UAS AKUTANSI

Oleh:
Nama : Juwita Sri Lestari
NIM : 2087203021

FAKULTAS ILMU PENDIDIKAN

PROGRAM STUDI PENDIDIKAN EKONOMI
UNIVERSITAS NURUL HUDA
TAHUN 2023/2024
 TUGAS MANDIRI

Nama : Juwita Sri Lestari

NIM 2087203021
Tanggal : 10 Januari 2024

SOAL KASUS AKUNTANSI PERUSAHAAN DAGANG

Perusahaan dagang “PT ALDJACOB” adalah perusahaan dagang yang bergerak dalam
bidang penjualan berbagai jenis Peralatan komputer. Perusahaan ini berdiripada tanggal
01Oktober 2022 dan terletak di Jl.Jendral Sudirman No. 107 Belitang OKU Timur.
BerbagaitransaksiyangterjadidiPTALDJACOBpadabulan Desember 2022 adalah sebagai
berikut:
PT ALDJACOB
Neraca Saldo
Periode 31 November 2022
HAL : 1
Kode
Nama Perkiraan Debet Kredit
Perkiraan
111 Kas Rp 30,000,000.00
112 Piutang Dagang Rp 2,000,000.00
113 Persediaan Barang Dagang Rp 2,100,000.00
114 Asuransi Dibayar DiMuka Rp 460,000.00
115 Perlengkapan Rp 3,500,000.00
121 Peralatan Rp 6,566,000.00
122 Mesin Rp 150,750,000.00
123 Akm. Dep. Mesin Rp 57,586,500.00
124 Kendaraan Rp 350,750,000.00
125 Akm. Dep. Kendaraan Rp 175,600,000.00
126 Gedung Rp 43,100,000.00
127 Akm. Dep. Gedung Rp 2,100,000.00
128 Tanah Rp 25,100,000.00
211 Utang Dagang Rp 176,721,528.00
311 Modal Rp 198,480,533.00
 PT ALDJACOB
Neraca Saldo
Periode 31
HAL : 2 November2022
Kode
Nama Perkiraan Debet Kredit
Perkiraan
312 Prive Rp 200,000.00
411 Penjualan Rp 9,750,000.00
412 Retur Penjualan Rp 500,000.00
413 Potongan Penjualan Rp 162,000.00
511 Pembelian Rp 3,350,000.00
Biaya Angkut
512 Rp 350,000.00
Pembelian
513 Retur Pembelian Rp 960,439.00
514 Potongan Pembelian Rp 149,000.00
515 Biaya Iklan Rp 260,000.00
516 Biaya Gaji Pegawai Rp 1,900,000.00
517 Biaya Sewa Rp 300,000.00
TOTAL Rp 621,348,000.00 Rp 621,348,000.00

Transaksi selama bulan Desember

Tanggal
2022 1 Terjadi penjualan sebesar Rp. 25.550.000. Di terima tunai Rp.
18.050.000 dan sisanya dengan syarat 4/10;n/60
Desember 2 Penjualan sebesar Rp. 31.550.000 diterima tunai Rp.
27.500.000 dan sianya di kredit
3 Penjualan Tunai Rp. 24.350.000 dan kredit Rp. 7.450.000.
3 Pembelian barang dagangan Rp. 80.000.000 syarat 3/5;n/30
4 Penjualan sebesar Rp. 25.160.000. Diterima tunai sebesar Rp.
17.160.000 dan sisanya di kredit
5 Penjualan Tunai Sebesar Rp. 25.500.000 dan kredit sebesar Rp.
4.850.000
5 Pembelian Barang Dagangan sebesar Rp. 65.000.000 dibayar
sebesar Rp. 35.000.000 sisanya kredit
6 Menerima pelunasan atas tanggal 1 desember 2022
6 Menerima nota kredit sebesar Rp 1.500.000 atas transaksi
tanggal 3 Desember 2022
7 Penjualan sebesar Rp. 35.500.000. Dari penjualan tersebut,
sebesar Rp. 7.550.000 dual kredit selebihnya tunai
7 Melunasi utang atas tanggal 3 Desember 2022
8 Penjualan tunai sebesar Rp. 21.500.000 dan dengan syarat
2/7;n/30 sebesar Rp. 6.500.000
9 Penjualan sebesar Rp. 24.150.000. Di terima tunai Rp.
19.000.000 dan selebihnya kredit
10 Diterima penjualan tunai sebesar Rp. 15.500.000 dan di
kredit sebesar Rp. 11.450.000
10 Menerima nota debit sebesar Rp 750.000 atas transaksi tanggal
 8 Desember 2022
11 Dilakukan pembelian barang sebesar Rp. 40.000.000 secara
syarat 3/5;n/60. Terjadi penjualan sebesar Rp. 17.500.000
secara tunai
12 Diterima piutang sebesar Rp. 8.450.000. Penjualan sebesar Rp.
19.000.000 tunai
13 Diterima penjualan sebesar Rp. 24.000.000 dengan rincian
tunai Rp. 20.000.000 dan Rp. 4.000.000 dilakukan kredit
14 Bayar Utang transaksi tanggal 11 Desember 2022. Penjualan
Tunai Rp. 19.500.000 dan kredit 7.350.000
15 Pembelian Barang sebesar Rp. 30.000.000 syarat 4/8;n/30.
Penjualan tunai Rp. 14.350.000
16 Penjualan secara tunai Rp. 20.000.000 dan kredit
Rp. 9.500.000
17 Pembelian barang dagangan sebesar Rp. 60.000.000 di bayar
tunai Rp. 40.000.000 dan sisanya kredit. Dan terjadi penjualan
sebesar Rp. 20.000.000 dengan rincian tunai Rp. 15.500.000
dan sisanya kredit
18 Penjualan Tunai sebesar Rp. 30.000.000 masing-masing tunai
sebesar Rp. 21.000.000 tunai dan sisanya kredit
18 Menerima nota kredit sebesar Rp 500.000 atas
transaksi pembelian barang tanggal 15 Desember 2022
19 Pembelian tanah untuk Gudang sebesar Rp. 100.000.000.
Penjualan sebesar Rp. 14.000.000 dan kredit sebesar Rp.
9.500.000
20 Pembayaran utang sebesar Rp. 25.000.000 dan penjualan
harian sebesar Rp. 15.000.000 tunai
21 Bayar tagihan listrik Rp. 4.150.000 dan tagihan air sebesar Rp.
570.000. Penjualan sebesar 21.880.000 tunai dan kredit Rp.
6.350.000
22 Diterima piutang sebesar Rp. 10.350.000 dan penjualan tunai
sebesar Rp. 19.750.000
22 Melunasi utang dari transaksi tanggal 15 Desember 2022
23 Penjualan tunai sebesar Rp. 15.450.000 dan kredit sebesar
Rp. 7.750.000
24 Pembelian barang dagangan sebesar Rp. 80.000.000 dibayar
tunai Rp. 55.000.000 sisanya kredit. Penjualan sebesar Rp.
15.420.000 tunai
25 Bayar gaji karyawan 25.750.000. Penjualan sebesar Rp.
21.330.000. Tunai 18.530.000 sisanya kredit
26 Terima piutang sebesar Rp. 6.870.000. PenjualanRp.
25.000.000 diterima tunai
27 Penjualan sebesar Rp. 25.200.000. Tunai 15.480.000 sisanya
kredit
28 Penjualan sebesar Rp. 15.300.000 tunai dan pembelian Rak
tambahan dan etalase sebesar Rp. 14.850.000
29 Membayar listrik dan telepon masing-masing Rp 750.000 dan
Rp 1.000.000
Penyesuaian yang terjadi:
1. Persediaan barang dagang pada akhir periode Rp 20.600.000(metode HPP)
2. Biaya asuransi selama periode tsb Rp 250.000
3. Gaji yang masih harus dibayar Rp 11.500.000
4. Sewa yang masih harus dibayar Rp 14.000.000
5. Penyusutan gedung untuk 1 tahun Rp 6.000.000
6. Kendaraan dengan umur ekonomi 10 tahun dengan nilai residu Rp 175.000.000
7. Peralatan diperkirkan mengalami penyusutan sebesar 7% untuk satu tahun
8. Sisa perlengkapan sebesar Rp 1.250.000
9. Mesin dengan umur ekonomi 15 tahun dan nilai residu Rp 50.500.000

Diminta:
1. Buatlah kedalam jurnal khusus dan memorial
2. Buat rekapitulasi
3. Posting kedalam buku besar
4. Buat buku besar pembantu utang dan buku besar pembantu piutang
5. Buat laporan keuangan
a. Laporan L/R
b. Laporan perubahan modal
c. Neraca

Catatan semua format dibuat sendiri oleh mahasiswa, hasil dijilid rapi, sebagai
penganti UAS.
Jurnal Umum
Per 31 Desember
2022
Tanggal Keterangan Debit Kredit
01/12/2022 Kas 18.050.000
Piutang Usaha 7.500.00
Penjualan 25.550.000
02/12/2022 Kas 27.500.000
Piutang Usaha 4.050.000
Penjualan 31.550.000
03/12/2022 Kas 24.350.000
Piutang Usaha 7.450.000
Penjualan 31.800.000
Pembelian barang 80.000.000
Utang usaha 80.000.000
04/12/2022 Kas 27.500.000
Piutang Usaha 4.050.000
Penjualan 31.550.000
05/12/2022 Kas 25.500.000
Piutang Usaha 4.850.000
Penjualan 30.350.000
Pembelian barang 65.000.000
Kas 35.000.000
Utang usaha 30.000.000
 Kas 7.500.000
06/12/2022 Piutang Usaha 7.500.000
Return Penjualan 1.500.000
Piutang Usaha 1.500.000
07/12/2022 Kas 27.950.000
Piutang Usaha 7.550.000
Penjualan 35.500.000
Utang Usaha 80.000.000
Kas 80.000.000
08/12/2022 Kas 21.500.000
Piutang Usaha 6.500.000
Penjualan 28.000.000
09/12/2022 Kas 19.000.000
Piutang Usaha 5.150.000
Penjualan 24.150.000
10/12/2022 Kas 15.500.000
Piutang Usaha 11.450.000
Penjualan 26.950.000
Utang Usaha 750.000
Return Pembelian 750. 000
11/12/2022 Pembelian barang 40.000.000
Utang usaha 40.000.000
Kas 17.500.000
Penjualan 17.500.000
12/12/2022 Kas 8.450.000
Piutang Usaha 8.450.000
Kas 19.000.000
Penjualan 19.000.000
13/12/2022 Kas 20.000.000
Piutang Usaha 4.000.000
Penjualan 24.000.000
14/12/2023 Utang Usaha 40.000.000
Kas 40.000.000
Kas 19.500.000
Piutang Usaha 7.350.000
Penjualan 26.850.000
15/12/2022 Pembelian barang 30.000.000
Utang Usaha 30.000.000
Kas 14.350.000
Penjualan 14.350.000
16/12/2022 Kas 20.000.000
Piutang Usaha 9.500.000
Penjualan 29.500.000
17/12/2022 Pembelian barang 60.000.000
Kas 40.000.000
Utang usaha 20.000.000
Kas 15.500.000
Piutang Usaha 4.500.000
Penjualan 20.000.000
18/12/2022 Kas 21.000.000
Piutang Usaha 9.000.000
Penjualan 30.000.000
Return Penjualan 500.000
Piutang Usaha 500.000
19/12/2022 Beban Tanah 100.000.000
Kas 100.000.000
Kas 14.000.000
Piutang Usaha 9.500.000
Penjualan 23.500.000
20/12/2023 Utang Usaha 25.000.000
Kas 25.000.000
Kas 15.000.000
Penjualan 15.000.000
21/12/2022 Beban Listrik 4.150.000
Beban Air 570.000
Kas 4.720.000
Kas 21.880.000
Piutang Usaha 6.550.000
Penjualan 28.230.000
22/12/2022 Kas 10.350.000
Piutang Usaha 10.350.000
Kas 19.750.000
Penjualan 19.750.000
Utang Usaha 30.000.000
Kas 30.000.000
23/12/2022 Kas 15.450.000
Piutang Usaha 7.750.000
Penjualan 23.200.000
24/12/2023 Pembelian barang 80.000.000
Kas 55.000.000
Utang usaha 25.000.000
Kas 15.420.000 15.420.000
Penjualan
25/12/2022 Beban Gaji 25.750.000
Kas 25.750.000
Kas 18.530.000
Piutang Usaha 2.800.000
Penjualan 21.330.000
26/12/2022 Kas 6.870.000
Piutang Usaha 6.870.000
Kas 25.000.000
Penjualan 25.000.000
27/12/2022 Kas 15.480.000
Piutang Usaha 9.720.000
Penjualan 25.200.000
28/12/2022 Kas 15.300.000
Penjualan 15.300.000
Beban Perlengkapan 14.850.000
 Kas 14.850.000
29/12/2022 Beban Listrik 750.000
Kas 750.000
29/12/2022 Beban Telepon 1.000.000
Kas 1.000.000
Jumlah 1.371.520.000 1.371.520.000

1. Jurnal Khusus
a. Jurnal penjualan
Jurnal khusus untuk penjualan kredits
Tanggal Keterangan Fak Rek Debit Kredit
01/12/2022 Piutang Usaha 7.500.000
Penjualan 7.500.000
02/12/2022 Piutang Usaha 4.050.000
Penjualan 4.050.000
03/12/2022 Piutang Usaha 7.450.000
Penjualan 7.450.000
04/12/2022 Piutang Usaha 8.000.000
Penjualan 8.000.000
05/12/2022 Piutang Usaha 4.850.000
Penjualan 4.850.000
07/12/2022 Piutang Usaha 7.550.000
Penjualan 7.550.000
08/12/2022 Piutang Usaha 6.500.000
Penjualan 6.500.000
09/12/2022 Piutang Usaha 5.150.000
Penjualan 5.150.000
10/12/2022 Piutang Usaha 11.450.000
Penjualan 11.450.000
13/12/2022 Piutang Usaha 4.000.000
Penjualan 4.000.000
14/12/2022 Piutang Usaha 7.350.000
Penjualan 7.350.000
16/12/2022 Piutang Usaha 9.500.000
Penjualan 9.500.000
17/12/2022 Piutang Usaha 4.500.000
Penjualan 4.500.000
18/12/2022 Piutang Usaha 9.000.000
Penjualan 9.000.000
19/12/2022 Piutang Usaha 9.500.000
Penjualan 9.500.000
21/12/2022 Piutang Usaha 6.350.000
Penjualan 6.350.000
23/12/2022 Piutang Usaha 7.750.000
Penjualan 7.750.000
25/12/2022 Piutang Usaha 2.800.000
Penjualan 2.800.000
27/12/2022 Piutang Usaha 9.720.000
Penjualan 9.720.000
 Jumlah 132.970.000 132.970.000

b. Jurnal Pembelian
Jurnal khusus untuk pembelian

Tanggal Keterangan Fak Rek Debit Kredit

03/12/2022 Pembelian 80.000.000
Utang Usaha 80.000.000
05/12/2022 Pembelian 30.000.000
Utang Usaha 30.000.000
11/12/2022 Pembelian 40.000.000
Utang Usaha 40.000.000
15/12/2022 Pembelian 30.000.000
Utang Usaha 30.000.000
17/12/2022 Pembelian 20.000.000
Utang Usaha 20.000.000
24/12/2022 Pembelian 25.000.000
Utang Usaha 25.000.000
Jumlah 225.000.000 225.000.000

c. Jurnal Penerimaan Kas (Kas Masuk)

Jurnal khusus untuk penerimaan kas

Tanggal Keterangan Fak Rek Debit Kredit

01/12/2022 Kas 18.050.000
Penjualan 18.050.000
02/12/2022 Kas 27.500.000
Penjualan 27.500.000
03/12/2022 Kas 24.350.000
Penjualan 24.350.000
04/12/2022 Kas 17.160.000
Penjualan 17.160.000
05/12/2022 Kas 25.500.000
Penjualan 25.500.000
06/12/2022 Kas 7.500.000
Piutang Usaha 7.450.000
07/12/2022 Kas 27.950.000
Penjualan 27.950.000
08/12/2022 Kas 21.500.000
Penjualan 21.500.000
09/12/2022 Kas 19.000.000
Penjualan 19.000.000
10/12/2022 Kas 15.500.000
Penjualan 15.500.000
11/12/2022 Kas 17.500.000
Penjualan 17.500.000
12/12/2022 Kas 8.450.000
Piutang Usaha 8.450.000
Kas 19.000.000
 Penjualan 19.000.000
13/12/2022 Kas 20.000.000
Penjualan 20.000.000
14/12/2022 Kas 19.500.000
Penjualan 19.500.000
15/12/2022 Kas 14.350.000
Penjualan 14.350.000
16/12/2022 Kas 20.000.000
Penjualan 20.000.000
17/12/2022 Kas 15.500.000
Penjualan 15.500.000
18/12/2022 Kas 21.000.000
Penjualan 21.000.000
19/12/2022 Kas 14.000.000
Penjualan 14.000.000
20/12/2022 Kas 15.000.000
Penjualan 15.000.000
21/12/2022 Kas 21.880.000
Penjualan 21.880.000
22/12/2022 Kas 10.350.000
Piutang Usaha 10.350.000
Kas 19.750.000
Penjualan 19.750.000
23/12/2022 Kas 15.450.000
Penjualan 15.450.000
24/12/2022 Kas 15.420.000
Penjualan 15.420.000
25/12/2022 Kas 18.530.000
Penjualan 18.530.000
26/12/2022 Kas 6.870.000
Piutang usaha 6.870.000
Kas 25.000.000
Penjualan 25.000.000
27/12/2022 Kas 15.480.000
Penjualan 15.480.000
28/12/2022 Kas 15.300.000
Penjualan 15.300.000
Jumlah 552.340.000 552.340.000

d. Jurnal Pengeluaran Kas (Kas Keluar)

Jurnal khusus untuk pengeluaran kas

Tanggal Keterangan Fak Rek Debit Kredit

05/12/2022 Pembelian barang 35.000.000
Kas 35.000.000
07/12/2022 Utang Usaha 80.000.000
Kas 80.000.000
14/12/2022 Utang Usaha 40.000.000
Kas 40.000.000
 17/12/2022 Pembelian barang 40.000.000
Kas 40.000.000
19/12/2022 Beban tanah 100.000.000
Kas 100.000.000
20/12/2022 Utang Usaha 25.000.000
Kas 25.000.000
21/12/2022 Beban Listrik 4.150.000
Beban Air 570.000
Kas 4.720.000
22/12/2022 Utang Usaha 30.000.000
Kas 30.000.000
24/12/2022 Pembelian barang 55.000.000
Kas 55.000.000
25/12/2022 Beban Gaji 25.750.000
Kas 25.750.000
28/12/2022 Beban perlengkapan 14.850.000
Kas 14.850.000
29/12/2022 Beban Listrik 750.000
Kas 750.000
Beban telepon 1.000.000
Kas 1.000.000
Jumlah 452.070.000 452.070.000

e. Memorial
Tanggal Keterangan Fak Rek Debit Kredit
06/12/2022 Return penjualan 1.500.000
Piutang Usaha 1.500.000
10/12/2022 Utang Usaha 750.000
Return pembelian 750.000
18/12/2022 Return penjualan 500.000
Piutang Usaha 500.000
Jumlah 2.750.000 2.750.000

2. Rekapitulasi
a. Rekapitulasi Jurnal Penjualan
Kode Akun Keterangan Debit Kredit
112 Piutang Usaha 132.970.000
411 Penjualan 132.970.000
Jumlah 132.970.000 132.970.000

b. Rekapitulasi Jurnal Pembelian

Kode Akun Keterangan Debit Kredit
311 Utang Usaha 225.000.000
511 Pembelian 225.000.000
Jumlah 225.000.000 225.000.000
 c. Rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas
Kode Akun Keterangan Debit Kredit
111 Kas 552.340.000
411 Penjualan 519.170.000
112 Piutang Usaha 33.170.000
Jumlah 552.290.000 552.290.000

d. Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas

Kode Akun Keterangan Debit Kredit
511 Pembelian barang 130.000.000
111 Kas 452.070.000
211 Utang Usaha 175.000.000
128 Beban Tanah 100.000.000
518 Beban Listrik 4.900.000
519 Beban Air 570.000
516 Beban Gaji 25.750.000
115 Beban Perlengkapan 14.850.000
520 Beban Telepon 1.000.000
Jumlah 452.070.000 452.070.000

e. Rekapitulasi Jurnal Umum (Memorial)

Kode Akun Keterangan Debit Kredit
412 Return Penjualan 2.000.000
112 Piutang Usaha 2.000.000
513 Return Pembelian 750.000
211 Utang Usaha 750.000
Jumlah 2.750.000 2.750.000

3. Buku Besar

Nama Akun : Kas Kode Akun: 111

Tanggal Keterangan Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

Saldo Awal 30.000.000 30.000.000

01/12/2022 18.050.000 48.050.000

02/12/2022 27.500.000 75.390.000

03/12/2022 24.350.000 99.900.000

04/12/2022 17.160.000 117.060.000

05/12/2022 25.500.000 142.560.000

35.000.000 107.560.000

06/12/2022 7.450.000 115.010.000

07/12/2022 27.950.000 142.960.000

80.000.000 62.960.000

08/12/2022 21.500.000 84.460.000

09/12/2022 19.000.000 103.460.000

10/12/2022 15.500.000 118.960.000

11/12/2022 17.500.000 136.460.000

12/12/2022 8.450.000 144.910.000

19.000.000 163.910.000

13/12/2022 20.000.000 183.910.000

14/12/2022 40.000.000 143.910.000

19.500.000 163.410.000

15/12/2022 14.350.000 177.760.000

16/12/2022 20.000.000 197.760.000

17/12/2022 40.000.000 157.760.000

15.500.000 173.260.000

18/12/2022 21.000.000 194.260.000

19/12/2022 100.000.000 94.260.000

14.000.000 108.260.000

20/12/2022 25.000.000 83.260.000

15.000.000 98. 260.000

21/12/2022 4.720.000 98.540.000

21.880.000 120.420.000

22/12/2022 10.350.000 130.770.000

19.750.000 150.520.000

30.000.000 120.520.000

23/12/2022 15.450.000 135.970.000

24/12/2022 55.000.000 80.970.000

 15.420.000 96.210.000

25/12/2022 25.750.000 70.460.000

18.530.000 88.990.000

26/12/2022 6.870.000 95.860.000

25.000.000 120.860.000

27/12/2022 15.840.000 136.700.000

28/12/2022 15.300.000 152.000.000

14.850.000 137.150.000

29/12/2022 750.000 129.650.000

1.000.000 128.650.000

Nama Akun : Piutang Usaha Kode Akun: 112

Tanggal Keterangan Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

Saldo Awal 2.000.000 2.000.000

01/12/2022 7.500.000 9.500.000

02/12/2022 4.500.000 14.000.000

03/12/2022 7.450.000 21.450.000

04/12/2022 8.000.000 29.450.000

05/12/2022 4.850.000 34.300.000

06/12/2022 7.500.000 26.850.000

1.500.000 25.350.000

07/12/2022 7.550.000 32.900.000

08/12/2022 6.500.000 39.400.000

09/12/2022 5.150.000 44.550.000

10/12/2022 11.450.000 56.000.000

12/12/2022 8.450.000 47.550.000

13/12/2022 4.000.000 51.550.000

 14/12/2022 7.350.000 58.900.000

16/12/2022 9.500.000 68.400.000

17/12/2022 4.500.000 72.900.000

18/12/2022 9.000.000 81.900.000

500.000 81.400.000

19/12/2022 9.500.000 90.900.000

21/12/2022 6.350.000 97.250.000

22/12/2022 10.350.000 86.900.000

23/12/2022 7.750.000 94.650.000

25/12/2022 2.800.000 97.450.000

26/12/2022 6.870.000 90.580.000

27/12/2022 9.720.000 100.300.000

Nama Akun : Pembelian barang Kode Akun: 511

Tanggal Keterangan Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

Saldo Awal 3.350.000 3.350.000

03/12/2022 80.000.000 83.350.000

05/12/2022 65.000.000 148.350.000

11/12/2022 40.000.000 188.350.000

15/12/2022 30.000.000 218.350.000

17/12/2022 60.000.000 278.350.000

24/12/2022 80.000.000 358.350.000

Nama Akun : Return Penjualan Kode Akun: 421

Tanggal Keterangan Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

Saldo Awal 500.000 500.000

06/12/2022 1.500.000 2.000.000

 18/12/2022 500.000 2.500.000

Nama Akun : Beban Perlengkapan Kode Akun: 115

Tanggal Keterangan Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

Saldo Awal 3.500.000 3.500.000

28/12/2022 14.850.000 18.350.000

Nama Akun : Beban Listrik Kode Akun: 518

Tanggal Keterangan Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

21/12/2022 4.150.000 4.150.000

29/12/2022 750.000 4.900.000

Nama Akun : Beban Air Kode Akun: 519

Tanggal Keterangan Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

21/12/2022 570.000 570.000

Nama Akun : Beban Gaji Kode Akun: 516

Tanggal Keterangan Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

Saldo Awal 1.900.000 1.900.000

25/12/2022 25.750.000 27.650.000

Nama Akun : Beban Telepon Kode Akun: 520

Tanggal Keterangan Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

29/12/2022 1. 000.000 1.000.000

Nama Akun : Beban Tanah Kode Akun: 128
Tanggal Keterangan Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

Saldo awal 25.100.000 25.100.000

19/12/2022 100.000.000 125.100.000

Nama Akun : Penjualan Kode Akun: 411

Tanggal Keterangan Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

Saldo Awal 9.750.000 9.750.000

01/12/2022 25.550.000 35.250.000

02/12/2022 31.550.000 66.800.000

03/12/2022 31.800.000 98.600.000

04/12/2022 25.160.000 123.760.000

05/12/2022 30.350.000 154.110.000

07/12/2022 35.500.000 189.610.000

08/12/2022 28.000.000 217.610.000

09/12/2022 24.150.000 241.760.000

10/12/2022 26.950.000 268.710.000

11/12/2022 17.500.000 286.210.000

12/12/2022 19.000.000 305.210.000

13/12/2022 24.000.000 329.210.000

14/12/2022 26.850.000 356.060.000

15/12/2022 14.350.000 370.410.000

16/12/2022 29.500.000 399.910.000

17/12/2022 20.000.000 419.910.000

18/12/2022 30.000.000 449.910.000

19/12/2022 23.500.000 473.410.000

 20/12/2022 15.000.000 488.410.000

21/12/2022 28.230.000 516.640.000

22/12/2022 19.750.000 536.390.000

23/12/2022 23.200.000 559.590.000

24/12/2022 15.420.000 575.010.000

25/12/2022 21.330.000 596.340.000

26/12/2022 25.000.000 621.340.000

27/12/2022 25.200.000 646.540.000

28/12/2022 15.300.000 661.840.000

Nama Akun : Utang Usaha Kode Akun: 211

Tanggal Keterangan Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

Saldo Awal 176 .721.581 176.721.581

03/12/2022 80.000.000 256.721.581

05/12/2022 30.000.000 286.721.581

07/12/2022 80.000.000 206.721.581

10/12/2022 750.000 205.971.581

11/12/2022 40.000.000 245.971.581

14/12/2022 40.000.000 205.971.581

15/12/2022 30.000.000 235.971.581

20/12/2022 25.000.000 210.971.581

22/12/2022 30.000.000 180.971.581

24/12/2022 25.000.000 205.971.581

Nama Akun : Return Pembelian Kode Akun: 421

Tanggal Keterangan Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

Saldo Awal 960.439 960.439

 10/12/2022 750.000 1.710.439

4. Buku besar pembantu utang dan buku besar pembantu piutang

Buku besar pembantu utang

Tanggal Ket Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

03/12/2022 80.000.000 80.000.000

07/12/2022 80.000.000 0

Tanggal Ket Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

05/12/2022 30.000.000 30.000.000

10/12/2022 750.000 29.250.000

Tanggal Ket Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

11/12/2022 40.000.000 40.000.000

14/12/2022 40.000.000 0

Tanggal Ket Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

15/12/2022 30.000.000 30.000.000

20/12/2022 30.000.000 0

Tanggal Ket Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

24/12/2022 25.000.000 25.000.000

Neraca Saldo utang dagang (dalam rupiah)
Tanggal Ket Rek Jumlah

07/12/2022 0
10/12/2022 29.250.000
14/12/2022 0
20/12/2022 0
24/12/2022 25.000.000
54.250.000

Buku besar pembantu piutang

Tanggal Ket Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

01/12/2022 7.500.000 7.500.000

06/12/2022 7.500.000 0

Tanggal Ket Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

03/12/2022 7.450.000 7.450.000

06/12/2022 1.500.000 5.950.000

Tanggal Ket Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

02/12/2022 4.500.000 4.500.000

04/12/2022 8.000.000 12.500.000

12/12/2022 8.450.000 4.000.000

Tanggal Ket Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

10/12/2022 11.450.000 11.450.000

22/12/2022 10.350.000 1.100.000

 Tanggal Ket Rek Debit Kredit Saldo

Debit Kredit

07/12/2022 7.550.000 7.550.000

26/12/2022 6.870.000 680.000

Neraca saldo piutang usaha (dalam rupiah)

Tanggal Ket Rek Jumlah

05/12/2022 4.850.000
06/12/2022 0
5.950.000
08/12/2022 6.500.000
09/12/2022 5.150.000
12/12/2022 4.000.000
13/12/2022 4.000.000
14/12/2022 7.350.000
16/12/2022 9.500.000
17/12/2022 4.500.000
18/12/2022 9.000.000
19/12/2022 9.500.000
21/12/2022 6.350.000
22/12/2022 1.100.000
23/12/2022 7.750.000
25/12/2022 2.800.000
26/12/2022 680.000
27/12/2022 9.720.000
98.700.000

5. Laporan
Keuangan PT ALDJACOB
Neraca Saldo Setelah
Disesuaian Periode 31
Desember 2022

Nama Akun Neraca Saldo Penyesuaian Neraca saldo setelah

disesuaikan
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit

Kas 128.650.000 128.650.000

Piutang Usaha 100.300.000 100.300.000
Pembelian barang 358.350.000 358.350.000
Return penjualan 2.500.000 2.500.000
Beban 18.350.000 17.100.000
Perlengkapann 1.250.000
Beban listrik 4.900.000 4.900.000
 Beban Air 570.000 570.000
Beban Gaji 27.650.000 11.500.000 39.150.000
Beban Telepon 1.000.000 1.000.000
Penjualan barang 661.840.000 661.840.000
Utang Usaha 205.971.581 205.971.581
Return pembelian 1.710.439 1.710.439

Persediaan barang 2.100.000 20.600.000 22.700.000

Asuransi dbayar 460.000 250.000 210.000

dimuka
Beban Peralatan 6.566.000

Mesin 150.750.000 50.500. 100.250.000

000
Akm.Dep.Mesin 175.600.000

Gedung 43.100.000

Akm.dep.gedung 2.100.000 6.000.000 8.100.000

Tanah 125.100.000 125.100.000

Modal 198.480.533 198.480.533

Prive 200.000
200.000
Potongan Penjualan 162.000
162.000
Biaya angkut 350.000

Potongan pembelian 149.000

Biaya iklan 260.000

Biaya Sewa 300.000 14.000.000 14.300.000

Kendaraan 350.750.000 175.000. 175.750.000

000
Akm.Dep. 2.100.000
Kendaraan
Jumlah 1.484.206. 1.484.206.000 1.091.192. 1.091.192.
000 000 000

a. Laporan Laba /Rugi

PT ALDJACOB
LAPORAN LABA RUGI
Periode 31 Desember 2022
Pendapatan dari penjualan:
Penjualan 661.840.000
Dikurang : Return Penjualan 2.500.000
 Potongan penjualan 162.000
Penjualan bersih : 659.178.000
Harga pokok Penjualan:
Persediaan Awal 2.100.000
Ditambah Pembelian bersih 356.490.561
Barang dagang tersedia untu dijual 358.490.561
Dikurangi : persediaan Akhir 22.700.000
HPP: 335.890.561
Laba kotor 323.287.439
Beban Operasi:
Beban Asuransi 210.000
Beban perlengkapan 17.100.000
Beban listrik 4.900.000
Beban Air 570.000
Beban Gaji 39.150.000
Beban Telepon 1.000.000
Beban Tanah 125.000.000
Beban Sewa 14.300.000
Total Beban Operasi (202.230.000)
Pendapatan Bersih (121.057.439)

b. Laporan perubahan modal

PT ALDJACOB
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Periode 31 Desember 2022
Modal Awal: 198.480.533
Laba/Rugi Usaha 121.057.439
Prive 200.000
Penambahan/pengurangan modal 120.857.439
Penambahan Akhir: (319.337.972)

c. Neraca
PT ALDJACOB
NERACA
Periode 31 Desember 2022
Aktiva
Aktiva lancar
Kas 128.650.000
Asuransi dibayar dimuka 210.000
Persediaan Barang Dagang 22.700.000
Total Aktiva Tetap 151.560.000
Aktiva Tetap
Tanah 125.000.000
Peralatan kantor 6.566.000
Akm.peny.gedung 2.100.000
Akm.Dep.Mesin 175.600.000
Akm.Dep. Kendaraan 2.100.000
Total Aktiva Tetap 311.366.000

Total Aktiva (404.452.000)

Utang dan Modal
Utang :
Umum yang masih harus dibayar : 205.971.581
Modal 198.480.533
Total modal dan utang ( 404.452.000)