Copia de C CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 1.2

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2
PROGRAMA DE AUDITORÍA DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
CLIENTE : . Compañía Ejemplo, S. A. .

FECHA DE LA AUDITORIA: 31 de Diciembre de 2022
OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
PROCEDIMIENTO N/A
OBTENGA UNA REALACIÓN DE LAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR AL CIERRE DEL
EJERCICIO.
COTEJE EL TOTAL DE LA RELACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR CONTRA EL LIBRO MAYOR Y
REALICE UNA CONCILIACIÓN CON LOS AUXILIARES.
ENVÍE SOLICITUD DE CONFIRMACION AL CIERRE.
SI NO SE ESPERA RESPUESTA DE LA SOLICITUD DE CONFIRMACIÓN O NO SON SATISFACTORIAS,
EXAMINE LOS COBROS POSTERIORES, REGISTROS DE EMBARQUE, FACTURAS, CONTRATOS DE
VENTA, DOCUMENTOS Y DE MÁS CONSTANCIAS PARA VERIFICAR LAS CUENTAS POR COBRAR.
PARA LA ACLARACIÓN DE INCONFORMIDADES, SE PUEDE SOLICITAR LA AYUDA DEL CLIENTE,
INSPECCIONANDO LOS ELEMENTOS COMPROBATORIOS QUE EXPLIQUEN LAS DIFERENCIAS Y
MANTENIENDO UNA VIGILANCIA EXTRICTA SOBRE LAS RESPUESTAS MIENTRAS EL PERSONAL
REALIZA LAS INVESTIGACIONES.
REVISE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS DESDE LA FECHA DE CONFIRMACIÓN (EN UNA FECHA
INTERMEDIA) HASTA LA FECHA DE CIERRE, E INVESTIGUE PARTIDAS QUE SEAN POCO COMUNES.
CONFIRME A LA FECHA DE CIERRE LAS CUENTAS IMPORTANTES QUE TENGAN SALDOS MENORES
AL ENVÍO DE CONFIRMACIONES.
EXAMINE LOS DOCUMENTOS POR COBRAR Y LAS GARANTIAS QUE POR ESTOS SE TIENEN,
CONFIRMANDO AMBOS.
VERIFIQUE EL VALOR DE LAS GARANTÍAS COLATERALES RECIBIDAS. N/A
VERIFIQUE LOS INTERESES DEVENGADOS DURANTE EL PERÍODO, ASÍ COMO A LA FECHA DE N/A
CIERRE.
EXAMINE LAS CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS, MIEMBROS DEL CONSEJO Y ACCIONISTAS,
PARA VERIFICAR SI HAY PARTIDAS POCO USUALES E INVESTIGUE LAS OBSERVADAS.
VERIFIQUE SI SON ADECUADAS LAS ESTIMACIONES DE DOCUMENTOS Y CUENTAS INCOBRABLES,
DESCUENTOS, DEVOLUCIONES DE MERCANCÍA, GARANTIAS, ETC.
REVISE LOS AJUSTES, NOTAS DE CRÉDITO Y OTROS DOCUMENTOS QUE IDENTIFIQUEN LOS
DESCUENTOS Y DEDUCCIONES CONCEDIDOS DESPUÉS DEL BALANCE.
VERIFIQUE LOS CORTES DE VENTAS, INSPECCIONANDO LA FACTURACIÓN INMEDIATAMENTE
ANTES Y DESPUÉS DE LA FECHA DE CIERRE.
OBTENGA LA RELACIÓN DE DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR DADOS EN GARANTÍA O
DESCONTADOS, Y PRUEBE SU RAZONABILIDAD.
ENVÍE LA SOLICITUD DE CONFIRMACIÓN DE LOS DOCUMENTOS Y CUENTAS CITADOS Y ESTIME LAS
PÉRDIDAS QUE PUEDE SUFRIR EL CLIENTE POR LA IMPOSIBILIDAD DE COBRARLOS.
REVISE LAS ACTAS Y CONVENIOS EN BUSCA DE GRAVÁMENES SOBRE LAS CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR.
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO.

EXAMINE LOS ANÁLISIS DE LAS CUENTAS INCOBRABLES DURANTE EL PERÍODO QUE SE TRATA,
VERIFICANDO LOS DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CANCELADOS CARGADOS A
RESULTADOS Y LOS INCREMENTOS A LA ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
DURANTE EL EJERCICIO.
EXAMINE LOS COBROS DE LAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR, DESPUÉS DE LA FECHA DE
CIERRE, REVISE LAS TENDENCIAS DE LOS PAGOS Y COMENTE LAS CONCLUSIONES TENTATIVAS
CON EL GERENTE DE CREDITO Y EL TESORERO.
POR COBRAR
HECHO FECHA REF. EN P.T.

POR
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. C
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ELABORO: GMS
SUMARIA AL 31-DIC-2022 FECHA: Mar-23
REF. EN No. DE CONCEPTO SALDOS AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDOS

P.T CUENTA 31-Dec-21 31-Dec-22 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER FINALES
C-1 CLIENTES 997,954.00 6,084,438.10 6,084,438.10 6,084,438.10
C-3 DOCUMENTOS POR COBRAR 333,805.00 2,205,820.00 2,205,820.00 2,205,820.00
C-4 DEUDORES DIVERSOS 198,410.00 1,074,646.00 1,074,646.00 1,074,646.00
ISR POR RECUPERAR 0.00 0.00

--------------------------- ------------------------------------------------------ --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- -------------------------
1,530,169.00 9,364,904.10 9,364,904.10 9,364,904.10
C-5 DOCUMENTOS DESCONTADOS 500,000.00 334,830.00 334,830.00 334,830.00
C-6 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO 431,290.00 316,807.00 316,807.00 316,807.00
--------------------------- --------------------------- ------------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- -------------------------
931,290.00 651,637.00 0.00 651,637.00 0.00 0.00 651,637.00
--------------------------- --------------------------- ------------------------- --------------------- ------------------------- --------------------- --------------------- -------------------------
BG1 SUMA 598,879.00 8,713,267.10 0.00 0.00 8,713,267.10 0.00 0.00 8,713,267.10
=============== =============== ============== ============ ============== ============ ============ ==============
0.00
===============
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. C
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ELABORO: GMS
INTEGRACIÓN DE CLIENTES AL 31 DIC 2022 FECHA: Mar-23
NO DÍAS DE ANTIGÜEDAD
CLIENTE IMPORTE VENCIDOS 1 A 30 31 A 60 MAS DE 60
1 DISTRIBUIDORES UNIDOS 647,404.10 C-2 647,404.10 INDUSTRIAL DE EQUIPOS

2 INDUSTRIAL DE EQUIPOS 330,756.10 1 (D) 277,520.10 53,236.00
3 COMERCIAL DEL HOGAR 217,590.10 192,380.10 14,850.00 10,360.00 S / Compañía
4 MERCANTIL DE MONTERREY 185,128.10 166,652.10 18,476.00
5 DISTRIBUIDORA TEPEYAC 549,501.10 3 (D) 344,182.10 122,086.00 83,233.00 S / Auditoria
6 ARTICULOS DOMESTICOS 395,962.10 C-2 336,562.10 59,400.00 -----------------
7 ALMACENES DE DESCUENTOS 389,056.10 4 292,704.10 96,352.00 Diferencia 0.00
8 HORNOS INDUSTRIALES 321,900.10 277,520.10 44,380.00 ==========
9 MENDOZA Y CIA 143,480.10 109,232.10 34,248.00
10 GERARDO VEGA LUNA 155,752.10 48,176.10 33,326.00 74,250.00
11 LA COMERCIAL 125,803.10 124,416.10 1,387.00 GERARDO VEGA LUNA
12 DISTRIBUIDORES ELECTRICOS 532,560.10 355,040.10 133,140.00 44,380.00
13 MERCANTIL ELECTRICO 101,848.10 101,848.10 S / Compañía 0.00
14 DANIEL MENDOZA LOPEZ 60,140.10 60,140.10
15 APARATOS INTEGRALES 75,160.10 75,160.10 S / Auditoria 0.00
16 MUEBLES DEL HOGAR 110,728.10 110,728.10 -----------------
17 AUTOPARTES VILLARREAL 100,420.10 100,420.10 Diferencia 0.00
18 INDUSTRIAS ELECTRICAS 96,724.10 96,724.10 ==========
19 ADOLFO CHAVEZ 102,639.10 81,126.10 21,513.00
20 HUMBERTO REAL 128,117.10 128,117.10
21 ELEONOR ZUÑIGA CANO 105,960.10 105,960.10 DISTRIBUIDORES TEPEYAC
22 MERCANTIL DE TOLUCA 185,126.10 140,832.10 44,294.00 Fecha No. De Fact. Importe Fecha de Cobro Importe
23 MUEBLES DE QUERETARO 130,181.10 110,192.10 19,989.00
24 SEARS ROEBUCK 98,320.10 98,320.10
25 GENERAL DE GAS 116,380.10 116,380.10
26 HERMANOS SALAZAR 190,382.10 190,382.10
27 MERCANTIL DEL BAJIO 162,126.10 162,126.10
28 INDUSTRIAL DE JALISCO 110,628.10 110,628.10 ----------------- -----------------
29 MERCANTIL DE SONORA 96,915.10 96,915.10 0.00 0.00
30 EFREN TORRES PEREZ 60,919.10 60,919.10 ========== ==========
31 LUCES DE TEHUANTEPEC 56,830.10 56,830.10
-------------------- -------------------- --------------------- ----------------- -----------------
C-7 6,084,438.10 C 4,537,736.40 1,094,083.50 344,120.20 108,498.00 6,084,438.10 ALMACENES DE DESCUENTOS
=========== ============ ============ ========== ==========
Fecha No. De Fact. Importe Fecha de Cobro Importe
----------------- -----------------
0.00 0.00
========== ==========
Suma inconformes 0.00

Suma no contestadas 0.00
COMPAÑÍA EJEMPLO, S. A.
**********************************
MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2023
DISTRIBUIDORES UNIDOS, S. A.
AV. CONSTITUCION DE LA REPUBLICA No. 325
COL. MARTIRES DE POPOTLA
C.D.M.X.
C.P. 63589
MUY SEÑORES NUESTROS:
NUESTROS AUDITORES CONPUCECA, S.C., ESTÁN EFECTUANDO LA REVISIÓN
DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS,

UTILIZANDO EL SOBRE ADJUNTO, DEBIDAMENTE ROTULADO, SU
CONFORMIDAD, INCONFORMIDAD, U OBSERVACIONES AL SALDO DE SU
CUENTA.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.
JAIME BALMES No 11 EDIFICIO "B" 9° Piso
Col. Polanco Los Morales
México, D. F. 11510
México,D.F.a 31 de Enero de 2023
El saldo de $ 647,404, que al 31 de Diciembre de 2022 aparecía a mi (nuestro) cargo en
los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es:CORRECTO( X ) INCORRECTO( )

Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
.
**********************************
INDUSTRIAL DE EQUIPOS
ATENAS No. 236
COL. CENTRO
MÉXICO, D.F.
C.P. 0256

CUENTA.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.
El saldo de $ 736,066.00, que al 31 de Diciembre de 2022 aparecía a mi (nuestro) cargo

en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es:CORRECTO( ) INCORRECTO( X
)
Observaciones:
$ 286,406.00.00 EN FACTURAS
$ 405,310.00 EN DOCUMENTOS
La diferencia se debe a la factura No. 12568 de Enero de 2022, la cual fue cancelada,
por estar mal elaborada
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
.
**********************************
DISTRIBUIDORA TEPEYAC, S. A. DE C. V.
LONDRES No. 19
COL. CENTRO
MÉXICO, D.F.
C.P. 63545

CUENTA.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.
los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es:CORRECTO( ) INCORRECTO( )

Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
**********************************
ARTÍCULOS DOMÉSTICOS, S.A.

UXNAL No. 589
COL. NARVARTE
MÉXICO, D.F.
C.P. 00236

CUENTA.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.

Observaciones:
$ 395,962.00 EN FACTURAS
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
**********************************
ALMACENES DE DESCUENTOS, S.A.

PROLONGACION PALMA NORTE 123
COL. CENTRO
MÉXICO, D.F.
C.P. 6010

CUENTA.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.
en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es:CORRECTO( ) INCORRECTO( )

Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
**********************************

HORNOS INDUSTRIALES, S. A. DE C.V.
AV. ALVARO OBREGON No. 698
COL. ROMA
MÉXICO, D.F.
C.P. 05680

CUENTA.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.

en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es:CORRECTO( X ) INCORRECTO(
)
Observaciones:
$ 321,900.00 EN FACTURAS
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
**********************************
DISTRIBUIDORES ELECTRICOS
PUERTO VALLARTA No. 695
COL. HÉROES DE CHAPULTEPEC
MÉXICO, D.F.
C.P. 03256

CUENTA.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.

en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es:CORRECTO( X ) INCORRECTO(
)
Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
**********************************
APARATOS ELECTRÓNICOS
DONCELES 37-2
COL. CENTRO
MÉXICO, D.F.
C.P. 06235


CUENTA.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.

Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
**********************************
CASA NORIEGA, S.A.

CALZADA VALLEJO No. 4562
COL. VALLEJO
MÉXICO, D.F.
C.P. 85461

CUENTA.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.

Observaciones:
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
**********************************
DISTRIBUIDORA MERREL, S.A.

AV. MÉXICO No. 528
COL. VILLA ALVARO OBREGON
MÉXICO, D.F.
C.P. 25623

CUENTA.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.
JAIME BALMES No 11 EDIFICIO "B" 9°Piso

)
Observaciones:
NUESTROS REGISTROS INDICAN UN SALDO A NUESTRO CARGO DE $ 344,320.00
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
**********************************
GERARDO VEGA LUNA

ANTONIO CASO No. 2586
COL. SAN RAFAEL
MÉXICO, D.F.
C.P. 32568

CUENTA.
-----------------------------------
'CIA EJEMPLO, S.C.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CONPUCECA, S.C.

)
Observaciones:
NUESTROS REGISTROS INDICAN UN SALDO A NUESTRO CARGO DE $ 81,502,
LA DIFERENCIA CORRESPONDE A LA NOTA DE CREDITO No. 325 DE LA QUE SE
ADJUNTA COPIA FOTOSTATICA
--------------------------------
(SELLO Y FIRMA)
.
C-3
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. ELABORO GMS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR FECHA Mar-23
INTEGRACIÓN DE DOCUMENTOS POR COBRAR AL 31 DIC 2022
VENCIDOS
CONCEPTO SALDO NO VENCIDOS DE I A 30 DÍAS DE 31 A 60 DÍAS
1 INDUSTRIAL DE EQUIPOS 405,310.00 388,200.00 17,110.00
2 CIA MANUFACTURERA 90,000.00 45,000.00 45,000.00
3 APARATOS ELECTRICOS 101,310.00 101,310.00
4 ARTICULOS DOMENTICOS 130,135.00 130,135.00
5 MENDOZA Y COMPAÑÍA 51,200.00 51,200.00
6 HORNOS INDUSTRIALES 300,000.00 300,000.00
7 CIA. COMERCIAL 87,500.00 30,000.00 57,500.00
8 CASA NORIEGA 325,175.00 320,000.00 5,175.00
9 DISTRIBUIDORA MERREL 450,220.00 344,320.00 105,900.00
10 ANDRES PEREZ 158,520.00 158,520.00
11 INDUSTRIAL DE REFACCIONES 106,450.00 106,450.00
---------------------- ----------------------- --------------------------- --------------------------

2,205,820.00 1,923,935.00 213,575.00 68,310.00
============ ============= =============== ===============
DISTRIBUIDORA MERREL
S / Compañía 0.00
S / Auditoria 0.00
----------------------
Diferencia 0.00
============
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. C-4
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ELABORO GMS
INTEGRACIÓN DE DEUDORES DIVERSOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 FECHA mar-23
NOMBRE ANTIGÜEDAD CONCEPTO IMPORTE

ING. RICARDO ESCALANTE Oct-12 Gastos a comprobar 25000
SR. ANTONIO RUIZ LOPEZ Oct-12 Anticipo de sueldos 20,500.00
C.P. CARL SILVA CANTO Dec-11 Prestarno 45,000.00
SR. RAUL PEREZ AGUILAR Aug-12 Gastos a comprobar 23,000.00
SR. RAUL FLORES PEREZ Dec-12 Anticipo de sueldos 18,000.00
PRODUCTOS METALICOS, S.A. Dec-12 Anticipo de proveedores 225,397.00
INSTALACIONES GENERALES,S.A. Dec-12 Anticipo a cuenta de servicios 55,230.00
ING ANTONIO SOLIS VARGAS Dec-12 Anticipo a cuenta de servicios 44,500.00
IVA POR ACREEDITAR Dec-12 618,019.00
-----------------------
=============
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A C-5
INTEGRACIÓN DE DOCUMENTOS DESCONTADOS AL 31 -DIC -2022 FECHA mar-23
TIPO DE FECHA DE
GIRADOR IMPORTE
DOCUMENTO VENCIMIENTO
CIA. MANUFACTURERA LETRA 1/28/2013 $ 45,000.00
CIA. COMERCIAL LETRA 1/28/2013 30,000.00
ANDRES PEREZ LETRA 1/28/2013 52,840.00
APARATOS ELECTRICOS LETRA 3/15/2013 50,000.00
APARATOS ELECTRICOS LETRA 3/30/2013 51,310.00
334,830.00
----------------------
=============
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. C-6
ANÁLISIS DE MOVIMIENTOS DE CUENTAS INCOBRABLES AL 31 DIC 2022 FECHA mar-23
CONCEPTO REF. EN P.T. DEBE HABER SALDO
SALDO AL 31 DIC 2018 0.00
INCREMENTOS
DISMINUCIONES
--------------------------
SALDO AL 31 DIC 2019 0.00
==============
EL INCREMENTO FUE A RAZÓN DEL % SOBRE LAS VENTAS NETAS DEL AÑO. AMARRE VS RESULTADOS
0.00
S/AUD 0.00
%
----------------------- S/CIA 0.00
INCREMENTO S/AUDITORÍA 0.00 -------------------
INCREMENTO S/COMPAÑÍA 0.00 DIFERENCIA 0.00
----------------------- ===========
DIFERENCIA 0.00
=============
SE CANCELÓ LA CUENTA DE JUAN RAMIREZ, YA QUE EL ABOGADO OBTUVO SENTENCIA DE

INCOBRABILIDAD.
CONFORME A LA POLÍTICA DE LA COMPAÑÍA
VALUACION DE LA ESTIMACION:
CLIENTES:
0.00
0.00
DOC POR COBRAR:

0.00
0.00
DEUDORES DIVERSOS
0.00
--------------------------------
0.00
0.00
--------------------------------
EXCESO DE ESTIMACIÓN 0.00
==================
COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A C-7
RESUMEN DE CIRCULARIZACIÓN FECHA mar-23
AUD 31 DIC 2022
CONCEPTO CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS

NÚMERO % IMPORTE % NÚMERO % IMPORTE % NÚMERO % IMPORTE %
SALDO AL 31-12-22 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00%

========== ========== ========== ========== ========== ========== =========== ========== ========== ========== ========== ==========
CIRCULARIZADO 0.00
NO CIRCULARIZADO 0.00
CIRCULARIZACIÓN 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00%

========== ========== ========== ========== ========== ========== =========== ========== ========== ========== ========== ==========
CONFORME 0.00
INCONFORME 0.00
DEVUELTA POR CORREO
NO CONTESTADA
----------------- ----------------- ------------------- ----------------- ----------------- ----------------- -------------------- ----------------- ----------------- ----------------- ------------------- -----------------
8 0.00% 0.00 0.00% 0 0.00% 0.00 0.00% 0 0.00% 0.00 0.00%
========== ========== ========== ========== ========== ========== =========== ========== ========== ========== ========== ==========
Compañía Ejemplo, S.A.
Cuentas y Documentos por Cobrar C-8
Corte de Formas ELABORO GMS
Aud 31 DIC 2022 FECHA mar-23
ÚLTIMAS USADAS PRIMERAS EN BLANCO

Concepto Número Fecha Número Fecha
Facturas
Notas de Crédito
Notas de Devolución

Copia de C CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 1.2

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Copia de C CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 1.2

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CLIENTE : . Compañía Ejemplo, S. A. .

ESTIMACIÓN PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO.

HECHO FECHA REF. EN P.T.

REF. EN No. DE CONCEPTO SALDOS AL AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDOS

C-1 CLIENTES 997,954.00 6,084,438.10 6,084,438.10 6,084,438.10

C-3 DOCUMENTOS POR COBRAR 333,805.00 2,205,820.00 2,205,820.00 2,205,820.00

C-4 DEUDORES DIVERSOS 198,410.00 1,074,646.00 1,074,646.00 1,074,646.00

ISR POR RECUPERAR 0.00 0.00

C-5 DOCUMENTOS DESCONTADOS 500,000.00 334,830.00 334,830.00 334,830.00

1 DISTRIBUIDORES UNIDOS 647,404.10 C-2 647,404.10 INDUSTRIAL DE EQUIPOS

Suma inconformes 0.00

MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2023

MUY SEÑORES NUESTROS:

NUESTROS AUDITORES CONPUCECA, S.C., ESTÁN EFECTUANDO LA REVISIÓN

DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS,

El saldo de $ 647,404, que al 31 de Diciembre de 2022 aparecía a mi (nuestro) cargo en

los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es:CORRECTO( X ) INCORRECTO( )

MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2023

MUY SEÑORES NUESTROS:

NUESTROS AUDITORES CONPUCECA, S.C., ESTÁN EFECTUANDO LA REVISIÓN

DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS,

El saldo de $ 736,066.00, que al 31 de Diciembre de 2022 aparecía a mi (nuestro) cargo

MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2023

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POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS,

El saldo de $ 549,501, que al 31 de Diciembre de 2022 aparecía a mi (nuestro) cargo en

los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es:CORRECTO( ) INCORRECTO( )

ARTÍCULOS DOMÉSTICOS, S.A.

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DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS,

El saldo de $ 526,097, que al 31 de Diciembre de 2022 aparecía a mi (nuestro) cargo en

los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es:CORRECTO( X ) INCORRECTO( )

ALMACENES DE DESCUENTOS, S.A.

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DE NUESTROS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS,

El saldo de $ 389,056.00, que al 31 de Diciembre de 2022 aparecía a mi (nuestro) cargo

en los registros de COMPAÑÍA EJEMPLO, S.A. es:CORRECTO( ) INCORRECTO( )

MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2023

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POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS,

El saldo de $ 621,900.00, que al 31 de Diciembre de 2022 aparecía a mi (nuestro) cargo

MÉXICO, D.F. A 5 DE ENERO DE 2023

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El saldo de $ 532,560.00, que al 31 de Diciembre de 2022 aparecía a mi (nuestro) cargo

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POR TAL MOTIVO LES SUPLICAMOS ENVÍEN DIRECTAMENTE A ELLOS,

El saldo de $ 101,310, que al 31 de Diciembre de 2022 aparecía a mi (nuestro) cargo en