UNIVERSIDAD

CARLOS ALBERTO B

Viviana Paola Ar

Administracio

Contabilida

2023-
UNIVERSIDAD ESTATAL DEL
SUR DE MANABÌ

Estudiante:
CARLOS ALBERTO BARONA SANCHEZ

Docente:
Viviana Paola Arregui Valdivieso

Carrera:
Administracion de empresas

Materia:
Contabilidad financiera

Año lectivo:
2023-2024

JIPIJAPA - MANABI - ECUADOR

Transacciones:
El señor Luis Andrade decide construir su negocio el 2 de enero del 2023 con el nombre todito con un capital
2/1/2023: Se apertura cuenta corriente en el Banco Pichincha y se deposita $ 5000.
3/1/2023: Se compra muebles de oficina por un valor de $ 1000 más IVA, pagados 50% con cheque
y la diferencia crédito personal.
4/1/2023: Se compra equipos de computación por un valor de $ 1200 incluido IVA, pagado con
cheque.
10/1/2023: Se vende materiales de oficina en $ 300 más iva, al contado.
15/1/2023: Se vende materiales de oficina por un valor de $ 500 más IVA, pagado con cheque.
20/1/2023: Se pagan los servicios básicos, energía eléctrica por 15,00, teléfono por 10,00 incluido
iva, y agua potable por 15 dólares pagado en efectivo.
22/1/2023: Se paga los servicios profesionales de la contadora por $ 250 más iva, al contado.

TODITO
LIBRO DIAR
2 DE ENERO DE
FECHA
1/2/2023

1/2/2023

1/3/2023

1/4/2023
 1/10/2023

1/15/2023

1/20/2023

1/22/2023

1/22/2023

1/22/2023

TOTAL
 LIBRO DIARIO

decide construir su negocio el 2 de enero del 2023 con el nombre todito con un capital de $5000 y dedicada a la venta de materiales de
cuenta corriente en el Banco Pichincha y se deposita $ 5000.
muebles de oficina por un valor de $ 1000 más IVA, pagados 50% con cheque

quipos de computación por un valor de $ 1200 incluido IVA, pagado con

materiales de oficina en $ 300 más iva, al contado.

materiales de oficina por un valor de $ 500 más IVA, pagado con cheque.
os servicios básicos, energía eléctrica por 15,00, teléfono por 10,00 incluido
15 dólares pagado en efectivo.
servicios profesionales de la contadora por $ 250 más iva, al contado.

TODITO
LIBRO DIARIO
2 DE ENERO DEL 2023
DETALLE
1
EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CAJA
CAPITAL
v/ REGISTRO DE CAPITAL
2
EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE DE EFECTIVO
BANCO
EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CAJA

v/ APERTURA DE CUENTA CORRIENTE

3
MUEBLES DE OFICINA
IVA EN COMPRAS
EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE DE EFECTIVO
BANCO
CUENTA POR PAGAR
RETENCIÓN EN LA FUENTE SOBRE EL IMPUESTO A LA RENTA 1.75%
RETENCION IVA
v/ COMPRA MUEBLES DE OFICINA SE PAGA EN CHEQUE Y CREDITO PERSONAL
4
EQUIPOS DE PUNTACION
IVA DE COMPRAS
EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE DE EFECTIVO
BANCO
 RETENCIÓN EN LA FUENTE SOBRE EL IMPUESTO A LA RENTA 1.75%
RETENCION IVA
v/COMPRA DE EQUIPO DE COMPUTACION PAGO EN CHEQUE
5
EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CAJA
VENTAS
IVA EN VENTAS
v/ VENTA DE MERCADERIA AL CONTADO
6
EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE DE EFECTIVO
BANCO
VENTAS
IVA EN VENTAS
v/ VENTA DE MERCADERIA CON CHEQUE
7
GASTOS GENERALES
ENERGIA ELECTRICA
TELEFONO
AGUA POTABLE
IVA EN COMPRAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A SU EJECTIVO
CAJA
v/ PAGO DE SERVICIOS BASICOS EN EFECTIVO
8
SERVICIOS PROFESIONALES
IVA EN COMMPRAS
EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE AL EFECTIVO
CAJA
RETENCIÓN EN LA FUENTE SOBRE EL IMPUESTO A LA RENTA 10%
RETENCION IVA 100%
v/ PAGO DE SERVICIOS PROFESIONALES EN EFECTIVO
A9
DEPRECIACION DE MUEBLES DE OFICINA 10%
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION 33%
DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION
v/ DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA Y EQUIPOS DE COMPUTACION
B10
IVA EN VENTAS
CREDITO TRIBUTARIO
IVA EN COMPRAS
v/ ASIENTO DE AJUSTE DE IVAEN COMPRA Y VENTA
0 y dedicada a la venta de materiales de oficina

PARCIAL INGRESO EGRESO

$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00

$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 5,000.00

$ 1,000.00
$ 120.00
$ 560.00
$ 560.00
$ 506.50
$ 17.50
$ 36.00

$ 1,071.43
$ 128.57
$ 1,143.58
$ 1,143.58
 $ 18.75
$ 37.67

$ 336.00
$ 336.00
$ 300.00
$ 36.00

$ 560.00
$ 560.00
$ 500.00
$ 60.00

$ 38.93
$ 15.00
$ 8.93
$ 15.00
$ 1.07
$ 40.00
$ 40.00

$ 250.00
$ 30.00
$ 225.00
$ 225.00
$ 25.00
$ 30.00

$ 8.33
$ 29.46
$ 8.33
$ 29.46

$ 96.00
$ 183.64
$ 279.64

$ 13,853.43 $ 13,853.43
 LIBRO MAYOR

EFECTIVO Y SU
EQUIVALENTE AL EFECTIVO CAPITAL
INGRESO EGRESO INGRESO EGRESO
5,000.00 5,000.00 5,000.00
5,000.00 560.00
336.00 1,143.58
560.00 40.00
225.00

10,896.00 6,968.58 5,000.00

SALDO DEUDOR 3,927.42 SALDO ACREEDOR

RETENCIÓN EN LA FUENTE
E SOBRE EL IMPUESTO
CUENTAS POR PAGAR A LA RENTA
INGRESO EGRESO INGRESO EGRESO
506.5 17.5
18.75
25

506.5 61.25
SALDO ACREEDOR SALDO ACREEDOR

IVA EN VENTAS GASTOS GENERALES

INGRESO EGRESO INGRESO EGRESO
36 38.93
60
 96 38.93
SALDO ACREEDOR SALDO DEUDOR

DEPRECIACION ACUMULADA DEPRECIACION ACUMULADA

DE MUEBLES DE OFICINA 10% EQUIPOS DE COMPUTOACION
INGRESO EGRESO INGRESO EGRESO
8.33 $ 29.46

8.33 29.46
SALDO ACREEDOR SALDO ACREEDOR
LIBRO MAYOR

MUEBLES DE OFICINA IVA EN COMPRAS EQUIPO DE COMPUTACION

INGRESO EGRESO INGRESO EGRESO INGRESO EGRESO
1,000.00 120 151.07 1071.43
128.57
1.07
30

1,000.00 279.64 128.57 1,071.43

SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR 128.57 SALDO DEUDOR

RETENCION IVA VENTAS

INGRESO EGRESO INGRESO EGRESO
36 300
37.67 500
30

103.67 800
SALDO ACREEDOR SALDO ACREEDOR

SERVICIOS DEPRECIACION DE MUEBLES DEPRECIACION DE

PROFESIONALES DE OFICINA 10% EQUIPOS DE COMPUTOACION
INGRESO EGRESO INGRESO EGRESO INGRESO EGRESO
250 8.33 $ 29.46
 250 8.33 29.46
SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR

CREDITO TRIBUTARIO

INGRESO EGRESO
$ 183.64

183.64
SALDO DEUDOR
 BALANCE DE COMPROBACION

N CUENTAS
1 Efectivo y equivalente de efectivo
2 Capital
3 Muebles oficina
4 IVA en compras
5 Equipo de computación
6 Documentos y cuenta por pagar
7 RETENCIÓN EN LA FUENTE
9 Ventas
10 IVA en ventas
11 Gastos generales

12 Servicios profesionales
13 Depreciación muebles de oficina
14 Depreciación equipo de computación
15 Depre. Acumulada muebles y enseres
16 Depre. Acum. equipo de computación
17 Credito tributario
TOTAL
 SUMAS SALDOS
INGRESO EGRESO DEUDOR ACREEDOR
$ 10,896.00 $ 6,968.58 $ 3,927.42
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 279.64 $ 279.64
$ 1,071.43 $ 1,071.43
$ 506.50 $ 506.50
$ 164.92 $ 164.92
$ 800.00 $ 800.00
$ 96.00 $ 96.00
$ 38.93 $ 38.93
$ 250.00 $ 250.00
$ 8.33 $ 8.33
$ 29.46 $ 29.46
$ 8.33 $ 8.33
$ 29.46 $ 29.46
$ 183.64 $ 183.64
$ 13,853.43 $ 13,853.43 $ 6,509.21 $ 6,509.21
 ESTADO DE SITUACION INTEGRAL
2 DE ENERO DEL 2023
INGRESO DE VENTAS $800.00
(-)COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
(-)GASTOS
GASTOS POR SERVICIOS BASICOS $38.63
GASTOS POR SERVICIOS PROFESIONALES $250.00
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES $8.33
DEPRECIACION DE MUEBLES DE EQUIPO DE COMPUTACION $29.46
UTILIDAD OPERACIONAL
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION DE TRABAJADORES $473.28
(-)PARTICIPACION DE COLABORADORES 15%
UNILIDAD ANTES DEL IMPUESTO $473.28
(-)IMPUESTO A LA RENTA 22%
PERDIDAD BRUTA $473.28
$800.00
$326.72

$473.28
 ESTADO DE

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE AL EFECTIVO $ 3,927.42
CREDITO TRIBUTARIO $ 183.64
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES $ 4,111.06
ACTIVO NO CORRIENTE (ACTIVO FIJO)
MUEBLES Y ENSERES $ 1,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION $ 1,071.43
(-) DEPRECIACION ACUMULADA M.E Y E.C $ 37.79
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES $ 2,033.64
TOTAL DE ACTIVOS $ 6,144.70
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR $ 506.50
IMPUESTOS POR PAGAR $ 164.92
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 671.42
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PATRIMONIO
CAPITAL $ 5,000.00
PERDIDA BRUTA $ 473.28
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL DE PATRIMONIO Y PASIVO

$ 671.42

$ 5,473.28

$ 6,144.70