Monografi İşlem sırası

1.SORUDA BİLANÇO VERİLMESİ 2.SORUDA MİZAN VERİLMESİ DÖNEM SONU İŞLEMLER

a. Bilanço Hesaplarının Açılış Kaydı: a.Mizanda Açılış Kaydı Yapılmaz. 1. Maliyet Hesaplarının (750-760-770-780)
__________ / __________ Gelir Tablosu Hesaplarına Aktarılması
Aktif Hesaplar b.Mizan Hesaplarının Borç ve Alacak Toplamları __________ / __________
630 AR-GE GİD.
Pasifi Düzenleyici Hesaplar(-) Defteri Kebire Aktarılır. 631 PSDG
Aktifi Düzen.Hesaplar(-) Mizan 632 GYG
Pasif Hesaplar Hesap Adı Borç Alacak Borç Alacak 660 K.V.B.G.
Toplamı Toplamı Kalanı Kalanı
__________ / __________ 100 KASA 500.000 400.000 100.000 --- 661 U.V.B.G.
b. Devir Kayıtları: 751 AR-GE GİD.YANS
Defteri Kebir
761 PSDG YANS.
❖ Dönem Net Karının Devri 771 GYG YANS.
__________ / __________ B 100 KASA HS. A 781 FİNS.GİD. YANS.
590 Dönem Net Karı 500.000 400.000 __________ / __________
570 Geçmiş Yıllar Karları 2. Maliyet ve Yansıtma Hesaplarının Kapatılması
__________ / __________ __________ / __________
❖ Dönem Net Zararının Devri 751 AR-GE GİD.YANS
__________ / __________ 761 PSDG YANS.
771 GYG YANS.
580 Geçmiş Yıllar Zararları(-) c.Dönem İçi İşlemler 781 FİNS.GİD. YANS.
591 Dönem Net Zararı 750 AR-GE GİD.
__________ / __________ 760 P.S.D.G.
c. Reeskont İptal Kayıtları: 3.SORUDA YENİ KURULUŞ VERİLMESİ 770 G.Y.G. .
❖ Alacak Snt.Reeskont İptali 780 FİNS.GİD.
__________ / __________ __________ / __________
Doğrudan Dönem İçi İşlemler 3. Gider Hesaplarının 690 Dönem Karı veya Zararı Hesabına
122 Alacak Senetleri Reesk.(-) Devri
647 Reeskont Faiz Gelirleri __________ / __________
__________ / __________ 690 DÖNEM KARI veya ZARARI
❖ Borç Snt. Reeskont İptali Gelir Tablosu Gider Hs.
__________ / __________ __________ / __________
657 Reeskont Faiz Giderleri 4. Gelir Hesaplarının 690 Dönem Karı veya Zararı Hesabına
Devri
322 Borç Senetleri Reesk.(-)
__________ / __________ __________ / __________
Gelir Tablosu Gelir Hs.
d.Açılış İşlemlerinin (a+b+c)Defteri Kebire 690 DÖNEM KARI veya ZARARI
Aktarılması __________ / __________
e.Dönem İçi İşlemler

SYS - Finansal Muhasebe - SMMM Deniz Yurtseven Sayfa 1

 Monografi İşlem sırası

B 690 DÖNEM K / Z A B 690 DÖNEM K / Z A Bilanço Hesaplarının Kapanış Kaydı:

BORÇ KALANI ALACAK KALANI __________ / __________

VERMESİ VERMESİ Aktifi Düzen.Hesaplar(-)
(ZARAR) (KAR) Pasif Hesaplar
Aktif Hesaplar
Pasifi Düzenleyici Hesaplar(-)
a. Dönem Karı Üzerinden Vergi Hesaplanarak __________ / __________
a. Dönem Zararının Gelir Tablosunda Karşılık ayrılması
Netleştirilmesi __________ / __________ Dönem Sonu Gelir Tablosu
__________ / __________ 691 D.K.V.D.Y.Y.K. (-)
692 DÖN.NET KARI veya ZARARI 370 D.K.V.D.Y.Y.K. Dönem Sonu Bilanço
690 DÖNEM KARI / ZARARI __________ / __________
__________ / __________ b. Dönem Karının Gelir Tablosunda Netleştirilmesi
__________ / __________
b. Dönem Net Zararının Bilançoya Aktarılması 690 DÖNEM KARI / ZARARI
__________ / __________ 691 D.K.V.D.Y.Y.K. (-)
591 DÖN.NET ZARARI(-) 692 DÖN.NET K. veya Z.
692 DÖN.NET KARI veya ZARARI __________ / __________
__________ / __________ c. Dönem Net Karının Bilançoya Aktarılması
__________ / __________
692 DÖN.NET KARI veya ZARARI
590 DÖN.NET KARI
__________ / __________

SYS - Finansal Muhasebe - SMMM Deniz Yurtseven Sayfa 2