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Libro Diario
Libro Diario
Y MERCADEO CUAM
EJERCICIO DE CONTABILIAD:
Libro Diario, Libro Mayor y Balance de comprobación de Suma y de Saldo
El 01 de marzo del 2015 los dueños de la empresa abrieron una cuenta corriente en el banco
Provincial a nombre de la empresa Comercial YO SOY por 50.000.000 millones de bolívares,
dejaron en la empresa 20.000.000 millones, y también aportaron unos escritorios valorados por
10.000.000 millones de bolívares.
El 02 de marzo 2015 se realizó una compra de mercancía por 1.500.000, la misma se canceló en
efectivo.
El 03 de marzo 2015 se compró mercancía por un monto de 15.000.000 nos aceptaron 2 letras de
cambio los cuales se vencen el 15-03 y el 30-03-2015.
El 04 de marzo 2015, se cancelan gastos de remodelación del local comercial por 300.000, se
canceló con un cheque.
El 05 de marzo 2015 se realiza una venta por 18.800.000, nos cancelan 10. 000.000 en efectivo,
nos hacen un depósito en el banco por la cantidad de 4.800.000, y por la diferencia les dimos
crédito a 90 días.
El 06 de marzo 2015 se adquiere 3 computadores a crédito por un monto de 1.000.000 cada una.
El 07 de marzo 2015 del dinero que existe en la empresa se lleva al banco Bs. 15.000.000.
El 08 de marzo 2015 realizamos una venta de mercancía por 8.000.000 nos dan 3.000.000 de
inicial en efectivo, por la diferencia les dimos créditos a 90 días.
El 09 de marzo 2015 se realiza una compra por 10.000.000, dimos un cheque por 5.000.000 y nos
aceptaron crédito a 180 días.
FECHA
2015
marzo (día) DESCRIPCION REF DEBE HABER
Marzo 01 Bancos 01 50.000.000
Caja 02 20.000.000
Mobiliario 03 10.000.000
Capital Social 04 80.000.000
Constitución de la empresa “comercial Yo Soy”
-1-
Marzo 02 Compras 05 1.500.000
Caja 02 1.500.000
Compra de mercancía en efectivo
-2-
Marzo 03 Compras 05 15.000.000
Efectos por pagar (vcto.15-03-15) 06 7.500.000
Efectos por pagar (vcto.30-03-15) 06 7.500.000
Compra de mercancía se firmaron letras de cambio
-3-
marzo 04 Gastos de remodelación Local Comercial 07 300.000
Bancos 01 300.000
Remodelación del local comercial
-4-
marzo 05 Caja 02 10.000.000
Bancos 01 4.800.000
Cuentas por Cobrar 08 4.000.000
Ventas 09 18.800.000
Venta de mercancía a crédito
-5-
marzo 06 Equipos de computación 10 3.000.000
Cuentas por pagar 11 3.000.000
Compra equipos de computación a crédito
-6-
marzo 07 Bancos 01 15.000.000
Caja 02 15.000.000
Deposito al banco del efectivo de caja
-7-
marzo 08 Caja 02 3.000.000
Cuentas por Cobrar 08 5.000.000
Ventas 09 8.000.000
Venta de mercancía a crédito
-08-
VAN….. 141.600.000 141.600.000
VIENEN…. 141.600.000 141.600.000
1
BANCOS
AÑO
2015
MES DIA
DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
marzo 01 Según libro 01 50.000.000 50.000.000
marzo 04 Según libro 04 300.000 49.700
marzo 05 Según libro 05 4.800.000 54.500.000
marzo 07 Según libro 07 15.000.000 69.500.000
marzo 09 Según libro 09 5.000.000 64.500.000
Marzo 15 Según libro 11 7.500.000 57.000.000
AÑO
2015
MES DIA
DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
marzo 01 Según libro 01 20.000.000 20.000.000
marzo 02 Según libro 02 1.500.000 18.500.000
marzo 05 Según libro 05 10..000.000 28.500.000
marzo 07 Según libro 07 15.000.000 13.500.000
marzo 08 Según libro 08 3.000.000 16.500.000
Marzo 10 Según libro 10 2.000.000 18.500.000
3
MOBILIARIO
AÑO
2015
MES DIA
DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
marz 01 Según libro 01 10.000.000 10.000.000
o
4
CAPITAL SOCIAL
AÑO
2015
MES DIA
DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
marz 01 Según libro 01 80.000.000 80.000.000
o
6
EFECTOS POR PAGAR
AÑO
2015
MES DIA
DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
marz 03 Según libro 03 7.500.000 7.500.000
o
marz 03 Según libro 03 7.500.000 15.000.000
o
marz 15 Según libro 11 7.500.000 7.500.000
o
7
GASTOS DE REMODELACION
AÑO
2015
MES DIA
DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
marz 04 Según libro 04 300.000 300.000
o
9
VENTAS
AÑO
2015
MES DIA
DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
marzo 05 Según libro 05 18.800.000 18.800.000
marzo 08 Según libro 08 8.000.000 26.800.000
10
EQUIPOS DE COMPUTACION
AÑO
2015
MES DIA
DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
marz 06 Según libro 06 3.000.000 3.000.000
o
11
CUENTAS POR PAGAR
AÑO
2015
MES DIA
DESCRIPCION REF DEBE HABER SALDO
marzo 06 Según libro 06 3.000.000 3.000.000
marzo 08 Según libro 08 5.000.000 8.000.000