Aduana Nacional de Bolivia ‘cia eaperenca GERENCIA NACIONAL JURIDICA CIRCULAR Ni La Paz, 29 de agosto de 2007 REF; RESOLUCION DE DIRECTORIO RD 02-014-07 DE. 23-08- 07 QUE APRUEBA EL MANUAL DE GESTION PARA LA ETAPA PREPARATORIA Y JUICIO EN PROCESOS PENALES ADUANEROS. Para su conocimiento y difusién, se remite la Resolucién de Directorio RD 02-014-07 de 23-08-07 que aprueba e] Manuel de Gestién para la Etapa Preparatoria y Juicio en Procesos Penales Aduaneros. GERRETERAGIONAL 1URPICO \) Adunna Nacional e Bots alAduana Nacional de Bolivia RESOLUCION N° ‘ap 92 -014-07 tare, 89 AGO-2007 VISTOS Y CONSIDERANDO: Que mediante Resolucién de Directorio N° RD-02-005-05 de 04 de abril de 2005, se aprueba el Manual de Gestién para la Etapa Preparatoria de Juicio en Procesos Penales Aduaneros. Que para optimizar los resultados en la sustanciacién de los procesos penales aduaneros, es necesaria la implementacién de un sistema de registro y seguimiento informatico a procesos penales aduaneros, para tal efecto se debe actualizar y compatibilizar el Manual de Gestién Legal para la Etapa Preparatoria de Iuicio en Procesos Penales Aduaneros con el indicado sistema informético complementando los anexos corespondientes. Que mediante Sentencia Constitucional No. 0584/2006-R de 20-06-06 el Tribunal Constitucional establecié que las actas de intervenciéa deben contener la calificacién legal de 1a conducta que se atribuye al responsable de la contravencién y con precisién la presunta contravencién, io que hace necesario la modificacién del formato de acta de intervencién definido en el Manual para el Procesamiento de Contravenciones ‘Aduaneras aprobado mediante Resolucién de Directorio N° RD-01-011-04 de 23-03-04, asimismo se hace necesaria la modificacién de la codificacién de actas de intervencién como efecto de la implementacién del sistema de registro y seguimiento informative a procesos penales aduaneros. POR TANTO: E] Directorio de Ja Aduana Nacional, en ejercicio de las atribuciones conferidas por la Ley General de Aduanas en su articulo 37° inc. ¢), RESUELVE: PRIMERO: — Aprobar_el MANUAL DE GESTION PARA LA ETAPA PREPARATORIA Y DE JUICIO EN PROCESOS PENALES ADUANEROS, que en anexo I forma parte de la presente Resolucién. SEGUNDO: Se modifica el inciso a) del punto F.2.1. del Manual para el Procesamiento de Contravenciones Aduaneras, aprobado mediante Resolucién de Directorio N° RD-P-011-04 de 23-03-04, con el siguiente texto: Whi ¢Aduana Nacional de Bl Sy’ Numero de Acta de Intervencién, Se asignaré la codificacién alfanumérica correlativa, de acuerdo al numeral 4 del Manuel de Gestion para la Etapa Preparatoria ¥ Ge Tuicio’ en Procesos Penales Aduaneros, debiendo en el caso de procesos contravencionales anteceder a In numeracién la letra C que identificard la contravencién”. Se modifica el anexo 5 del Manual para el procesamiento de Contravenciones ‘Aduaneras, relativo al formato de acta de intervencién por contrabando contravencional, conforme al anexo II que forma parte de la presente resolucién. TERCERO: La presente resolucién entraré en vigencia progresivamente en cada Gereneia Regional de Adana y Comando Regional del Control Operative Aduanero, mediante Resolucién de Presidencia Ejecutiva, conforme al plan de implementacién del sistema de registro y seguimiento informatico a procesos penales aduancros, a cargo de Ja Gerencia Nacional Juridica en coordinacién con la Gerencia Nacional de Sistemas en todos Jos temas técnicos que demande dicha labor. ee Registrese, publiquese y ctimplase. “ ‘ n eae . J ae \Wuns7, ‘i ri hogan DIRECTOR ai soar ons 8’ foe P 7 jarsalovle Yo i yee Gril ol fe drs Tana NACIONAL PRESIDENTE EJECUTIVO atl A {aana Nacional de Bolivia Lic. Saul Suarez SeuctdoAdwana National de Bolivia, Gerencia Nacional Juridica Departamento de Gestién Legal MANUAL DE GESTION PARA LA ETAPA PREPARATORIA Y DE JUICIO EN PROCESOS PENALES ADUANEROS. I. OBJETIVOS * Objetivo General El presente manual de gestién tiene por objeto orientar los actos de fa administracién aduanera en el inicio, desarrollo y conclusién de la etapa de investigacién o preparatoria y de juicio en procesos penales aduaneros, bajo direceién funcional de! Ministerio Pablico, conforme a las normas de la Ley General de Aduanas, Cédigo Tributario Boliviano y Cédigo de Procedimiento Penal. ‘+ Objetivos Especificos Asegurar que los servidores piblicos de la administracién aduanera, ajusten sus actuaciones a las normas sustantivas y procésales previstas en la Ley General de Aduanas, el Cédigo Tributario Boliviano y el Cédigo de Procedimiento Penal, en la identificacién y aprehensién de los presuntos responsables del defito, el decomiso de las mercancfas y medios o unidades de transporte, Ia acumulacién y seguridad de los medios de prueba y en Ia etapa de juicio en procesos penales aduaneros. ‘Asegurar la elaboracién y el registro de las actuaciones procésales dentro de los plazos establecidos y aplicando la normativa vigente, en la tramitacién de la etapa de investigacién o preparatoria de juicio. 1, ALCANCE El manual de gestién esté dirigido a ta Unidad de Control Operative Aduanero (COA), Gerencia Nacional de Fiscalizacién, Gerencia Nacional Juridica, Gerencias Regionales de ‘Aduana, Administraciones de Aduana y Equipos Multidisciplinarios de Investigacion de delitos aduaneros. IIL. RESPONSABILIDAD. La aplicacién, cumplimiento y seguimiento del presente manual de gestién, es de responsabilidad de ta Gerencia Nacional Juridica, Jefatura de Gestién Legal, Unidad de Control Operative Aduanero (COA), la Gerencia Nacional de Fiscalizacién, las Gerencias Regionales de Advana, las Administraciones de Aduana, las Unidades Legales y los Equipos ji x Jae e¢a y‘Aduana Nacional de Bolivia. Gerencis Nacional Juridica Departamento de Gestion Legal Maltidisciplinarios de Investigacién de delitos aduaneros, con arreglo a les normas de la Ley 1178 de 20-07-90 y el Reglamento de la Responsabilidad por la Funcién Pablica, asi como de los concesionarios de recintos aduaneros. IV. BASE LEGAL Ley No, 2492 de 02 de agosto de 2003, Codigo Tributario Boliviano. Ley No, 1990 de 28 de julio de 1999, Ley General de Aduanas. Ley No. 1970 de 25 de marzo de 1999, Cédigo de Procedimiento Penal. Ley No, 2494 de 09 de agosto de 2003, Ley de Seguridad Ciudadana, Decreto Supremo No, 25870 de 18-08-00, Reglamento a la Ley General de Aduanas. Deereto Supremo No. 27310 de 09-01-04, Reglamento al Cédigo Tributario Boliviano. Decreto Supremo No. 23318-A de 03-11-92, Reglamento de Responsabilidad por la Funcién Publica. Reglamentacién para el Remate de Mercancias Decomisadas por delitos aduaneros. Y, DESCRIPCION DEL MANUAL 1. DEFINICIONES. a) ADMINISTRACION ADUANERA: La Unidad de Control Operativo Aduanero (COA), la Gerencia Nacional de Fiscalizacién, las Gerencias Regionales de Aduana, las Administraciones de Aduana, los equipos multidisciplinarios de investigacién y otras unidades de la Aduana Nacional dentro del émbito de sus funciones. b) ADMINISTRADOR DEL SISTEMA: Funcionario operador del sistema que yerificaré su funcionamiento, asignando la alta o baja de usuarios, ©) CARTILLA DE OPERADORES: Es el instructivo para operar el sistema, para registrar actividades, obtener reportes y otros. d) JEFE DE INVESTIGACIONES: Es cl funcionario responsable de la asignacién de investigador para conformar el equipo multidisciplinario de investigaciones. En las administraciones de aduana en las que se cuente con un solo funcionario COA investigador, éste hard las funciones de Jefe. ©) LISTA DE ACTIVIDADES: Conjunto de actividades inherentes 2 cada funcionatio que tiene el sistema para cada usuario.‘Aduana Nacional de Bolivia, Gerencia Nacional Juridica Departamento de Gestion Legal 1) REGISTRO: Todos aquellos datos que sean ingresados al sistema informético JUDIS ADUANA de seguimiento a procesos penales aduaneros, por los usuarios habilitados para este fin. El registro en el sistema se realizara de acuerdo a lo especificado on Ia cartilla de operadores. g) SISTEMA: El programa informético JUDIS ADUANA de seguimiento a procesos penales aduancros. h) UNIDAD LEGAL O ASESOR LEGAL: Unidad Legal de Gerencias Regionales 0 Abogado de la Administracién Aduanera, i) USUARIO: Funcionario operador del sistema JUDIS ADUANA: Presidencia Ejecutiva, Gerencia Generel, Gerencia Nacional Juridica, Gerencia Nacional de Sistemas, Jefes de Unidad Legal, Administradores de Aduana, Abogados de las Unidades Legales 0 ‘Asesores Legates de las Administraciones de Aduana, Jefe de Investigaciones, Autoridad interviniente (COA, Fiscalizador, UTISA, Técnicos Aduaneros, otros), investigadores y otros funcionatios de nivel jerérquico y no jerdrquico a quienes el administrador del sistema le otorgue tal calidad. 2. INVESTIGACION DE DELITOS ADUANEROS 2.1.El Ministerio Pablico dirige la investigacién de delitos aduaneros y promueve la accién penal piblica ante los érganos jurisdiccionales, de acuerdo al articulo 185 del Cédigo Tributatio Boliviano y los artfculos 70 y 297 del Cédigo de Procedimiento Penal. 2.1.La Administracién Aduanera, mediante los equipos multidisciplinarios de investigacién, es el Grgano técnico encargado de la investigacién de delitos aduaneros bajo direccién funcional del Ministerio Pablico, conforme dispone el articulo 185 segundo parrafo del Cédigo Tributario Boliviano y los articulos 69 y 295 del Cédigo de Procedimiento Penal, La Administracién Aduanera en conocimiento de la comisién de un delito aduanero, procedera directamente o bajo Ia direccién del Ministerio Publico, a las siguientes acciones: a) Identificacién completa de los presuntos autores, complices w otros responsables de la comisién de delito aduanero, asi como @ la aprehensiGn de los presuntos autores cuando se tate de delito flagrante. b) Comiso preventive de las mercancias, medios y unidades de transporte utilizados en Ja comisién 7 aduanero. 4 yy iAduana Nacional ds Bolivia, Gerencia Nacional Juridica Departamento de Gestién Legal ¢) Requisa de las personas aprehendidas, 4d) Secuestro de los demas objetos ¢ instrumentos relacionados con la comisién del delito aduanero. ©) Vigilar el lugar de los hechos hasta que las mercancias, los medios y unidades de transporte se trasladen a la administracién aduanera més préxima que cuente con depésito aduanero y los presuntos participes de la comisién del delito aduaneto sean puestos a disposicién del Fiscal. f) Registrar en medios fotogréficos o filmar las mercancias, el medio y unidad de transporte utilizado, cuando sea posible. 2) Obtener todas las evidencins necesarias que sirvan para demostrar la comisiGn del delito aduanero. fh) Registrar las actuaciones sefialadas en los incisos anteriores en el sistema JUDIS ADUANA, 4, ACTA DE INTERVENCION La administracién aduanera 0 autoridad interviniente registrara su intervencién en el sistema mediante acta de intervenci6n, cumpliendo los requisitos y formalidades establecidos en cl articulo 187 del Cédigo Tributario Boliviano, conforme a la configuracién establecida en el sistema que asignard automaticamente la codificacién alfanumérica _correlativa correspondiente a la administracién aduanera a la que este asignado el usuario, de acuerdo a !o siguiente a. Jurisdiceién. El sistema asignard automdticamente la codificacién alfanumérica de la administracién aduanera en que se registre el acta de interven GRLPZ _ Gerencia Regional La Paz. GRORU _ Gerencia Regional Oruro. GRCBA _ Gerencia Regional Cochabamba, GRSCZ —_ Gerencia Regional Santa Cruz. GRTRJ —_ Gerencia Regional Tarija. GNF Gerencia Nacional de Fiscalizacién, COARLPZ Comando Regional de La Paz. COARSCZ Comando Regional de Santa Cruz. COARCBA Comando Regional de Cochabamba. COARORU Comando Regional de Oruro. COARTRI Comando Regional de Tarija. ‘Cuando intervenga otra Unidad de la Aduana Nacional, el sistema generard la codificacién que identifique a la mfsma. Ree U } ( a :‘Aduana Nacional de Bolivia, Gerencia Nacional Juridica Departamento de Gestin Legal b. El niimero correlative y gestién. El correlativo correspondiente a cada jurisdiecién y la gestién en que se registre el acta de intervencién serd asignado autométicamente por el sistema, . Distribucién. Concluide el registro del acta de intervencién inmodificable con el “cierre de acta” la misma Sera impresa en tres ojemplares, que se distribuirén de la siguiente manera: Primer Ejemplar: Ministerio Puiblico Segundo Ejemplar: Administracién Aduanera donde se genera el acta a efectos de archivo Tercer Ejemplar: Concesionario del Recinto Aduanero. d. Reporte. De Ia informacién registrada por los usuarios en el sistema, se podré extraer el reporte de actas de intervencién (Anexo 2), en base al que la Gerencia Nacional Juridica efectuara el seguimiento informético a procesos penales aduaneros. CONFORMACION DEL EQUIPO MULTIDISCIPLINARIO. Concluido el registro del acta de intervencién la autoridad interviniente deberd “cerrar el acta” conforme a la cartilla del operador para efectos de la conformacién del equipo multidisciplinario, efectuado lo cual, el sistema hara conocer autométicamente dicha acta a los siguientes funcionatios: 1, Jefe de Unidad Legal de la Gerencia Regional o Asesor Legal de la Administracién Aduanera. 2. Jefe de Investigaciones COA Regional 3. Administrador de Aduana Quienes como usuarios, dentro de las 24 horas de cerrada e] acta de intervencién mediante el sistema JUDIS ADUANA, deberdn proceder a designar responsables de Ia siguiente manera: ~ el Jefe de Unidad Legal a un abogado encargado del patrocinio y gestién del proceso, ~ el Jefe de Investigaciones a un investigador que durante la etapa de investigacién recolectara los elementos de prueba y, ~ el Administrador de Aduana a un téenico aduanero que realizard las actividades seftaladas en los anexos 6) (Acta de entrega de mercancia); 7) (Acta de entrega de medios y unidades de transporte); 8) (Valoracién de Tributos); 9) (Valoracién preliminar); 10 (Acta de devolucién y entrega de mercancias); 11) (Acta de devolucién y entrega de medio o unidad de transporte); 12) (Formulario de ri de mercancfas) y otras valoraciones solicitadas por el Fiscal de vileAdvana Nacional de Bolivia Gerensia Nacional Jurigies Departamnento de Getiba Legal 6, SECUESTRO DE OBJETOS RELACIONADOS CON EL DELITO ADUANERO La Administracién Aduanera, directamente 0 con intervencién del Ministerio Publico, recogerd, asegurara y sellaré los objetos, instrumentos y demas piezas de conviceién para su secuestro, conforme disponen los articulos 184 y 186 del Cédigo de Procedimiento Penal, dicho secuestro se elaborara en el sistema conforme al Anexo 3. La mercancla y el medio 0 unidad de transporte no serén objeto del procedimiento de secuestro por encontrarse en calidad de decomiso preventivo, como consta en el acta de intervencién, 7. ENTREGA DE LAS MERCANCIAS Y MEDIOS ¥ UNIDADES DE TRANSPORTE Para la entrega de mercancias, medios y unidades de transporte decomisados preventivamente, asi como objetos encontrados en requisa personal o de vehiculo, la valoracion de mereancia y liquidacién de tributos aduaneros, se deberdn efectuar las siguientes diligencias 7.1. Requisa personal o de vehiculos Una vez que arribe a recinto aduancro é orauenpy atta, Voo opeuorung rosaud jap aid ye opment ae é F —— E youyw |Noloanaosaa| “on "WIDNA cixvo|yri Hod |SANOIDVANISEO VVSINOOdG VIONVOUAA V1 Ad OLNVINAANI FT VORAENA Ad VLOV SVoLisraaovuv |avatna | ois. goxouy‘Adana Nacional de Boia "Fee mee Anexo 7 Nombre de operative No. de Acta de Intervencion ACTA DE ENTREGA DE LOS MEDIOS Y UNIDADES DE TRANSPORTE UTILIZADOS EN LA COMISION DEL ILICITO. ADUANERO En. 4 del departamento de La Paz el fa vers HfSim eM ta playa de vehiculos del concesionatio ée deposito aduanero.. Se procedié a cfectuar ln entrega del vehiculo decomisado mediante acta de intervencién No. - participando Ios siguientes funcionarios: Por ia Administracién Aduanera.. .-Téenico(s) de la administracién de aduana, . Policia(s). Y par el concesionario de deposita 2duanet0 ...esnney Ol SE Matern Color: Tinos eesaeseseat Motor: Modelo: Chasis: Placa‘. Otros:.. Firma funcionatio COA Firma funcionario Técnico de la Administracién Firma empleado responsable del concesionario el deposito aduanero... , v é yfF) Beet ee oC eyoay Kaen OLBSZ 'S'C I9P 02 HY [8 PepIULEsuOd ap BINDIE9.9S_ NS MIOL K 94¢ O1NOS IEF EION (saan Na) SOGILINO SOLASNLL 3d ‘IVLOL VONGIAIA VT¥ OINSINOS AG_GVGINA _¥I_AG OlAWV9 ad OdLL| (S$ N3) SOGLUINO SOLNERIL TVLOL % "Har % ‘aO1 ue VAL % = vO | -_ SONVIATTON Na SOLNGTEL AG NOIOVGINONI a a7 7 Dy ‘02 | aor| aos] fpr wea “sng eyomeazous omos| e109 | one u ap Ae] dot] Od peppues iosog | “ON, UugfouaAsOIU 9p BI Op “ON, onnesedo ap arquion, goxouyAdana Nacional de Bolivia Anexo 9 ‘Nombre de operativo No. de Acta de Intervencién Cite, No. AN GRIGR LAPLI. 200, INFORME PRELIMINAR DE VALORACION Y LIQUIDACION DE TRIBUTOS ADUANEROS DESCRIPCION GENERAL DE LA MERCANCIA Realizada la valoracién preliminar de tributos de la mercancia descrita, se concluye de conformidad ‘con el Art, 181 del Cédigo Tributerio Boliviano, Ley 2492, por las caracteristicas y el volumen de Ja mereancfa comisada que el valor del tributo omitido.......supera las 10.000 UV’. Lugar y fecha Firma del funcionario de la Administracion Aduanera sf)‘Adana Nacionsl de Bolivia Foy beep ANEXO 10 Nombre de operativo No. de Acta de Intervencién ACTA DE DEVOLUCION Y ENTREGA DE MERCANCIA En le ciudad de del di von talaciones del Concesionario de DepésitO..cuminy @ horas , se procede a claborar Ia presente Acta de devolucién y entrega lel mercancla a favor de: . wv 62 Cal. smnnny de conformidad con lo dispuesto en: _ correspondiente al Acta de Intervenci&M ...0nnn-mel eas denominado sneunnnnnnnnnnereancia descrita en el Parte de Recepcién de Metcancia NOvennunwow G2 fecha ././..., conforme al siguiente detalle: ITEM No. ae Dando su plena conformidad con el presente Acta, firman al pie: ENTREGUE CONFORME ‘RECIBI CONFORME, Firma funcionario aduanero Firma interesado. 2 b a)‘duane Nacional de Bolivia ANEXO 11 Nombre de operativo No. de Acta de Intervencién ACTA DE DEVOLUCION Y ENTREGA DE MEDIO O UNIDAD DE TRANSPORTE En 1a ciudad desnnniun en instalaciones del Concesionario de Depbsito.ccrccnmry horas det dia swsunnnn S@ procede a elaborar la presente Acta de devolucién y tentrega de medio 0 unidad de transporte con las siguientes caracteristicas Marea: Tipo: Clase: Color. Chasis: Motor: Afto Placa: en favor de. » con Cl. No. de conformidad con lo dispuesto om: conn de Fecha «/-J-.. dietado pot : , correspondiente al acta de intervenciér del c2s0 denominado “vocnvwnnny ingresado a recinto aduanero con parte de recopcidn de mercanciassnsommn ‘Acreditando su derecho propictario en base a los siguientes documentos: Dando su plena conformicad con el acta presente, firman al pie: Firma funcionario aduanero. Firma interesado on UE CONFORME RECIBI CONFORME & ( AwofouonsaruT op toy 9p “ON onppeiecio ap s1quion, VIONVOUIW FA TOULNOD AC OAV TAWNON zbOxaNY og op jeune eueapy