Nombre: Karina Pacheco Prado

Matrícula: 101019

Grupo: CF50

CONTABILIDAD II.

Mtro. Humberto Flores Hernande

Actividad de aprendizaje 1. Interpretación y registro de operaciones en diario tabular.

Santiago de Querétaro a 22 de Abril del 2019.

en diario tabular.
Actividad de aprendizaje 1. Interpretación y registro de operaciones en diario tabular.
Ejercicio práctico:
1. La Compañía DCC, S.A. de C.V. inicia operaciones el 2 de Enero de 2010 como empresa
constituida legalmente bajo las leyes mexicanas y con el objeto de operar como
comercializadora de productos X. La compañía inicia operaciones con un capital social de
12, 000,000 MXN (Diez Millones de Pesos) Los cuales han sido depositados íntegramente
en la cuenta única de cheques de la compañía.
2. El 11 de enero La compañía celebra un contrato de renta con Inmobiliaria DT, por la
bodega y área de oficinas con un contrato por seis meses que han sido pagados por
anticipado, el monto de la renta mensual es de 45,000 Pesos.
3. La inmobiliaria nos exige el pago de un depósito en garantía por 90,000 MXN.
4. El 16 de enero contratamos a una secretaria y dos vendedores, sus sueldos son 12,000 y
15,000 (cada vendedor) mensuales respectivamente.
5. El 17 de enero adquirimos mobiliario para acondicionar las oficinas con valor de 650,000
Pesos pagando de contado.
6. El mismo día adquirimos equipo de cómputo con valor de 300,000 pagando la mitad hoy y
la otra mitad la pagaremos el 31 de enero.
7. El 18 de enero compramos dos automóviles de contado, cada uno con valor de 220,000
pesos.
8. Pagamos los seguros anuales de los vehículos el mismo día, 8,500 pesos por cada uno.
9. El 31 de enero recibimos nuestro primer recibo de electricidad por 11,500 pesos, lo
liquidamos el mismo día.
10. El mismo día el banco nos carga 1,500 Pesos por manejo de cuenta.
Nota: Para efectos prácticos, no se consideraran en el registro, impuestos directos (IVA) ni
contribuciones relativas a sueldos y salarios.
Fecha Concepto Parcial

-1-
1/2/2010 Bancos
Capital Social

-2-
1/11/2010 Rentas pagadas por anticipado
Bancos

-3-
1/11/2010 Depósitos de arrendamiento de bienes inmuebles
Bancos

-4-
1/16/2010 Gastos Generales
- Nomina 42,000.00
Bancos

-5-
1/17/2010 Mob. Y eq. De Oficina
Bancos

-6-
1/17/2010 Eq. De Computo
Bancos
Documentos y cuentas por pagar a corto plazo nacional

-7-
1/18/2010 Eq. De Transporte
Bancos

-8-
1/18/2010 Gastos Generales
-Seguros y Fianzas 17,000.00
Bancos

-9-
1/31/2010 Gastos Generales
-Energia 11,500.00
Bancos

-10-
1/31/2010 Gastos Generales
-Comisiones Bancarias 1,500.00
Bancos

72,000.00

RESUMEN DE COMPROBACION
Cuenta Debe
Cap. Social
Bancos 12,000,000.00
Rentas Pagadas por Anticipado 270,000.00
Depósitos de arrendamiento de bienes inmuebles 90,000.00
Mob. Y eq. De Oficina 650,000.00
Eq. De Computo 300,000.00
Eq. De Transporte 440,000.00
Documentos y cuentas por pagar a corto plazo nacional
Gastos Generales 72,000.00

13,822,000.00
 Compañía DCC, S.A. de C.V.
Resumen de Diario Tabular

Caja Bancos Mob. Y Eq. De Oficina

Debe Haber Debe Haber Debe Haber

12,000,000.00

270,000.00

90,000.00

42,000.00

650,000.00
650,000.00

150,000.00

440,000.00

17,000.00

11,500.00
 1,500.00

0.00 0.00 12,000,000.00 1,672,000.00 650,000.00

Haber
12,000,000.00
1,672,000.00

150,000.00

13,822,000.00
C.V.
ular

Eq. De Computo Eq. Transporte

Debe Haber Debe Haber

300,000.00

440,000.00
300,000.00 440,000.00
 Varias Cuentas
Nombre de la cuenta Debe Haber

Capital Social 12,000,000.00

Rentas pagadas por anticipado 270,000.00

Depósitos de arrendamiento de bienes inmuebles 90,000.00

Gastos Generales 42,000.00

Documentos y cuentas por pagar a corto plazo nacional 150,000.00

Gastos Generales 17,000.00

Gastos Generales 11,500.00

Gastos Generales 1,500.00

432,000.00 12,150,000.00
 Compañía DCC, S.A. de C.V.
Registro de Polizas Diario

Fecha Concepto Parcial

-1-
1/2/2010 Bancos
Capital Social

-2-
1/11/2010 Rentas pagadas por anticipado
Bancos

-3-
1/11/2010 Depósitos de arrendamiento de bienes inmuebles
Bancos

-4-
1/16/2010 Gastos Generales
- Nomina $ 42,000.00
Bancos

-5-
1/17/2010 Mob. Y eq. De Oficina
Bancos

-6-
1/17/2010 Eq. De Computo
Bancos
Documentos y cuentas por pagar a corto plazo nacional

-7-
1/18/2010 Eq. De Transporte
Bancos

-8-
1/18/2010 Gastos Generales
-Seguros y Fianzas $ 17,000.00
Bancos

-9-
1/31/2010 Gastos Generales
-Energia $ 11,500.00
Bancos

-10-
1/31/2010 Gastos Generales
-Comisiones Bancarias $ 1,500.00
Bancos

$ 72,000.00
C.V.
rio

Debe Haber

$ 12,000,000.00
$ 12,000,000.00

$ 270,000.00
$ 270,000.00

$ 90,000.00
$ 90,000.00

$ 42,000.00

$ 42,000.00

$ 650,000.00
$ 650,000.00

$ 300,000.00
$ 150,000.00
$ 150,000.00

$ 440,000.00
$ 440,000.00

$ 17,000.00

$ 17,000.00

$ 11,500.00

$ 11,500.00

$ 1,500.00
 $ 1,500.00

$ 13,822,000.00 $ 13,822,000.00
Referencias
López, Á. J. (2010). PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD (Vol. Cuarta Edición). Distrito Federal: M

Flores, E. L. (2015). SEGUNDO CURSO DE CONTABILIDAD. México D.F: Trillas.

a Edición). Distrito Federal: McGRAW-HILL/INTERAMERICANA EDITORES, S.A. DE C.V. Recuperado el 20 de Octubre de 20

xico D.F: Trillas.

erado el 20 de Octubre de 2018