3, CALENDRIER DES OBLIGATIONS FISCALES ET SOCIALES 2019 JANVIER patelimite | | Nature de lobligation Services concernés Demande de dispense du versement de Tacompte de la retenue & la source sur les revenus des actions et parts sociales | Bureau de au titre du 4e trimestre 2018 si recouvrement entreprise n'a pas distribue de dividendes. Paiement des cotisations de IIPRES du mois de décembre 2018 pour les entreprises de 20 salariés et plus ou du IPRES 4c trimestre 2018 pour les entreprises de moins de 20 salariés. * Paiement des cotisations de la CSS de décembre 2018 pour les entreprises de 10 salariés et plus ou du 4e trimestre css 2018 pour les entreprises de moins de 10 salariés, * Régularisation des cotisations de css Tannée écoulée ¥ Paiement des retenues & la source de 5 9% sur les sommes versées i des ters pour rémunérations de prestations de Services et de loyers effectuées au cours | Bureau de du mois de décembre si les refenues sont | recouvrement supérieures & 20 O0OF ou du 4e trimestre 2018 si les retenues sont inférieures & 20 O00F 3. Calendrier des obligations fiscales et sociales 20)Date limite 7 Pajement des retenues Ia Jes salaires (IR, TRIMF, CFCE) de décembre pour les retenues supéricures & 30 000F ou du 4e trimestre 2018 pour Jes retenues inférieures a 20 OOOF + Déclaration et paiement de la TVA du mois de décembre 2018 + Régularisation du prorata des déductions de la TVA pour l'année 2018. + Versement de la taxe sur les excedents | de provisions techniques (TEPT) e de prélevement sur * Paiement de la tax: Jes Compagnies d’ Assurances + Déclaration et paiement de la TAF [eee * Déclaration et paiement de la RUTEL ¥ Déclaration et paiement trimestriels de la Contribution spéciale du secteur des Télécommunications (CSST) * Déclaration et paiement de la Taxe sur les produits cosmétiques (TPC) * Retenues a la source de valeurs Bureau de recouvrement! Bureau de recouvrement! tickets de pari * Paicment de Ta la source sur les parts sociales et ol trimestre 2018 avant le 5 janviputetinte | Nature de Vobligation Services concernés Pi ; Paiement du précompie sur les revenus de valeurs mobiligres au titre de jetons ie ff présence ee et autres Bureau de |rémunérations d'administrateurs mise en | recouvrement distribution au cours du de trimestre 2018 i | Déclaration et paiement trimestriels de | Bureau } Intaxe spéciale surles conventions | d'enreystre- } |d’assurances a | Déclaration annuelle des sommes sean, YES en 2018.0 personne! (sits) Centre des sla ct des ters (commissions, honoraires, | FTVESS loyers ete.) fiscaux i * Déclaration et paiement des taxes sur | pea g les véhicules particuliéres des personnes ee morales dues au titre de l'année 2018 * Déclaration et paiement spontané par les entreprises de location de véhicules ie réiat de leurs clients personnes Bureau de recouvrement morales 31-janv.. * Déclaration annuelle pour la Centre des détermination de la contribution sur la services valeur locative des locaux fiscaux, professionnels, pour le redevable de la Contribution économique locale "CEL/VL" (ex patente) = Centre des * Déclaration fonciére par les Beticcs propriéiaires ou gérants d'immeubles. fa 3. Calendrier des obligations fiseales 301 aNature de l'obligation = Dépot déclaration a la Contribution globale fonciére (CGF) indiquant le loyer brut annuel estimé services fiscaux * Déclaration prélevement du Fonds de sécurisation des Importations de produits pétroliers (FSIPP) Bureau de Fecouvrement — 302 Lae ® Lettre d’option pour les contribuables relevant de la CGU et désirant étre assujetis au régime du réel 3. Calendrier des obligations fiscales et sociales Centre des services fiscaux compétentSN FEVRIER pate limite Nature de obligation Services concernés *Paiement des cotisations de [IPRES du mois de janvier 2019 pour les entreprises de 20 salariés et plus IPRES. | | *Paiement des cotisations de la CSS de janvier 2019 pour les entreprises de a css 10 salariés et plus * Paicment des retenues a la source de 5% sur les sommes versées a des tiers | au titre des rémunérations de Bureau de | prestations de services et de loyers reconvene | |1Séwr. | effectuges en janvier 2019 | * Paiement des retenues& la source sur |p. } les salaires (IR, TRIMF, CFCE) de pncoe recouvrement janvier 2019 * Déclaration et paiement de Ta Ai: TVA du mois de janvier 2018 are recouvrement | * Déclaration et paiement de la TAF Bureau de recouvrement ¥ Déclaration et paiement dela RUTEL| Bureau de recouvrement * Déclaration et paiement de la Taxe Bureau de sur les produits cosmétiques (TPC) } recouvrement |= Paiement de IIMF 2018 pour les ae Issféve, | sociéiés sous peine d'une pénalité d& | scouvrement 25% du montant * Paiement du ler acompte au tit PIR 2018 pour les entreprises individuelles. 3. Calendrier des obligations fisPIs 2018 pour les societés % Paiement des droits de timbre des tickets de pari mutuel * Dépor déelaration a la Contribution slobale unique (CGU) sécurisation des importations de produits pétroliers (FSIPP) hes 304 3. Calendrier des obligations fiscales et sociales ¥ Paiement du ler acompte au titre de * Déclaration Prélevement du Fonds de Services conecernés Fecouvrement Bureau de ecouvrement Bureau de recouvrementMARS retimite | Nature de obligation ae pal concernés | —— | Paiement des cotisations de I'IPRES du ro-mats | mois de février pour les entreprises de IPRES 20 salariés et plus. * Paiement des cotisations de la CSS de février pour les entreprises de 10 css. salariés et plus, * Paiement des retenues & la source de 5 % sur les sommes versées & des tiers au titre des rémunérations de | prestations de services et de loyers effectuées au cours du mois de février pour les retenues supéricures a 20 000F Bureau de Fecouvrement par bénéficiaire * Déclaration et paiement de la Taxe ae i sur les produits cosmétiques (TPC) Bureau de recouvrement | ismars | Palement des etenues fa soure sr 2 | les salaires (IR, TRIMF, CFCE) de | | février pour les retenues supérieures & | |20.000F. Bureau de | + Déclaration et paiement dela TVA _ | recouvrement du mois de février * Déclaration et paiement de la TAF du mois de février * Déslaration et paiement dela RUTEL| Bureau de reeouvrement ¥ Paiement spontané du Ter acompte CGU 2018 pour les contribuables dont | Bureau de Je montant de impdt excéde 100 000 | recouvrement francs ah = Paiement des droits de timbre des] Bureau de 'Ssmars | tickets de pari mutuel recouvrement = Rogiement de la taxe municipale de_| Perception | des obligations fiscales et sociales 305 meeServices Nature de obligation concernés Tanne en cours sur la publicité. © Depot de état récapitulatif des salaires 2018 et de I'état complémeniaire des employés au ttre IPRES ddu régime général et du régime cadre de IIPRES. + Déclaration Prélévement du Fonds de sécurisation des importations de Bureau de produits pétroliers (FSIPP) recouvrement a 30: es 6 3. Calendrier des obligations fiseales ——AVRIL Nature de l'obligation Services concernés ae Paiement des cotisations de TIPRES du | mois de mars pour les entreprises de 20 iqavril | salariés et plus ou du Ter timestre IPRES 2019 pour les entreprises de moins de 20 salarigs, | —— oa Paiement des cotisations dela CSS de mars pour les entreprises de 10 salariés [Seavtil | et plus ow du Jer trimestre 2018 pour css les entreprises de moins de 10 salariés * Paiement des retenues 4 la source de 5% sur les sommes verses des tiers au titre des rémunérations de prestations de services et de loyers Bureau de i effectuées au cours du mois de mars si | recouvrement es retenues sont supéricures 4 20 000F par bénéficiaire ou du Ler trimestre 2018 | * Fiablissement de Pétat du Ter aie trimestre 2019 des sommes versées AUX | vices fscaux salarigs et & des ters * Paiement des retenues a la source sur Bureau de Ies salaies (IR, TRIMF, CFCE)4 | reeouyrement mars jasenena | Ee ee Bureau de * Déclaraton et paiement dela TVA] Baan du mois de mars % ss it de la TAF Bureau de S.avril ee recouvrement du mois de mars l fiecalesetsociales = 307Nature de l'obligation Services concernés ¥ Déclaration et paiement de la RUTEL Déclaration et p Buea] recouvrement oe Se ¥ Déclaration et paiement trimestriels ee] de la Contribution spéciale du secteur Bureau de des télécommunications (CSST) recouvrement * Déclaration et paiement de la Taxe 7 | sur les produits cosmétiques (TPC) recouvrement + * Versement de la taxe sur les excédents de provisions techniques Bureau de (TEPT) recouvrement | Mico eter oc EE Ss ee * Paiement de la taxe de prélevement sur les Compagnies d’ Assurances Bureau de recouvrement * Paiement des droits de timbre des a, Isavril {tickets de pari mutuel e kes ce Pain recouvrement * 5 oer Paiement du précompte sur les ae y_|Sommes versés aux administateus au (23 avril) | cours du Ler trimestre 2019, ecouvrement socavrit | * Déclaration et paiement trimestriels Ae de la taxe spéciale sur les conventions | 4, (23-avril) | assurances enregistrement *Paiement du 2e acompte provisionnel Bureau de IS ow IR au titre de 2018. eecouvienenl 30-avril | * Demande de réduction ou de suppression du 2e acompte provisionnel (IS ou IR) en fonction du Centre des résultat de Vexercice cléturé en services fiscaux dgcembre 2018 308 3. Calendrier des obligations fiscales et socialesNature de lobligation Services concernés . Déclaration du résultat imposable de Vexercice 2018 pour les personnes Centre des physiques passibles de I'IR et de l'is | Services fiscaux * Dépat des états financiers 2018 VISA un Expert-Comptable ou d’un Comptable agréé. N.B : les redevables de I'IMF sont tenus d’annexer & la déclaration IS un duplicata de la quittance de paiement. * Date limite de dépdt des déclarations concernant le ttulaire de revenus fonciers ; pensions et rentes viagéres lorsque le débirentier est tabli hors du Sénégal ; de salaires provenant de différents employeurs installés ou non Centre des services fiscaux Centre des services fiscaux au Sénégal. * Dépat des déclarations de revenus pour les personnes physiques eared assujetties & IR relevant de la ern catégorie des BNC (professions soavil —libérales). saa * Dépat des gérants de SCI de l'état ae indiquant les renseignements Sule | seryiggs fscaux immeubles * Paiement spontané de Iimpot sur la Brea de Contribution globale fonciére recouvrement * Option pour les contribuables Coie relevant da RSLpour le Régime réel | seryjces fiscaux normal z 5 7 tribuables de la ‘entre des ee ES a services fiscaux CGU pour le réel simplifie as fiscatesctsocistes 309 A 3, Calendrier des obligation ——Date limite | Nature de I'obligation Services concernés = Dépat décaration de la contribution] surla valeur ajoutée "CEL-VA" nicer ¥ Declaration Prélevement du Fonds de ay so-avril |séourisation des importations de Bureau de IPP) recouvrement produits pétroliers (FS! 510 3. Calendrierconcernés |e ee | [| Paiement des cotisations de MIPRES aa | 10-mai mois d'avrit Pour les entreprises de 20 salariés et plus, ied i Paiement des cotisations de la CSS du mois d!avril pour les entreprises de css 10 salariés et plus * Paiement des retenues & Ta source de 5 % sur les sommes versées i des tiers au titre des rémunérations de Bureau de prestations de services et de loyers | "’eouyrement effectuées au cours du mois davrl * Paiement des retenues a la source sur f les salaires (IR, TRIMF, CECE) du Bureau de iscmai | ois dave ecouvrement * Déclaration et paiement dela TVA | Bureau de du mois davril recouvrement * Déclaration et paiement dela TAF du] Bureau de mois davril reeouvrement * Déclaration et paiement dela RUTEL| Bureau de recouvrement * Déclaration et paiement de la Taxe Bureau de sur les produits cosmétiques (TPC) _| recouvrement * Paiement spontané du deuxiéme ae compte CGU (1/3 du montant de | sseguveement rimpat global da) a Paiement des droits de timbre des Bureau de mal | sickets de pari mutuel recouvrement * Déclaration Prlevement du Fonds 2 Bureau de séeurisation des importations de recouvrement produits pétroliers (FSIPP) i sociales 3H 3, Calendrier des obligations fiscales ets ales rayServices concernés CEL-VL + paiement spontané de la 2019 Perception ae 3. Calendrier des obliTE pate limite o-juin 15,juin (17-juin) JUIN Nature de l'obligation Services concernés Paiement des cotisations de l'IPRES du mois de mai pour les entreprises de IPRES 20 salariés et plus, * Paiement des cotisations de la CSS de mai pour les entreprises de 10 css. salariés et plus, * Paicment des retenues a la source de 5 % sur les sommes versées & des] aay g tiers au titre des rémungrations de] ovement prestations de services et de loyers| '°°O¥vremen efffectuées au cours du mois de mai * Paiement des retenues & la source] pou de i sur les salaires (IR, TRIME, CFCE) recouvrement de mai * Déclaration et paiement de la TVA) Bureau de du mois de mai recouvrement * Déclaration et paiement de la TAF| Bureau de du mois de mai recouvrement * Déclaration et paiement de la) — Bureau de RUTEL, recouvrement * Déclaration et paiement de la Taxe sur les produits cosmétiques (TPC) * Liquidation définitive de I'S ou de MIR dai au titre de l'année 2018, Bureau de Fecouvrement Bureau de recouyrement * Liquidation générale de la taxe sur les conventions d’assurances dues, Bureau de Venregistre- ‘ment 3, Calendrier des obligations fiscales et sociales 33 ay rere “~wy a Date limite PON Services Nature de lobligation concernés + Paiement des droits de timbre des (Jer juillet) umm 31: om —_ 15.juin | gckets de pari mutuel Bee (17 juin) recouvremen = Déclaration Prélevement du Fonds posun de sécurisation des importations de} Bureaude recouvrement produits pétroliers (FSIPP) 3. Calendrier des obligations fiscales et socialesTDN JUILLET “| tlie Nature de lobligation |. Services concernés | |-—~/Paiement des cotisations de PRES dul aiement des cotisations de MIPRES du H sot. (8 de juin pour les. entreprises de 20 10;uil- | salariés et plus ou du 2e trimestre pour} PRES | les entreprises de moins de 20 salariés | ~ Paiement des cotisations de la CSS de {juin pour les entreprises de 10 salaries et plus ou du 2c trimestre pour les e entreprises de moins de 10 salar. * Paiement des retenues & la source de 5% sur les sommes versées & des tiers au titre des rémunérations de] Bureau de prestations de services et de loyers| recouvrement cffectuées au cours du mois de juin ou du 2e trimestre i * Paicment des retemues d la source Sur] ireay les salaires (IR, TRIMF, CFCE) de ree : recouvrement juin ow du 2c trimestre 155juil. - - 7 * Déclaration et paiement de la TVA] — Bureau de ddu mois de juin recouvrement * Déclaration et paiement de fa TAF du} Bureau de mois de juin recouvrement = DéciaraiionetpaiementdelaRUTEL| | * Déclaration et paiement de Rene recouvrement ¥ Délaration et paiement trimestriels] de la Contribution spéciale du secteur ee des Télécommunications (CSST) ins fiscales et sociales 1 ve 3. Calendrier des obligatior aServices , Vobligation Date limite | Nature de ’obligatio concernés jiement de la Taxe * Déclaration et pal \étiques (TPC) sur es produits eos Bureau de recouvrement trimestre des lariés et a des| _ Burcaude * Dépot état du 2e recouvrement sommes versées aux sal tiers * Versement de exeédents de provis loaner es * Paiement de la taxe de prélévement) — Bureau de sur les Compagnies d’ Assurances recouvrement jis de timbre des] Bureau de recouvrement ja xe sur les] isions techniques tureau de recouvrement * Paiement des droi tickets de pari mutuel = Liquidation d@finitve de Ta retenue 8 Bray g a source sur les revenus des actions, ae ee parts sociales et obligations. eee * Paiement du précompte sur 1es| puragy g sommes versées aux administrateurs au} 06, a s cours du 2e trimestre. pu * Délaration et paiement trimestriels de la taxe spéciale sur les conventions assurances * Paiement de la Contributi Economique Local Tresor ajoutée (CEL-V: * Déclaration sécurisation des s Buea produits pétroll recouvrem Bureau drenregisire- | ment 3. Calendrier des oNature de l'obligation | sativa concernés |Paiement des cotisations de IIPRES du] mois de juillet pour les entreprises de 20 salariés et plus * Paiement des cotisations de la CSS de juillet pour les entreprises de 10 salariés ' et plus, * Paiement des retenues & la source de 5 % sur les sommes versées a des tiers au titre des rémunérations de prestations de services et de loyers effectuées au cours du mois de juillet Bureau de recouvrement * Paiement des retenues a la source sur les salaires (IR, TRIMF, CFCE) de juillet * Déclaration et paiement de la TVA du) Bureau de mois de juillet recouvrement Bureau de recouvrement 1 15-aotit : (16-aoa1) | * Déclaration et paiement de la TAF du| Bureau de mois de juillet recouvrement Bureau de recouvrement Bureau de recouvrement * Déclaration annuelle de fa situation de salina Ja main-d@uvre (DASMO) secioasle Gt travail Paiement spontan¢ du solde de la CGU (montant avertissement ~ 2 _acomptes vversés en mars & mai), Bureau de recouvrement 3, Calendrier des obligationsDate limite Nature de l'obligation Services concernés 15-aoit (16-2008) ¥ Paiement des droits de timbre des tickets de pari mutuel * Declaration Prélevement du Fonds de séeurisation des importations de produits pétroliers (FSIPP)SEPTEMBRE selimite | Nature de obligation Services i! concernés tialement dev Gis | | |Paiement des cotisations de MIPRES du sosent |mois dott pour les entreprises de 20 salariés et plus, IPRES * Paiement des cotisations de la CSS Gaoiit pour les entreprises de 10 css salariés et plus. * Paiement des retenues a la source de 5 % sur les sommes versées a des tiers sept, | Atttte des rémunérations de Bureau de 1SsePl | prestations de services et de loyers | TCeouvrement (16SePt.) | effectuées au cours du mois daoit * Paiement des retenues a la source sur| Bureau de les salaires (IR, TRIMF, CFCE) doit | recouvrement * Déclaration et paiement de la TVA] — Bureau de du mois d'aoat recouvrement * Déclaration et paiement de la TAF du] Bureau de mois d'aodt recouvrement * Déclaration et paiement de la Taxe| Bureau de sur les produits cosmétiques (TPC) | recouvrement |* Declaration et paiement de la RU’ Bureau de Is.sept. recouvrement * Paiement des droits de timbre des Bureau de tickets de pari mutuel recouvrement ¥ Déclaration Prélevement du Fonds de} Breay de 30-sept, sécurisation des importations de ery ccisnt produits pétroliers (FSIPP) Calendrier des obligations fiseales et sociales 3) |OCTOBRE ft Nature de lobligation Services Date limite al BF concernéy = cotisations de TIPRES du bre pour les entreprises Jus ou du 3e trimestre de moins de 20 jie Paiement de: mois de septemt de 20 salariés et pl pour les entreprises [salar colisations de la CSS de: Paiement des ur les entreprises de 10 septembre. po satarigs et plus ou du 3e trimestre pour [jes entreprises de moins de 10 sala. + paiement des retenues ala source de 5 % sur les sommes versées a des tiers au vere des rémunérations de prestations de | Bureau de services et de loyers effectuées au cours | recouvrement du mois de septembre ou du 3e trimestre Paiement des retenues & la source sur les salaires (IR, TRIMF, CFCE) de Bureau de septembre ou du 3e trimestre So I0c. Déclaration et paiement de la TVA du mois de septembre Bureau de * Déclaration et paiement de la TAF du 10-oct. Bureau de recouvrement mois de septembre | recouvrement ¥ Déclaration et paiement de la RUTEL Bureau de recouvrement pecrnve ae ¥ Declaration et parement trimestriels 4] Bureau de la Contribution spéciale du secteur de. coyyrement Telécommunications (CSST) eee * Déclaration et paiement dela Taxe sur] Bureau de Hes produits cosmétiques (TPC) recouvrement 3. Calendrier des obligations fiscales et socialesNature de obligation concernés Services * Etat des sommes versées aux salariés et a des tiers du 3c trimestre Centre des services fiscaux — | * Versement de la taxe sur les exeédents) Bureau de de provisions techniques (TEPT) | seoouvrennt [iS a ie we ol We Se * Paiement de la taxe de Prélovement sur les Compagnies d’ Assurances Bureau de recouvrement * Paiement des droits de timbre des) Bureau de tickets de pari mutuel recouvrement Paiement du précompte sur fes sommes) pea ge versées aux adminstrateurs au cours du} |. pita (2l-oct.) | 3¢ trimestre. f * Déclaration et paiement trimestriels de Bureau la taxe spéciale sur les conventions| d’enregistreme @ assurances at ‘Déclaration Prélévement du Fonds de Bureau de 30-oct. sécurisation des importations de produits feoouvrement pétroliers (FSIPP) 2 adOT NOVEMBRE Nature de l'obligation Paiement des cotisations de TIPRES du mois doctobre pour les entreprises de 20 salariés et plus. * Paiement des cotisations de la CSS dioctobre pour les entreprises de 10 salariés et plus. * Paiement des retenues a la source de 5 % sur les sommes versées a des tiers au titre des rémunérations de prestations de services et de loyers effectuées au cours du mois d'octobre. * Paiement des retenues a la source sur les salaires (IR, TRIMF, CFCE) d'octobre * Déclaration et paiement de la TVA du mois d'octobre Bureau de recouvrement} Bureau de recouvrement Bureau de recouvrement Bureau de recouvrement| ¥ Déclaration et paiement de la TAF du mois d'octobre * Déclaration et paiement de la RUTEL * Déclaration et paiement de la Taxe sur les produits cosmétiques (TPC) * Paiement des droits de timbre des a ney Fonds de) Bureaude Se oo recouvrement ns fiscales et sociales