Autor: Paulo C.

Pérez Paredes Advertencia: La presente plantilla no tiene por objetivo la evaluación

paulocpp@plataforma-pds.com
Solo Modificar los números y/o letras en azul.

Plantilla simplificada para la elaboración de un flujo financiero de un

proyecto emprendedor para no especialistas.

1 Cálculo del Público Objetivo en base a fuentes secundarias.

Ejemplo elaborado por Cristian Guiterrez (está en imagen, cambiar por cuadro en excel):

2 Cálculo de % de captación en base a respuestas de la encuesta

Ejemplo:

Respuesta Frecuencia %
Yo definitivamente lo compraría (cambiar) 15 18.8%
Yo probablemente lo compraría 30 37.5%
Yo podría o no comprarlo 20 25.0%
Yo probablemente no lo compraría 10 12.5%
Yo definitivamente no lo compraría 5 6.3%
80 100.0%

3 Cálculo de demanda anual

Ejemplo:

Público objetivo (del primer punto) 26,911

% de captación 26.4%
Demanda potencial (# personas) 7,114.60

Efectividad de los esfuerzos de marketing 50.0%

(referencia base del nivel de aceptación del Pitch
Demanda efectiva 3,557.30
MVP)

# Compras al año por persona 3.00

# Compras al año en total (en productos) 10,671.89
4 Proyección de ventas

Ejemplo:

Enero Febrero
Distribución mensual (debe sumar 100%, al inicio 4% 5%
deben ser pocas
# Compras al añolas
enventas y hay(enlazar
productos que considerar
o copiar la 426.88 533.59
estacionalidad)
en la Hoja de Flujo de caja)
Precio Unitario sin IGV (enlazar o copiar en la Hoja 10 10
de Flujo de caja)
Ventas en soles 4,268.76 5,335.95

5 Cálculo de Costo Unitario de Producción (solo incluir costos variables de producción)

Ejemplo:

Concepto Medida Cantidad necesaria

Materia prima 1 Mililitros para producir 1
100.00
producto.
Materia prima 2 Unidad 2.00
Materia prima 3 Kg 0.25
Materia prima 4 xxxx 0.00
Insumo 1 xxxx 0.00
insumo 2 xxxx 0.00
Insumo 3 xxxx 0.00
Insumo 4 xxxx 0.00
Costo de mano de obra 1 (solo incluir si es a xxxx 0.00
destajo o pago por horas
Costo de mano de obra 3 efectivas de producción. xxxx 0.00
En caso tenga un sueldo fijo mensual, incluirlo
Costo parte
como de mano
del de obra 4
presupuesto de Gestión de xxxx 0.00
Costo de mano de obra 5 xxxx 0.00
Costo unitario

Todos los otros costos relacionados a producción que sean Costos Fijos, incluirlos en los Gastos de Operació
Personas del Flujo de Caja.

REPETIR LOS PASOS 1, 2, 3, 4 Y 5 EN CASO HAYA MÁS DE UNA FUENTE DE GENERACIÓN DE INGRESOS EN L
ene por objetivo la evaluación económica financiera de un proyecto ya que excluye -de manera intencional- principios esenciales y supuestos básico
azul.

Peso (no cambiar) Cálculo de % de

75.0% captación14.1%
25.0% 9.4%
10.0% 2.5%
3.0% 0.4%
2.0% 0.1%
26.4% Captación
 Detalle mensual Año 1
Marzo Abril Mayo Junio Julio
6% 7% 8% 9% 10%
640.31 747.03 853.75 960.47 1,067.19
10 10 10 10 10
6,403.14 7,470.33 8,537.51 9,604.70 10,671.89

ción)

Costo Unitario Costo para

10.00 producir 1
1000.00
producto
1.00 2.00
3.00 0.75
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
2.35

en los Gastos de Operación o de Gestión de

RACIÓN DE INGRESOS EN LA EMPRESA

pios esenciales y supuestos básicos que deberían aplicarse para dicho objetivo.
o1
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
10% 10% 10% 10% 11%
1,067.19 1,067.19 1,067.19 1,067.19 1,173.91
10 10 10 10 10
10,671.89 10,671.89 10,671.89 10,671.89 11,739.08
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

100%
10,671.89 12,000.00 13,000.00 14,000.00 15,000.00
11 12 13 14
106,718.93 132,000.00 156,000.00 182,000.00 210,000.00
 Autor: Paulo C. Pérez Paredes Advertencia: La presente plantilla no tiene por objetivo la evaluación
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Plantilla simplificada para la elaboración de un flujo financiero de

un proyecto emprendedor para no especialistas. AÑO 0
Mes 1 Mes 2

INGRESOS (Producto A) 4268.80 5335.90

Unidades vendidas 426.88 533.59
Precio unitario sin IGV 10.00 10.00

COSTOS PRODUCCIÓN (Producto A) 1003.17 1253.94

Costo unitario sin IGV 2.35 2.35

MARGEN BRUTO Producto A 3265.63 4081.96

INGRESOS (Producto B) 0.00 0.00

Unidades vendidas 0.00 0.00
Precio unitario sin IGV 0.00 0.00

COSTOS PRODUCCIÓN (Producto B) 0.00 0.00

Costo unitario sin IGV 0.00 0.00

MARGEN BRUTO Producto B 0.00 0.00

INGRESOS (Producto C) 0.00 0.00

Unidades vendidas 0.00 0.00
Precio unitario sin IGV 0.00 0.00

COSTOS PRODUCCIÓN (Producto C) 0.00 0.00

Costo unitario sin IGV 0.00 0.00

MARGEN BRUTO Producto C 0.00 0.00

MARGEN BRUTO TOTAL (A + B + C) 3265.63 4081.96

INVERSIONES EN ACTIVOS (S/. sin IGV) 10000.00

1 Maquinaria XXXXXXXXXXXX 5000.00
2 Maquinaria XXXXXXXXXXXX 0.00
3 Maquinaria XXXXXXXXXXXX 0.00
4 Maquinaria XXXXXXXXXXXX 0.00
5 Equipo YYYYYYYYYYYYY 2000.00
6 Equipo YYYYYYYYYYYYY 2000.00
7 Equipo YYYYYYYYYYYYY 0.00
8 Equipo YYYYYYYYYYYYY 0.00
9 Mobiliario ZZZZZZ 1000.00
10 Mobiliario ZZZZZZ 0.00
11 Mobiliario ZZZZZZ 0.00
12 Software WWWWWW 0.00
13 Software WWWWWW 0.00
14 Software WWWWWW 0.00
15 Acondicionamiento de instalaciones físicas. 0.00
16 Programación web y/o aplicativo móvil. 0.00
17 Gastos de constitución de empresa 0.00
18 Gastos para cumplimiento normativas 0.00
19 Otro 0.00
20 Otro 0.00

GASTOS DE MARKETING (sin IGV) 50.00 50.00

1 Facebook 50.00 50.00
2 Instagram 0.00 0.00
3 Tik Tok 0.00 0.00
4 Youtube 0.00 0.00
5 Búsquedas en Google Ads 0.00 0.00
6 Webs en Google Ads 0.00 0.00
7 Influencers 0.00 0.00
8 Televisión 0.00 0.00
9 Radio 0.00 0.00
10 Paneles 0.00 0.00
11 Revistas o periódicos 0.00 0.00
12 Volantes 0.00 0.00
13 Auspicios en eventos 0.00 0.00
14 Merchandising 0.00 0.00
15 Activaciones 0.00 0.00
16 Intervenciones interactivas 0.00 0.00
17 Instalaciones creativas 0.00 0.00

GASTOS DE OPERACIÓN (sin IGV) 1500.00 1500.00

1 Alquileres 1000.00 1000.00
2 Mantenimiento de equipos 0.00 0.00
3 Reparaciones 0.00 0.00
4 Luz 250.00 250.00
5 Agua 250.00 250.00
6 Teléfono / Internet 0.00 0.00
7 Celulares 0.00 0.00
8 Otro 0.00 0.00
9 Otro 0.00 0.00
10 Otro 0.00 0.00
11 Otro 0.00 0.00
12 Otro 0.00 0.00

GASTOS GESTION PERSONAS (sin IGV) 2200.00 2200.00

1 Sueldo personal 1 1100.00 1100.00
2 Sueldo personal 2 1100.00 1100.00
3 Sueldo personal 3 0.00 0.00
4 Sueldo personal 4 0.00 0.00
5 Sueldo personal 5 0.00 0.00
6 Sueldo personal 6 0.00 0.00
7 Sueldo personal 7 0.00 0.00
8 Sueldo personal 8 0.00 0.00
9 Sueldo personal 9 0.00 0.00
 10 Sueldo personal 10 0.00 0.00
11 Capacitación 1 0.00 0.00
12 Capacitación 2 0.00 0.00
13 Capacitación 3 0.00 0.00
14 Capacitación 4 0.00 0.00
15 Motivación del personal 1 0.00 0.00
16 Motivación del personal 2 0.00 0.00
17 Motivación del personal 3 0.00 0.00
18 Otros 0.00 0.00
19 Otros 0.00 0.00

CAPITAL DE TRABAJO INICIAL 10000.00 Digitar un número que haga que no existan número

FLUJO DE CAJA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA -20000.00 -484.37 331.96

Impuesto a la Renta en caso de utilidad (29.5%) 0.00 97.93

FLUJO DE CAJA DESPUÉS DE IMPUESTO A LA RENTA -20000.00 -484.37 234.03

FLUJO DE CAJA ACUMULADO -10484.37 -10250.33

INVERSIÓN TOTAL
(ACTIVOS + CAPITAL DE TRABAJO)
20000.00

COK 20%
VAN 119515.03 POSITIVO VIABLE
TIR 132% TIR>COK VIABLE
ne por objetivo la evaluación económica financiera de un proyecto ya que excluye -de manera intencional- principios esenciales y supuestos básicos que

AÑO 1
Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

6403.10 7470.30 8537.50 9604.70 10671.90 10671.90 10671.90

640.31 747.03 853.75 960.47 1067.19 1067.19 1067.19
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00

1504.73 1755.52 2006.31 2257.10 2507.90 2507.90 2507.90

2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35 2.35

4898.37 5714.78 6531.19 7347.60 8164.00 8164.00 8164.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4898.37 5714.78 6531.19 7347.60 8164.00 8164.00 8164.00

 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1500.00 1500.00 1500.00 1900.00 1700.00 1500.00 1500.00

1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00
0.00 0.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 300.00 0.00 0.00 0.00
250.00 250.00 250.00 250.00 350.00 250.00 250.00
250.00 250.00 250.00 250.00 350.00 250.00 250.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2200.00 2700.00 2750.00 2200.00 4300.00 2700.00 2200.00

1100.00 1100.00 1375.00 1100.00 1650.00 1100.00 1100.00
1100.00 1100.00 1375.00 1100.00 1650.00 1100.00 1100.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 500.00 0.00 0.00 0.00 500.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 1000.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

e haga que no existan números negativos en ninguna de las celdas de Flujo de Caja Acumulado.

1148.37 1464.78 2231.19 3197.60 2114.00 3914.00 4414.00

338.77 432.11 658.20 943.29 623.63 1154.63 1302.13

809.60 1032.67 1572.99 2254.30 1490.37 2759.37 3111.87

-9440.73 -8408.06 -6835.08 -4580.77 -3090.40 -331.03 2780.85

les y supuestos básicos que deberían aplicarse para dicho objetivo.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Mes 10 Mes 11 Mes 12

10671.90 10671.90 11739.10 106718.90 132000.00 156000.00 182000.00

1067.19 1067.19 1173.91 10671.89 12000.00 13000.00 14000.00
10.00 10.00 10.00 11.00 12.00 13.00

2507.90 2507.90 2758.69 25078.94 29400.00 33150.00 37100.00

2.35 2.35 2.35 2.45 2.55 2.65

8164.00 8164.00 8980.41 81639.96 102600.00 122850.00 144900.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

8164.00 8164.00 8980.41 81639.96 102600.00 122850.00 144900.00

 50.00 50.00 50.00 600.00 300.00 300.00 300.00
50.00 50.00 50.00 600.00 300.00 300.00 300.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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3111.87 2442.12 2136.44 20614.17 26296.50 40361.25 55906.50

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 AÑO 5

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