES 125000 | 200000 120000 ‘Avec lespartcuor: z 100000 ‘nove 210000 ‘Avec entreprises 25000 | 50000. ‘80000 CHARGES 735000) ves000| —=280000 | Achat et approvisionnerents 25000 35000 ‘9000 Satares ‘00001 70000 120000 | Fr wir of commit 35000 50000 75000 “Charges ertomes "20000 5000 30000 = otation suxamorisements 5000 5000 5000 [RESULTATDEXPLOTATION Tie000 75000 720000 Fras fiance 3000 4000 3000 impbtset taxes ° ol 5000 Satna $1000) 60 32000 i ‘es stares. ett ruvigeinclt a remuneration du rgeant Dans une entree eividucle as sae) tle réutat qui consternation restr et seues es cotisations soci sont comet se es amortissementa a dation aux amorissoments epartla charge Un investisemet sur USES anne nead peer) nnosverunigvement rget encase ou case Conran Ere er de ce actsaton ou ace lon deter Se Sac Sas acpoaar fletmantpyées Un besoin nésa Ca cane 4700 curse quatre mois) alors Fetes 3 reson or sree OR | HINO “4. PLAN DE FINANCEMENT A TROIS ANS (EN EUROS) "a un tableau comptable. qui enredistre tedat tei compte que des racetes si signi une tés0rve. LOrsaue ‘36000, Eaten Eoeei ei La capactéeautotinancement Lacerta, ie aicee)