Prestations de services et non déposé

Mentionner les principes juridiques relatifs aux comptes (1)

Ouverture d’un compte bancaire -> relation contractuelle entre 2 cocontractants : Banque / Client

 Contrat régit par :

o Le code des obligations (CO) – relation contractuel (banque et client)
o Le code civil (CC) – capacité à contracter (définir qui peut et peut pas contracter)
 « Être au bénéfice des droits civils »
 « Être majeur ou apprenti »
 « Être capable de discernement »

NB : Pour les personnes misent sous tutelles, c’est le curateur qui ouvre le compte bancaire mais il n’est pas l’ayant droit
économique – UBO.

 2. LB : protection des créanciers (ex : publication des comptes, secrets bancaires, etc.)
 3. LBA :
o Identification du cocontractant
o Identification de l’ayant droit économique +
o L’arrière-plan économique (d'où vient l'argent, justificatif, plausibilité)
 KYC + KYT : le but est d'identifier les transactions inhabituelles et de les clarifier. Il faut savoir
pourquoi le client va faire quelque chose, quel type de transactions allant où et provenant d’où
?

Dans la majorité des cas, le cocontractant est aussi l’ayant droit économique sauf dans le cas d’une société « boite aux
lettres » (=avantage fiscal).

Distinguer les principaux comptes bancaires (2)

Comptes bancaires :

(Compte de virement auprès de la BNS)

1. Les comptes courants (à vue) et transaction : les avoirs sont disponibles en permanence dans leur totalité et
l’intérêt versé est extrêmement faible. Le compte de transaction est la partie disponible immédiatement sur le
compte épargne. Typiquement chez LO et gestion de fortune, le compte courant est un compte de passage et non
de dépôt. L'argent sert à investir.
2. Les comptes d’épargne : les avoirs sont partiellement disponibles (à partir de CHF 30'000 ou CHF 50'000), le
client doit préaviser (en principe 3 ou 6 mois) la banque pour en disposer totalement. Le taux d’intérêt est
supérieur à celui des comptes courants.
3. Les comptes à terme : le client bloque son argent pendant une durée fixe et prédéterminée (entre 1 semaine et 1
an). La rémunération est supérieure à celle de la catégorie précédente et est en fonction de la durée du
placement

Public
Calculer des intérêts simples et composés (3)
Un compte est rémunéré par un intérêt à chaque fois qu’il y a un arrêté d’échelle, c'est-à-dire un mouvement sur le compte
(apports/retraits). L'intérêt est calculé entre chaque arrêté d'échelle.

Formule intérêts simple

Intérêts créditeurs/débiteurs sur une période maximale de 1 an

Usance : l’usance suisse est de 360 jours par an avec des mois de 30 jours (à distinguer d’autres usances, p.ex. britannique
(365 jours, nombre de jours réel par mois) internationale (360 jours par an, nombre de jours réel par mois), etc.)

Les intérêts sont stockés jusqu’à la fin de la période. Lors du bouclement, il faut faire la somme des intérêts
débiteurs/créanciers.

NB : Total des intérêts + Total solde du compte = Brut. Il faut soustraire les frais et/ou IA (compte CH) pour arriver au
montant Net.

Formule intérêts composés

Lorsqu’un client dépose une somme fixe pendant plusieurs années et que ce montant est rémunéré par un taux d’intérêt
fixe. Il faut tenir compte des intérêts annuels réinvestis.

Nommer le(s) type(s) de compte proposé(s) aux clients de Lombard Odier (1)
Comptes courants (ou comptes de passage)

 Pas rémunéré, disponible en tout temps. Intérêt débiter sur montant > 100'000 car la BNS prélève -0.25% à LO

Comptes préliminaire (ou comptes à terme)

 Compte d’avoir à recevoir, montant disponible à la date valeur du paiement, revenu net (prépaiement sur la
rubrique 75 du compte à la date ex et paiement sur le compte principal à la value date). Cela permet de connaître
les avoirs futurs et prévoir un investissement.

Public