GUIDE PARIWISATA MINA BAHARI

JURNAL UMUM
Tanggal Nama Akun Debet Kredit
Kas Rp 20,890,000
9/1/2011 Peralatan Rp 34,810,000
Modal Rp 55,700,000
Peralatan Rp 3,050,000
9/4/2011
Utang Usaha Rp 3,050,000
Perlengkapan (Bahan Habis Pakai) Rp 1,820,000
9/5/2011
Kas Rp 1,820,000
Kas Rp 20,000,000
9/10/2011
Pendapatan Rp 20,000,000
Beban Sewa Rp 13,790,000
9/11/2011
Kas Rp 13,790,000
Beban Utilitas Rp 10,050,000
9/14/2011
Kas Rp 10,050,000
Kas Rp 4,800,000
9/15/2011
Pendapatan Diterima Di Muka Rp 4,800,000
Piutang Usaha Rp 21,900,000
9/19/2011
Pendapatan Rp 21,900,000
Prive Rp 2,500,000
9/22/2011
Kas Rp 2,500,000
Kas Rp 29,550,000
9/23/2011
Pendapatan Rp 29,550,000
Beban Lain Rp 2,260,000
9/25/2011
Kas Rp 2,260,000
Beban Gaji Rp 38,210,000
9/27/2011
Kas Rp 38,210,000
Rp 203,630,000 Rp 203,630,000
AHARI

Keterangan

Modal Awal

Utang Usaha

Membeli Perlengkapan (Bahan Habis Pakai)

Menerima Pendapatan Usaha

Mebayar Beban Sewa 2011

Membayar Beban Utilitas

Mendapat Pendapatan Diterima Di Muka

Mendapat Piutang Usaha

Penarikan Prive

Menerima Pendapatan Usaha

Membayar Beban Lain

Membayar Beban Gaji

KAS
Tanggal Keterangan Ref Debet

9/1/2011 Modal Awal JU Rp 20,890,000

9/5/2011 Membeli Bahan Sisa JU
9/10/2011 Menerima Pendapatan Usaha JU Rp 20,000,000
9/11/2011 Membayar Beban Sewa 2011 JU
9/14/2011 Membayar Beban Utilitas JU
9/15/2011 Mendapat Pendapatan Diterima Di Muka JU Rp 4,800,000
9/22/2011 Penarikan Modal JU
9/23/2011 Menerima Pendapatan Usaha JU Rp 29,550,000
9/25/2011 Membayar Beban Lain JU
9/27/2011 Membayar Beban Gaji JU

PIUTANG
Tanggal Keterangan Ref Debet

9/19/2011 Mendapat Piutang Usaha JU Rp 21,900,000

PERLENGKAPAN
Tanggal Keterangan Ref Debet

9/5/2011 Membeli Perlengkapan (Bahan Habis Pakai) JU Rp 1,820,000

PERALATAN
Tanggal Keterangan Ref Debet

9/1/2011 Modal Awal Peralatan JU Rp 34,810,000

9/4/2011 Pembelian Peralatan (Hutang) JU Rp 3,050,000

HUTANG
Tanggal Keterangan Ref Debet

9/4/2011 Hutang Peralatan JU

P, Dt, Dm
Tanggal Keterangan Ref Debet

9/15/2011 Mendapat Pendapatan Diterima Di Muka JU

MODAL
Tanggal Keterangan Ref Debet

9/1/2011 Modal Awal JU

PRIVE
Tanggal Keterangan Ref Debet
 9/22/2011 Penarikan Modal JU Rp 2,500,000

P, USAHA
Tanggal Keterangan Ref Debet

9/10/2011 Pendapatan Usaha JU

9/19/2011 Pendapatan Usaha JU
9/23/2011 Pendapatan Usaha JU

BEBAN SEWA
Tanggal Keterangan Ref Debet

9/11/2011 Beban Sewa Tahun 2011 JU Rp 13,790,000

BEBAN UTILITAS
Tanggal Keterangan Ref Debet

9/14/2011 Beban Utilitas JU Rp 10,050,000

BEBAN GAJI
Tanggal Keterangan Ref Debet

9/27/2011 Beban Gaji JU Rp 38,210,000

BEBAN LAIN
Tanggal Keterangan Ref Debet

9/25/2011 Beban Lain JU Rp 2,260,000

 101
Saldo
Kredit
Debet Kredit
20,890,000
Rp 1,820,000 19,070,000
39,070,000
Rp 13,790,000 25,280,000
Rp 10,050,000 15,230,000
20,030,000
Rp 2,500,000 17,530,000
47,080,000
Rp 2,260,000 44,820,000
Rp 38,210,000 Rp 6,610,000

102
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 21,900,000

103
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 1,820,000

104
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 34,810,000
Rp 37,860,000

201
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 3,050,000 Rp 3,050,000

202
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 4,800,000 Rp 4,800,000

301
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 55,700,000 Rp 55,700,000

302
Saldo
Kredit
Debet Kredit
 Rp 2,500,000

401
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
Rp 21,900,000 Rp 41,900,000
Rp 29,550,000 Rp 71,450,000

501
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 13,790,000

502
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 10,050,000

503
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 38,210,000

504
Saldo
Kredit
Debet Kredit
Rp 2,260,000
NERACA SALDO
No. Akun Nama Akun Ref Debet Kredit
101 Kas JU Rp 6,610,000
102 Piutang Usaha JU Rp 21,900,000
103 Perlengkapan JU Rp 1,820,000
104 Peralatan JU Rp 37,860,000
201 Hutang Usaha JU Rp 3,050,000
202 Pendapatan Diterima Di Muka JU Rp 4,800,000
301 Modal JU Rp 55,700,000
302 Prive JU Rp 2,500,000
401 Pendapatan Usaha JU Rp 71,450,000
501 Beban Sewa JU Rp 13,790,000
502 Beban Utilitas JU Rp 10,050,000
503 Beban Gaji JU Rp 38,210,000
504 Beban Lain JU Rp 2,260,000
Rp 135,000,000 Rp 135,000,000
 AJP
Tanggal Nama Akun Debet Kredit
Beban Perlengkapan Rp 1,520,000
9/30/2011
Perlengkapan Rp 1,520,000
Piutang Usaha Rp 2,310,000
9/30/2011
Pendapatan Jasa Rp 2,310,000
Beban Penyusutan Peralatan Rp 1,500,000
9/30/2011
Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 1,500,000
Beban Gaji Rp 475,000
9/30/2011
Utang Gaji Rp 475,000
Pendapatan Diterima Di Muka Rp 1,000,000
9/30/2011
Pendapatan Rp 1,000,000
Rp 6,805,000 Rp 6,805,000
 Keterangan

Penyesuaian Tanggal 5 Sep

Pendapatan Yang Belum Ditagih

Penyusutan Peralatan

Beban Gaji Yang Belum Dibayar

Pendapatan Yang Terealisasi

NERACA LAJUR
Neraca Saldo
No. Akun Nama Akun Ref
Debet
101 Kas JU Rp 6,610,000
102 Piutang Usaha JU Rp 21,900,000
103 Perlengkapan JU Rp 1,820,000
104 Peralatan JU Rp 37,860,000
105 Akumulasi Penyusutan Peralatan JU
201 Hutang Usaha JU
202 Pendapatan Diterima Di Muka JU
203 Hutang Gaji JU
301 Modal JU
302 Prive JU Rp 2,500,000
401 Pendapatan Usaha JU
501 Beban Sewa JU Rp 13,790,000
502 Beban Utilitas JU Rp 10,050,000
503 Beban Gaji JU Rp 38,210,000
504 Beban Lain JU Rp 2,260,000
505 Beban Bahan Habis Pakai JU
506 Beban Penyusutan Peralatan JU
Rp 135,000,000
LABA
Neraca Saldo Ayat Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo (AJP)
Kredit Debet Kredit Debet Kredit
Rp 6,610,000
Rp 2,310,000 Rp 24,210,000
Rp 1,520,000 Rp 300,000
Rp 37,860,000
Rp 1,500,000 1.500.000
Rp 3,050,000 3.050.000
Rp 4,800,000 Rp 1,000,000 3.800.000
Rp 475,000 475.000,00
Rp 55,700,000 55.700.000
Rp 2,500,000
Rp 71,450,000 Rp 3,310,000 74.760.000
Rp 13,790,000
Rp 10,050,000
Rp 475,000 Rp 38,685,000
Rp 2,260,000
Rp 1,520,000 Rp 1,520,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 135,000,000 Rp 6,805,000 Rp 6,805,000 Rp 139,285,000 139.285.000
 Laporan Laba-Rugi Neraca Keuangan
Debet Kredit Debet Kredit
Rp 6,610,000
Rp 24,210,000
Rp 300,000
Rp 37,860,000
Rp 1,500,000
Rp 3,050,000
Rp 3,800,000
Rp 475,000
Rp 55,700,000
Rp 2,500,000
Rp 74,760,000
Rp 13,790,000
Rp 10,050,000
Rp 38,685,000
Rp 2,260,000
Rp 1,520,000
Rp 1,500,000
Rp 67,805,000 Rp 74,760,000 Rp 71,480,000 Rp 64,525,000
6.955.000 Rp 6,955,000
Rp 74,760,000 Rp 74,760,000 Rp 71,480,000 Rp 71,480,000
 LAPORAN LABA-RUGI
LAPORAN LABA-RUGI MINA BAHARI
Pendapatan
Pendapatan Usaha 74.760.000
Total Pendapatan Rp74.760.000

Beban
Beban Sewa 13.790.000
Beban Utilitas 10.050.000
Beban Gaji 38.685.000
Beban Lain 2.260.000
Beban Bahan Habis Pakai 1.520.000
Beban Penyusutan Peralatan 1.500.000
Total Beban (Rp67.805.000)

Laba Rp6.955.000
 LAPORAN PERUBAHAN MODAL
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS MINA BAHARI
Modal Awal 01/09/11
Setoran Awal Rp 55,700,000
Ditambah
Laba Bersih Rp 6,955,000
Dikurang
Prive Rp (2,500,000)

Modal Akhir 30/09/11 Rp 60,155,000

 NERACA SALDO
LAPORAN POSISI KEUANGAN MINA BAHARI
Aktiva Passiva
Aset Lancar Liabilitas
Kas Rp 6,610,000 Hutang Usaha
Piutang Usaha Rp 24,210,000 Pendapatan Diterima Di Muka
Perlengkapan Rp 300,000 Hutang Gaji
Aset Tetap Ekuitas
Peralatan Rp 37,860,000 Modal
Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp (1,500,000)
Total Aktiva Rp 67,480,000 Total Passiva
Rp 3,050,000
Rp 3,800,000
Rp 475,000

Rp 60,155,000

Rp 67,480,000
 JURNAL PENUTUP
Tanggal Nama Akun Debet Kredit
Pendapatan Usaha Rp 74,760,000
Ikhtisar Laba-Rugi Rp 74,760,000

Ikhtisar Laba-Rugi Rp 67,805,000

Beban Sewa Rp 13,790,000
Beban Utilitas Rp 10,050,000
Beban Gaji Rp 38,685,000
Beban Lain Rp 2,260,000
12/31/2011
Beban Bahan Habis Pakai Rp 1,520,000
Beban Penyusutan Peralatan Rp 1,500,000

Ikhtisar Laba-Rugi Rp 6,955,000

Modal Rp 6,955,000

Modal Rp 2,500,000
Prive Rp 2,500,000
Rp 152,020,000 Rp 152,020,000
 NERACA SALDO PERIODE BARU
No. Akun Nama Akun Ref Debet Kredit
101 Kas JU Rp 6,610,000
102 Piutang Usaha JU Rp 24,210,000
103 Perlengkapan JU Rp 300,000
104 Peralatan JU Rp 37,860,000
105 Akumulasi Penyusutan Peralatan JU Rp 1,500,000
201 Hutang Usaha JU Rp 3,050,000
202 Pendapatan Diterima Di Muka JU Rp 3,800,000
203 Hutang Gaji JU Rp 475,000
301 Modal JU Rp 60,155,000
Rp 68,980,000 Rp 68,980,000