INFORME DE PROYECTO -PARTE 2

(EVIDENCIA 2)

CASO: “La empresa Belén SAC”

INTEGRANTES:

CURSO:
Contabilidad

LIMA - PERÚ
2022

Índice
CASO 2: La empresa BELEN SAC............................................................................................................3
Apertura del caso..................................................................................................................................3
Desarrollo del Caso................................................................................................................................7
3.1 Elaborar el documento de arqueo de caja y determinar el sobrante o faltante..........................7
A. Arqueo De Caja Chica.............................................................................................................7
3.2 Elaborar el documento de conciliación bancaria al cierre de febrero y determinar las partidas
conciliatorias.....................................................................................................................................8
B. CONCILIACION BANCARIA......................................................................................................8
3.3 Determinar el saldo final del efectivo y equivalente de efectivo al cierre del mes de febrero
2021.................................................................................................................................................14
Responder...........................................................................................................................................14
 UD. Contabilidad - Grupo 6

3.4.1 ¿Qué recomendaciones proponen para evitar las diferencias en el arqueo de caja?.............14
3.4.2 ¿Qué recomendaciones proponen para realizar una conciliación bancaria más eficiente?. . .14
3.4.3 ¿Qué medidas de control interno de efectivo se pueden implementar y cuál es su
importancia?....................................................................................................................................15
3.4.4 ¿La empresa cuenta con liquidez? ¿Por qué?.........................................................................15
3.4.5 ¿Por qué es importante la liquidez?.......................................................................................15
Conclusiones........................................................................................................................................15
Referencias Bibliográficas....................................................................................................................16

CASO 2: La empresa BELEN SAC

La empresa BELEN SAC inició sus actividades como una pequeña

comercializadora de un número limitado de productos. Debido a la pandemia
iniciada en el año 2020, las ventas disminuyeron y tuvo que cerrar operaciones. En
diciembre del 2020, se reconstruyen los estados financieros, a fin de poder reactivar
las operaciones de la empresa.

Apertura del caso

Para poder evaluar la liquidez de la empresa BELEN SAC, el contador

decide la contratación de un asistente contable para realizar las siguientes
funciones:
1. La responsabilidad de realizar arqueos de caja chica, para asegurar el
control e integridad de los gastos realizados, monto de caja chica es de S/ 3,200.00

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2. Cada cierre de mes debe realizar la conciliación de las transacciones

bancarias que realiza la empresa y tener listo para su presentación, El Libro Caja y
Bancos. UD Contabilidad Desarrollo del caso Al cierre del mes de febrero 2020,
tiene la siguiente información: Información para arqueo de caja:
 Dinero en efectivo por S/ 1,550 distribuidos en:

o 7 billetes de S/ 100
o 8 billetes de S/ 50
o 16 billetes de S/ 20
o 10 billetes de S/ 10
o 5 monedas de S/ 5
o 5 monedas de S/ 1

 Adicionalmente, encuentra los siguientes documentos:

o Factura 001-320 por arreglo de impresoras por un total de S/ 520

o Factura 001-298 por alojamiento de 3 días de ejecutivo de ventas S/ 250
o Facturas por comida por 3 días S/ 150
o Factura 002-0015 por reparación de camión de la empresa por S/ 130
o Rendición de gastos de movilidad sin sustento por S/ 100
o Vale pendiente de rendición del área de operaciones por S/ 300 Elaborar
el documento de arqueo de caja y determinar el sobrante o faltante.

La empresa tiene 2 cuentas contables, al cierre del mes de febrero, se

adjunta el estado de cuenta bancario y el movimiento de Libro Bancos.
 Movimiento Libro Bancos:

o BANCO CRÉDITO CTA CTE 191-1982741-1-09

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o BANCO BBVA CTA CTE 192-1182763-1-08

 ESTADO DE CUENTA BANCOS:

o BANCO CRÉDITO CTA CTE 191-1982741-1-09

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o BANCO BBVA CTA CTE 192-1182763-1-08

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Desarrollo del Caso

3.1 Elaborar el documento de arqueo de caja y determinar el sobrante o faltante.
A. Arqueo De Caja Chica

FEBRERO-2021
 Dinero en efectivo:

 Documentación y pendientes:

TOTAL:S/ 3,000.00

 Arqueo de caja:

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3.2 Elaborar el documento de conciliación bancaria al cierre de febrero y determinar

las partidas conciliatorias.

B. CONCILIACION BANCARIA

MOVIMIENTO LIBRO BANCO

 BANCO CRÉDITO CTA CTE 191-1982741-1-09

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ESTADO DE CUENTA BANCOS:

 BANCO CRÉDITO CTA CTE 191-1982741-1-09

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PARTIDAS CONCILIATORIAS

 Operaciones registradas en el debe de la empresa no registradas en el

haber del banco

Dinero que aún no se ve reflejado en los movimientos del banco

 Operaciones registradas en el debe del banco no registradas en el haber
de la empresa

Dinero que no
está reflejado en el libro banco
 Operaciones registradas en el haber de la empresa no registradas en el
debe del banco

Operaciones registradas en el haber del banco no registradas en el debe de

la empresa

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CONCILIACION BANCARIA

 MOVIMIENTO LIBRO BANCO

o BANCO BBVA CTA CTE 192-1182763-1-08

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 ESTADO DE CUENTA BANCOS:

o BANCO BBVA CTA CTE 192-1182763-1-08

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PARTIDAS CONCILIATORIAS

 Operaciones registradas en el debe de la empresa no registradas en el

haber del banco

Operaciones registradas en el debe del banco no registradas en el haber de

la empresa

 Operacio
nes

registradas en el haber de la empresa no registradas en el debe del banco

Operaciones registradas en el haber del banco no registradas en el debe de

la empresa

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3.3 Determinar el saldo final del efectivo y equivalente de efectivo al cierre del mes
de febrero 2021

 La empresa BELEN SAC cuenta un saldo final de:

Responder
3.4.1 ¿Qué recomendaciones proponen para evitar las diferencias en el arqueo de
caja?

● Llevar al día el control de la factura de los pagos y evitar tener deudas

vencidas ya que podría traer moras y pérdidas, para evitar esto podríamos
fijar en un plazo máximo de 30 días los plazos para cancelar los pagos,
tanto de la empresa a sus colaboradores y los proveedores hacia la
empresa.
● El asistente o encargado de las cuentas deberá recordar al encargado de
cobrar los cheques para que lo hagan a tiempo y así las cuentas de
bancos como las de la empresa siempre se mantengan al día y no hay
diferencias de días, ya que, ello al momento de una revisión de libros
contables no hace cuadrar de forma efectiva los movimientos de la
empresa.
● Tener un monto de dinero adicional por si ocurre un caso de pérdida o
incidente y evitar cubrir esa pérdida con dinero de la empresa y
descuadrar el arqueo de la caja.

3.4.2 ¿Qué recomendaciones proponen para realizar una conciliación bancaria más
eficiente?

● Tener documentos de calidad y asegurarse que son brindados por el

personal de banco, además de comprobar la información que contiene cada
factura y hacerle saber al banco si hace falta algún dato adicional,
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recordemos que como colabores del banco y tenemos que exigir cualquier
información que sea necesaria para facilitar nuestro reporte bancario, nos va
a servir de mucha ayuda tanto a la empresa como al banco.

● Realizar la conciliación cada 3 días para así ver que el asistente o el banco
no haya cometido errores que en el futuro sean más difíciles de conciliar.

3.4.3 ¿Qué medidas de control interno de efectivo se pueden implementar y cuál es

su importancia?

 Definir los roles, la empresa se complicaría mucho al tener a muchas

personas manejando sus cuentas bancarias, y a su vez la autorice las
salidas de efectivo, es importante para que no haya cruces de
información a futuro.
 Solo debe haber un responsable para las gestiones del efectivo ya que
mantener las cuentas en reserva es sumamente importante.
 Ninguna persona que interviene en caja debe de tener acceso a los
registros contables que controle su actividad.

3.4.4 ¿La empresa cuenta con liquidez? ¿Por qué?

Si, la empresa si cuenta con liquidez ya que tiene su caja chica activa, tiene
dinero en efectivo y cuenta con todos los requisitos para poder financiar futuros
proyectos para poder reactivar la empresa y manejar un mantenimiento adecuado
de la misma.
3.4.5 ¿Por qué es importante la liquidez?

La liquidez es importante porque de eso depende la empresa para llevar sus

operaciones, y tener más efectivo para realizar más inversión en productos que
beneficien a esta, además en caso de emergencias la empresa puede solventar
gastos e imprevistos.

Conclusiones

1. El arqueo de caja en una empresa, organización, negocio, etc. es

importante puesto que le sirve para poder tener un control eficiente de sus finanzas
y de lo que está realizando con ella, es decir, analiza los movimientos de efectivo.
Como el caso presente, de la empresa Belén SAC. al cual se realizó un arqueo de
caja y se evidencio un sobrante de dinero.
2. La conciliación bancaria se da cuando la empresa y la entidad bancaria
no coinciden en el registro de los movimientos u operaciones y esto hace que haya
diferencias lo cual es importante para poder llevar un buen control de las
transacciones de la empresa.

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3. Es importante realizar el arqueo de caja, ya que tenemos que ser muy

observadores con las cuentas de la empresa, como pudimos observar en la
empresa Belén S.A.C., que después de mucho tiempo que la empresa estuvo
inactiva, se pudo realizar un chequeo de caja y las cuentas bancarias logrando
descubrir que había un dinero faltante, lo cual no tendría que pasar en una empresa
como esta, para evitar este tipo de inconvenientes, se tendría que haber realizado y
chequeo contable antes de dejar el negocio inactivo y así dejar claro cuánto dinero
se dejó y falto.

Referencias Bibliográficas

¿Qué es el Arqueo de Caja? (2019). Contaduría y consultoría integral inteligente Sanchez &

Sanchez asociados. https://contaduriaccii.com.mx/2020/02/06/que-es-el-arqueo-de-

caja/#:~:text=El%20Arqueo%20de%20Caja%20es,dinero%20de%20la%20caja%2C

%20etc.

¿Qué es la conciliación bancaria y cuáles son sus beneficios? (2020). Conaval sí.

https://www.conavalsi.com/blog/que-es-la-conciliacion-bancaria

¿Qué es y cómo se realiza un arqueo de caja? (2019). Onerp. https://onerp.es/arqueo-de-caja/

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