GHadico eltda, ASESORES EN CONTADURIA PUBLICA, Profesionales comprometidos con servicios de calidad [AUDITORES ¥ CONTADORES INDEPENDIENTES IINFORME DE LOS AUDITORES INDEPEND: Al Sefior Apoderado General de la Compafiia DELTA AIR LINES INC, SUCURSAL ECUADOR: | a d Informe sobre los estados financieros Hemos auditado los estados financieros adjuntos de la Compafila DELTA AIR LINES INC. SUCURSAL ECUADOR, que comprenden el balance general al 31 de diciembre del 2013 y los correspondientes estados de resultados, de flujos de efectivo y de cambios en el patrimonio de los accionistas por el afio terminado en esta fecha, y un resumen de las politicas contables significativas y otras notas explicativas. Los estados financiers por los ejercicios terminados en diciembre de 2013 y 2012, se presentan preparados con NIIF completas. El informe de auditoria del afio inmediato anterior fue preparado por los mismos auditores, con opinién sin excepciones. istracién de la Compafiia por los estados financieros La Administracién de la Compafiia DELTA AIR LINES INC. SUCURSAL ECUADOR es responsable por la preparacién y presentacién razonable de estos estados financieros de acuerdo con normas y practicas contables establecidas por la Superintendencia de Compafias de Ecuador. Esta responsabilidad incluye: el disefio, implementacién y mantenimiento de controles internos relevantes para la preparacién y presentacién razonable de estados financieros que no estén afectados por distorsiones significativas, sean éstas causadas por fraude o error, mediante la seleccién y aplicacién de politicas contables apropiadas, y la elaboracion de estimaciones 0 asunciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad es la de expresar una opinién sobre los estados financieros adjuntos, basados en nuestra auditoria, Nuestra auditoria fue efectuada de acuerdo con normas internacionales de auditoria. Dichas normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos, planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener certeza razonable de si los estados financieros no estén afectados por distorsiones significativas. Una auditoria comprende la aplicacién de procedimientos destinados a la obtencién de evidencia de auditoria sobre los saldos y revelaciones presentadas en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor e incluyen la evaluacién del riesgo de que los estados financieros contengan distorsiones significativas debido a fraude o error. Al efectuar esta evaluacién de riesgo, el auditor toma en consideracién los controles internos relevantes de la compafia, para la preparacién y presentacién razonable de los estados financieros, con el fin de disefiar procedimientos de auditoria adecuados a las circunstancias, pero no con el propésito de expresar una opinién sobre la efectividad del control interno de la compaiiia auditada. Av. Colin E4-105 y 9 de Octubre, Edificio Solamar, Sto Piso, Oficina 501 Teléfonos: (593-2) 2227 533 / 2504 665, Fax: (593-2) 2528 096, Casilla: 17-01-3271 ‘email: adico@interactive.net.ec, www.adico.com.ec Quito - EcuadorUna auditoria también comprende la evaluacién de si las normas aplicadas para los registros contables son las apropiadas, y si las estimaciones 0 asunciones hechas por la Administracién de la compafiia son razonables, asi como una evaluacién de la presentacién general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para expresar nuestra opinién de auditoria, Opinién En nuestra opinién, los estados financieros arriba mencionados _presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situacién financiera de la Compajiia DELTA AIR LINES INC. SUCURSAL ECUADOR al 31 de diciembre del 2013, y los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio de sus accionistas y sus flujos de efectivo por el afio terminado en esa fecha, de conformidad con normas internacionales de informacién financiera NIIF completas. 7 fl fl; 7 i Odie. Idd. - Dr. Julio Césé io. Registro de Auditores Externos Socio Responsable de la Auditoria, Superintendencia de Compafiias Registro CPA. No. 3.089. No. SC-RNAE-034, Quito DM., abril 23, 2014.——$ DELTA AIR LINES INC, Sucursal Ecuador Balances Generales Por los periodos concluidos en diciembre 31 del 2013 y 2012 (Expresados en Délares de Estados Unidos de América) Activos CORRIENTE Efectivo y equivalentes de efectivo Cuentas por cobrar comerciales Saldo a diciembre 31: Incremento 2013 2012 (Disminucién) 128.360,90 486.374,25 — -358.013,35 275,853.40 449,225.28 -173.371,88 12:390,50, 10.339,47 2.051,03 (tras cuentas por cobrar ‘TOTAL ACTIVO CORRIENTE (04,80 945.939,00 __-529.334,20 ACTIVO NO CORRIENTE Propiedad, planta y equipo, neto 17.554,82 23.010,93 5.45641 Case Matriz| 277.983,25 0,00 _277.983,25 ‘TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE "295.538,07 ___23.010,93 —372.527,14 TOTAL ACTIVOS 712.142,87 958.949,93 __-256.807,06 PASIVOS ¥ PATRIMONIO PASIVOS CORRIENTES Cuentas por pagar comerciales 401.655,35 435.191,89 -33.536,54 Impuestos por pagar 35.674,60 80.319,14 48, 644,54 Gastos acumulados 44.091,84 35.778,85 8.312,99 Obligaciones sociales 3.873,73 4.888,33 -1.014,60 Casa matriz 0,00 161.064,37 -161.064,37 ‘TOTAL PASIVO CORRIENTE —"a55.29552 __717.242,58 -231, 947,06 PASIVO NO CORRIENTE aubilacién Patronal 16,393,80 12.662,80, 3.731,00 Ingresos por realizar 194.453,55 223.044,55 -28.591,00, ‘TOTAL PASIVO NO CORRIENTE —"9110-847,35 235,707,358 -24. 860,00 TOTAL PASIVoS 696.142,87 1952.949,93 __-256.807,06 PATRIMONIO. Capital social asignado 16.000,00 16.000,00 0,00 TOTAL PATRIMONIO ——™i6000,50 ———i6.000,00 5,00 ‘TOTAL PASIVOS ¥ PATRIMONIO 712.142,87 968.949,93 __-256.807,06 Las notas que se adjuntan son parte de los estados financieros. =! ‘EIST TRV Be Naa PCR, TI POTS} DELTA AIR LINES INC. Sucursal Ecuador Estados de Resultados Por os perlados concluidos en diciembre 31 del 2013 y 2012 (Expresados en Délares de Estados Unidos de América) INGRESOS: Ventas pasajes Carga Total Ingresos GASTOS OPERACIONALES Costo de operacién Combustible Asistencia en tierra Transporte y manejo de carga Comisién en agencia Servicios aeroportarios Terminal aeroportuaria Servicios a pasajeros Gastos personal Publicidad Gastos de gestién ‘Seguridad aeroportuaria Proteccién al vuelo Mantenimiento ‘Arriendos ‘Telecomunicaciones Honorarios profesionales Servicio de teleproceso ‘Tramites e impuestos ‘Suministros Depreciacién y amortizacién Seguros Otros costos de operacién Total gastos operacionales Pérdida Operacional (4/:) MOVIMIENTO NO OPERACIONAL Gastos financieros y otros Pérdida del ejercicio antes de participacién de utilidad empleados e impuesto a la renta MENos: Participacién utlidad trabajadores Impuesto a la Renta Pérdida neta del periodo ‘Saldo a diciembre 31: 2013 2012 11,310.861,43 10.618.358,23, 1:237.711,28 531.214,24 12.546,572,71 __11.149.572,47 7.450.073,67 _7.183.092,04 4,604.970,29 4'525.741,90 432.555,86 '447.979,77 118.217,30 30.135,81 830,291,90 966.027,75 1.134.481/98 611,905.88 21.367,80 17,034.23, 730.541,97 760.780,84 267.403,42 316.940,03 14.154/81 24.811,92 21.418,38 20.406,73 268.226,77 197.286,62 258,703.63, 189,495,13, 72.097,25 86.626,00 116.972/95 95.903,53 30,528.91 34.402,59 931.467,30 133.503,93, 0,00 17°538,98 144,725,89 102.825,54 141920,45, 16.237,89 6.476,03 5.465,94 16.659,31, 18.995,92 499,674,965 504.121,41 17.146,930,93,__16.307.260,38 -4,598.358,22 __-5.157.687,91 300.946,50 296.062,65 1999.304,72 __-5.453.750,56 37.559,95 33.638,95 55.087,92 51.579,73 1991.952,59 __-5.538.969,24 Las notas que se adjuntan son parte de los estados financieros. il “Ra C= THOS We RET FNC, CTS OTS. Incremento Disminucien, 692.503,20 708.497,04 1.399.000,24 266,981,63, 79,228, 39 -15.423,91 89.081,49 135.735,85 522.576,10 4.333,67 -30.238,87 -49,536,61, "10.657,11 1.011,65 70.940,15 69.208,50 14'528,75 21.069,42 3.87368, -42.036,63 “17,538,983 41,900,35 “1.317,44 1.010,09 -2'336,61, =41446,45. 839.670,55. 559.329,69 4.883,85 554.445,84 3.921,00 3.508,19 547.016,65ae J DELTA AIR LINES INC. Sucursal Ecuador Estados de Flujos de Efectivo Por los periods concludes en diciembre 31 del 2013 y 2012 (Expresados en Délares de Estados Unidos de América) Saldo a diciembre 31: Incremento 2013 2012 (Disminucién) FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES OPERATIVAS Pérdida del ejercicio 4,899,304,72 __5.453.750,56 _554.445,84 Subtotal 7, 899,304,72 —-5.453.750,56 554.445,84 Depreciacién de actives fijos 6.476,03 5.465,94 1.010,09 Provision cuentas incobrables -84.630,48, 0,00 -84.630,48 Disminucién (incremento) en cuentas por cobrar 255.951,33, -66,880,27 -322.831,60 Ineremento en proveedores -33.536,54 -84.958,67 51.422,13 Ineremento en impuesto por pagar -44.644,52 140.347/93 84.92/45 Tneremento en pasivos acumulados 7.298,39 -11.262,84 18.561,23, Incremento en pasivos largo plazo -24:860,00 57.288,75 -82.148,75 Disminucién (Incremento) de Casa Matriz -439.047,52 =130,330,22 __-308.717,40 Efectivo proveniente de actividades de operacion =356.993,41 __-190.329,38 _ -166.664,03 FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION Adiciones de activo fio -1,019,92 -5.159,61, -4,139,69 Efectivo neto usado en actividades de inversién =1,019,92 =5.159,51 4:139,69 FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO. ‘Transferencia del resultado de la sucursal ala Casa Matriz, 4.899.304,72 __5.538.969,24 __-639.664,52 fective neto usado en actividades financiamiento —a'599,304, 72 —~5.538.969,24 —-639.664,52. ‘Aumento neto en efectivo y sus equivalentes -358.013,35 -195.489,02 -162.524,33, Efectivo y sus equivalentes al principio del periodo 456.374,25 681.863,27 __-195.489,02 Efectivo y sus equivalentes al final del periodo 128.360,90 496.374,25 __-358.013,35 Las Notas que se adjuntan son parte de los Estados Financieros t aCe T= Tae Ra PDN,“£02 o1spiofo ‘everoueury evodipny 9p auuoyuT - “eprT “e19 copy. “soia}oueuy Sopeyse So] ap eyed uos ueunfpe as anb sejou Se 00’000°9T 00’0 00‘000°9T ETOZ [9p Te ouquiaiaip & OpIes 6S'ZS6'TS6'>- -6S'Z56'T66"»- ZUNEW SED e| & SopejnuNse soperinsay So] ap seoua.aysueAL z6'480'SS 6'280°SS equay e] & osandwy s6'6SS'ZE s6'6sS'ZE seopefeqen uginedionied %ST ZL'vOE'668"» ——ZL'POE'668"b ominuafe fap epipsaa 00’000'9t o0’o 00’000°9t ZrOz 1eP Te uquie!>Ip e opIeS SoTeIOL sOpemUnTy ‘opened sopeynsoy reudea (e2u9wWy ap soplun sopeys3 ep sauejog us sopesaidxa) Zt0z A €T0z [9P TE a1qWAIDIP UP Sopin|>UOD sopo|iad So| Jog lUOWNJed 1p ugIIN|oAg ap sopeysa Z 7. NI SH TW WIT: emery mem treme trmmemytemmemy TT Tmertrmem)prmerymm)rme)fm)m)S)\ DELTA AIR LINES INC. Sucursal Ecuador Notas a los Estados Financieros Por los periodos concluidos en diciembre 31 del 2013 y 2012 (Expresadas en Délares de Estados Unidos de América) II. _ RESUMEN DE POLITICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS NOTA (1) BREVE RESENA HISTORICA DE LA COMPANIA - NIC 1.10(e) Entidad que reporta NIC 1.138(a) La Compaiiia de nacionalidad estadounidense denominada DELTA AIR LINES, INC. es una Corporacién debidamente organizada bajo las leyes del Estado de Delaware, teniendo su principal campo de negocios en la ciudad de Wilmington, Condado de Newcastle (USA); obtiene el permiso para operar en el Ecuador como una Sucursal, con arreglo a sus propios estatutos, en cuanto no se opongan a las leyes ecuatorianas. Se constituye mediante escritura piiblica otorgada por la Notaria Segunda del Distrito Metropolitano de! Cantén Quito, de la Dra. Ximena Moreno de Solines, segin Resolucién No. 00.Q.1.J.281 de la Superintendencia de Compafiias de 31 de enero del 2000, inscrita en el Registro Mercantil con fecha 07 de febrero del mismo afio, bajo el numero No. 260, Tomo 131, cuyo capital asignado es de US $ 16.000,00 (délares de Estados Unidos de América). OBJETO SOCIAL - NIC 1.138(b) El objetivo social de la Sucursal en el Ecuador, es especialmente la prestacién de servicio de transporte aéreo internacional de pasajeros y carga. NOTA (2) PRINCIPALES POLITICAS Y/O PRACTICAS CONTABLES 2.1 Base de preparacién de los estados financieros - NIC 1.112(a) a) Declaracién de cumplimiento MIC 1.16 Los estados financieros al 31 de diciembre del 2013, fueron preparados aplicando las Normas Internacionales de Informacién Financiera - NIIF's, Normas Internaciones de Contabilidad - NIC y demas Leyes vigentes en el Ecuador. Los estados financieros adjuntos se presentan en forma comparativa por los afios concluidos en diciembre 31 de 2013 y 2012, incluyéndose una columna para los. incrementos y/o disminuciones de saldos mostrados de los dos periodos. b) Bases de medicion Los estados financieros al 31 de diciembre del 2013 de la compajiia se han preparado en base a costos histéricos, ajustados con NIIF completas en los I Siguientes aspectos: J J ‘aes Tiare Rare Faire, roa FO.r — DELTA AIR LINES INC. Sucursal Ecuador Notas a los Estados Financieros Por los periodos concluidos en diciembre 31 del 2013 y 2012 (Expresadas en Délares de Estados Unidos de América) + Pasivo diferido (boletos vendidos y no volados); © Jubilacién patronal; y, © Casa Matriz ¢) Moneda fun: nal y de presenta NIC 1.51(4), (€) Estos estados financieros son presentados en délares de los Estados Unidos de América que es la moneda funcional de la compajiia, con redondeo a dos decimales. 2.2. Politicas contables significativas - NIC 1.112(a), 117(a) Efectivo y equivalentes de efectivo NIC 7 Se revelaré en nota cualquier restriccién que se tenga al uso de las cuentas bancarias. En el estado de flujo de efectivo, si el sobregiro bancario es real (no contable) se lo considera como un efectivo y equivalente de efectivo. Inversiones NIC 31, 39; NIIF 7 Los ingresos provenientes de los intereses, constituyen ganancias que deben ser reconocidas cuando se devenguen; instrumentos financieros: presentacién, reconocimiento y mediacién, revelaciones. Cuenta por cobrar - Ventas NIC 12, 36 Se reconoce un activo en el balance cuando es probable que se obtenga del mismo, beneficios econémicos futuros para la entidad, y ademas el activo tiene un costo 0 valor que puede ser medido con fiabilidad. La Sucursal reconoceré una estimacién para cuentas de dudoso cobro de acuerdo al analisis presentado por el Departamento Financlero; este anilisis sera efectuado mes a mes. NIC 18 Se reconoce el ingreso en funcién del servicio prestado. Por control de la Sucursal conjuntamente con la prestacién se emite la guia aérea 0 el boleto correspondiente. ico Cla. Ltda.- Informe de Auditoria Financiera, ejercicio 2013. 5R LINES | Ecua Notas a los Estados Financieros Por los periodos concluidos en diciembre 31 del 2013 y 2012 (Expresadas en Délares de Estados Unidos de América) 23 Activos fijos NIC 16,12, 17, 36, 12 Los activos de la Sucursal se miden al costo histérico que es el importe de efectivo y otras partidas pagadas y constituyen el valor razonable de los activo a esa fecha. No se determinaron activos fijos con indicios de deterioro, que ocasionen algun efecto. Operaciones con Casa Matriz NIC 24,17 Las transacciones y los saldos pendientes entre partes relacionadas con otras entidades de un grupo se revelardn en los estados financieros de la Sucursal. Las transacciones y saldos pendientes entre partes relacionadas entre grupo se eliminaran en el proceso de elaboracién de los estados financieros consolidados del grupo. Al ser Delta Air Lines Inc. Sucursal, los resultados del ejercicio se transferirdn ese mismo afio a la cuenta de su Casa Matriz. Compras - Cuentas por pagar NIC 32,39 NIIF 7 Delta Air Line Inc. Sucursal Ecuador, no posee pasivos financieros, ya que su pasivo principal es por las operaciones con su Casa Matriz y corresponden a operaciones que se liquidan en el ejercicio corriente (1 afio). Costos Laborales, Jubilacién Patronal, Desahu NIC 12, 19 La compafiia reconocer la provisién para jubilacién patronal de acuerdo al Célculo Actuarial por el 100% de los empleados. EL desahucio es un beneficio de terminacién, en tal virtud sélo se registra contablemente cuando ocurre. Provisién para cuentas incobrables Al cierre del ejercicio 2013, el saldo acumulado es de US. $. 67.541,49. 24 Valuacién de activos fijos Se presentan en el estado de situacién financiera al costo de adquisicién o de inversién; el costo de los activos fijos se deprecia con cargo a resultados en linea recta, y en funcion de los afios de vida util.DELTA AIR LINES INC, Sucursal Ecuador Notas a los Estados Financieros Por los periodos concluidos en diciembre 31 del 2013 y 2012 (Expresadas en Délares de Estados Unidos de América) —_ Depreciacién anual aplicada: > Muebles y Enseres 10% > Equipo de Oficina 10% > Equipo de Computacién 33% 2.5 Ventas — Los ingresos de la Sucursal son generados por la venta de boletos de pasajes aéreos, asi ‘como por la emisién de guias de carga, y son reconocidos al momento en que el tiquete es volado. _ 2.6 Reconocimiento de costos y gastos acumulados El costo de operacién de la Sucursal esta dado por la Casa Matriz; valor que para el afio 2013 asciende a US. $. 7'450.073,67 por concepto de mantenimiento de aviones, combustible y demas gastos relacionados con la operacién durante el periodo, la asignacién de estos costos/gastos a la Sucursal son de exclusiva responsabilidad de la Administracién de la Compaiiia, Los gastos y costos al cierre del ejercicio, son reconocidos evidenciando las transacciones u operaciones contables que corresponden a ese periodo, aunque sus pagos 0 desembolsos deban efectuarse en el afio siguiente. 2.7. Participacién del 15% de utilidades a trabajadores Para el cdlculo y pago del 15% participacién laboral, la Administracién de la Sucursal considera como base imponible el 2% del total de los ingresos brutos generados por la venta de pasajes en el ejercicio fiscal 2013, en concordancia con el Art. 31 de la Ley Orgénica de Régimen Tributario Interno, como se muestra en la Nota 17 de la conciliacién tributaria que se adjunta al presente Informe. —— = 2.8 Impuesto ala Renta La Sucursal esté sujeta al pago del Impuesto a la Renta en la tarifa de 22% aplicando el contenido del Art. 31 “Ingresos de las compaiiias de transporte internacional” de la Ley Organica de Régimen Tributario Interno, en la forma que se calcula en la Conciliacién Tributaria. 2.9 Politicas administrativas y de procedimientos a) Capacitacién al person: La Administracién de la compajiia ha efectuado programas de capacitacién segin sus necesidades, particularmente de adiestramiento permanente con el personal de la aerolinea. Lf ‘Adico Cla. Léda.~ Informe de Auditoria Financiera, ejercicio 2013. = e— — —_—— — 1 Notas a los Estados Financieros Por los periodos concluidos en diciembre 31 del 2013 y 2012 (Expresadas en Délares de Estados Unidos de América) b) ema Contable: El sistema contable utilizado es a través del Outsourcing de Contabilidad denominado Fénix, versién 2007; distribuido por ADS Software Cia. Ltda., cuya licencia le pertenece a la empresa Aconts Cia. Ltda. NOTA (3) _ EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO NUMERODE —SALDO SALDO DESCRIPCION CUENTA = AL 34-12-13 AL 31-12-12 Gaia Caja UIO KK Ana Lucia Martinez 300.00 300.00 Caja UIO CTO Mayra Endara 200.00 200.00 Caja UIO Maria Larrea 300.00 300.00 Suman: 800.00 800.00 Bancos Produbanco 02005086368 =—«159,211.71 271,804.50 Citibank 0082112111 -31,650.81 213,769.75 Suman: 127,560.90 485,574.25 TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 128,360.90 486,374.25 NOTA (4) CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES, NETO SALDO SALDO Cuentas por cobrar Billing Settlemant Plan - BSP 51,713.91 153,422.78 Cuentas por cobrar Visa 120,603.57 158,625.70 Cuentas por cobrar Mastercard 71,151.50 83,955.38 Cuentas por cobrar Diners 54,718.52 111,907.97 Cuentas por cobrar American Express 10,963.97 14,886.57 Cuentas por cobrar Tarjetas de Crédito 33,114.33 13,271.78 Cuentas por cobrar Pasajes (venta directa) 1,129.09 1,809.61 TOTAL CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 343,394.89 537,879.79 Provisién cuentas incobrables 67,541.49 88,654.51 TOTAL CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES, NETO 275,853.40 449,225.28 “Adico Cia. Ltda.- Informe de Auditoria Financiera, ejercicio 2013.al eel —— —_—— nt — ELTA All Notas a los Estados Financieros Por los periodos concluidos en diciembre 31 del 2013 y 2012 (Expresadas en Délares de Estados Unidos de América) NOTA (5) OTRAS CUENTAS POR COBRAR DESCRIPCION Qtras cuentas por cobrar CCuentas por liquidar Garantias Servicio de Rentas Internas TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR ace SALDO SALDO AL31-12-13 AL 31-12-12 ) 664.36 330.47 ) 10,000.00 10,000.00 ) 1,726.14 0.00 12,390.50 10,339.47 (a) Saldo correspondiente a depésitos no identificados, pertenecientes a cobros realizados por emisién de boletos, valor que seran liquidados en el siguiente periodo. ((b) Garantias entregadas: Sra. Ménica Silva US.$. 6,000.00; COLONCORP US$. 4,000.00 por las Oficinas arrendadas en Quito y Guayaquil, respectivamente. ((€) Saldo correspondiente al pago en exceso por retencién en la fuente de impuesto a la renta sujeto a devolucién por parte del Servicio de Rentas internas. NOTA (6) PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, NETO DESCRIPCION Muebles y enseres Equipo oficina Equipo de computacién Suman: Menos: Depreciacién Acumulada TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, NETO NOTA (7) Casa Matriz CASA MATRIZ DESCRIPCION (d) TOTAL CASA MATRIZ SALDO SALDO AL31-12-13 AL 31-12-12 34,069.88 34,069.88 5,901.22 5,901.22 25,465.83 24,445.91 65,436.93 64,417.01 47,882.11 41,406.08 17,554.82 23,010.93 SALDO SALDO AL31-12-13 AL 31-12-12 277,983.25 0.00 277,983.25 0.00 ~ fico Cla. Ltda. Taforme de Auditoria Financiera, ejercicio 2013.nee — ere ere ee \ DELTA AIR LINES INC. Sucursal Ecuador Notas a los Estados Financieros Por los periodos concluidos en diciembre 31 del 2013 y 2012, (Expresadas en Délares de Estados Unidos de América) (4) Saldo del ejercicio 2013, se descompone de la siguiente manera: VALOR RIPCI uss. Saldo al 31 de diciembre del 2012 (Saldo acreedor) ~161,064.37 Mas: Cargos locales por operaciones de vuelo 9,778.70 Costo de Opracion -7,450,073.67 Transferencia de resultados -4,991,952.59 Menos: Cargos por operacion de carga 945,632.36 Cobranza Billin Settlemant Plan and Sales Direct 1,132,997.17 Cargos de impuestos americanos en boletos 911,705.07 Otros 9,900,517.98 TOTAL CASA MATRIZ AL 31 DE DICIEMBRE/2013 277,983.25 NOTA (8) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES SALDO SALDO DESCRIPCION AL31-12-13 AL 3i-12-12 WT por pagar QUIPORT - TAGSA (e) 10,481.99 10,353.00 ED por pagar Ministerio de Turismo cf) 1,570.00 7,360.00 Devoluciones Tkt 6,642.71 7,274.34 QB UIO Impuesto Salida de Divisas (9) 83,689.15, 58,962.50 QB GYE Impuesto Salida de Divisas (9) 0,00 943.97 QI DAC Impuestos (9) 17,225.00 17,285.00 Proveedores por pagar (h) 282,046.50 333,013.08 TOTAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES ((e) WT (Wisky Tango) por pagar a la Corporat 401,655.35 435,191.89 — 1n Quiport S.A. - QUIPORT en Quito y a TAGSA en Guayaquil por impuestos la Terminal Aeroportuaria de Guayaquil S.A. aeroportuarios. (£) _Tasa fijada por el Ministerio de Turismo del Ecuador (US$. 5,00) que es cobrada al momento de emitir el boleto aéreo. ((g) Corresponde al impuesto a la Salida de Divisas cargado en cada boleto; en lo que L paleo Cia, Leda. informe de Auditorla Financiere, ejercicio 2013. corresponde a QB UIO es de USS. 35,80; y QI DAC impuestos US$. 5,00. iTaa a a ol DELTA AIR LINES INC. Sucursal Ecuador Notas a los Estados Financieros Por los periodos concluidos en diciembre 31 del 2013 y 2012 (Expresadas en Délares de Estados Unidos de América) NG (h) Valores provisionados por obligaciones generadas en el afio 2013, para ser satisfechas en el siguiente periodo. NOTA (9) IMPUESTOS POR PAGAR DESCRIPCION Impuestos por pagar nci6 fi ren En relacién de dependencia Por servicio de transporte de pasajeros y de carga Por servicios entre sociedades Por arrendamiento de bienes inmuebles Otras retenciones 1% Por seguros y reaseguros Otras retenciones 2% Impuesto a la salida de divisas Suman: Retenciones del IVA 70% Retencién del Iva en servicios 30% Retencién del Iva en bienes Impuesto a la renta por pagar (i) Suman: IVA por pagar 12% IVA por pagar Suman: TOTAL IMPUESTOS POR PAGAR 620.63 736.02 42,39 16.62 4,144.57 2,771.39 27.30 27.30 16.75 5.43 149 3.66 42.23 28.24 0.00 4,454.81 4,895.36 8,043.47 9,274.51 6,070.46 28.02 16.90 9,302.53 6,087.36 8,420.05 0.00 8,420.05 0.00 13,056.66 66,188.31 13,056.66 66,188.31 35,674.60 80,319.14 (i) La compaiiia por el ejercicio econémico 2013 generé un Impuesto a la Renta Causado de US.$. 55.087,92 menos las deducciones respectivas, se determina que existe saldo por pagar de US.$. 8.420,05, como consta en la Nota 17 del presente informe. Adico Cia, Ltda.- Informe de Auditoria Financiera, ejercicio 2013. izeel DELTA AIR LINES INC. Sucursal Ecuador Notas a los Estados Financieros Por los periodos concluidos en diciembre 31 del 2013 y 2012 (Expresadas en Délares de Estados Unidos de América) NOTA (10) GASTOS ACUMULADOS DESCRIPCION Sueldos por pagar Décimo tercer sueldo Participacién trabajadores Décimo cuarto sueldo TOTAL GASTOS ACUMULADOS NOTA (11) OBLIGACIONES SOCIALES DESCRIPCION IESS por pagar Préstamos Quirografarios Provisién Fondos de Reserva Préstamos Hipotecarios TOTAL OBLIGACIONES SOCIALES NOTA (12) CASA MATRIZ DESCRIPCION ‘Casa matriz Casa Matiz TOTAL CASA MATRIZ a SALDO SALDO AL31-12-13 AL 31-12-12 4,767.76 0.00 984.10 1,288.48 37,559.98 33,638.95 780.00, 851.42 44,091.84 35,778.85 SALDO SALDO AL 3-12-13 AL 31-12-12 2,537.50 3,322.92 399.86 642.13, 419.20 400.50 517.17 522.78 3,873.73 4,888.33 SALDO SALDO Al -12-: AL 31-12-12 0.00 161,064.37 0.00 161,064.37 ‘Adico Cia. Lida.~ Informe de Auditorla Financiere, ejercicio 2013, 3— et — a a DELTA AIR LINES INC. Sucursal Ecuador Notas a los Estados Financieros Por los periodos concluidos en diciembre 31 del 2013 y 2012 (Expresadas en Délares de Estados Unidos de América) NOTA (13) JUBILACION PATRONAL SALDO SALDO DESCRIPCION AL 31-12-13 AL 31-12-12 Provisién Jubilacién Patronal 16,393.80 12,662.80 ‘TOTAL JUBILACION PATRONAL Gi) 16,393.80 12,662.80 (4) Registro contable practicado al 31 de diciembre del 2013, en funcién al Estudio : Actuarial realizado por la compajiia HR&SS Consulting Cia, Ltda. NOTA (14) PASIVO DIFERTDO SALDO SALDO DESCRIPCION AL 31-12-13 AL 31-12-12 Ingresos, 194,453.55 223,044.55 TOTAL PASIVO DIFERIDO (k) 194,453.55 223,044.55 (kK) Corresponde a las ventas de boletos aéreos emitidos y no volados en el periodo. Delta Air Lines Inc. debido a la Implementacién de las NIIF, considera la NIC 18 donde se reconoce el ingreso en funcién del servicio prestado, es decir se registra ‘como un ingreso (ventas) Unicamente los boletos vendidos y volados, los no volados 0 ingresos no realizados son considerados como un pasivo diferido. NOTA (15) CAPITAL SOCIAL ASIGNADO SALDO DESCRIPCION Capital Social Capital asignado TOTAL CAPITAL SOCIAL 16,000.00 ‘ico Ga. Ltda. Informe de Auditoria Financiere, ejercicio 2013. 1%mRhnihnhnhmehm mm Heme eEllemerlnmerlreae ee elle ee DELTA AIR LINES INC, Sucursal Ecuador Notas a los Estados Financieros Por los periodos concluidos en diciembre 31 del 2013 y 2012 (Expresadas en Délares de Estados Unidos de América) NOTA (16) PERDIDA DEL EJERCICIO CORRIENTE Las operaciones de la Sucursal en el Ecuador por el ejercicio econémico 2013 arrojan una pérdida de US.$. 4.899.304,72 antes del cdlculo de 15% Participacién e Impuesto a la Renta, valor que al cierre del periodo es cargado a la Casa Matriz, como consta en las Notas Nos. 7 y 17 del presente informe. La Sucursal en sus operaciones ha registrado pérdidas recurrentes, en el afio 2011 (US. $. 7’696.191,03), en el afio 2012 (US. $. 5'453.750,55), y en el aio 2013 (US. $. 4”899,304,72 antes de participacién utilidades a empleados e Impuesto a la renta para cada ejercicio econémico, mismas que han sido asumidas por Casa Matriz. NOTA (17) CONCILIACION TRIBUTARIA DETERMINACION DEL 15% PARTICIPACION TRABAJADORES Ingresos brutos por ventas de pasajes 2% Base imponible considerada para el célculo 15% Participaci6n trabajadores CALCULO BASE IMPONIBLE E IMPUESTO A LA RENTA Ingresos operacionales 2% base imponible (Artculo No. 31.- Ley de Régimen Tributario interno) 22% Impuesto a la Renta Causado COMPUTO DEL IMPUESTO A LA RENTA Impuesto a la Renta Causado Anticipos impuesto a la renta Impuesto a la Renta por Pagar ‘TRANSFERENCIA RESULTADOS CASA MATRIZ Pérdida del ejercicio corriente 15% Participacién trabajadores 22% Impuesto a la Renta Causado Pérdida neta del ejercicio transferido a Casa Matriz Para el cdlculo de impuesto a la renta se consideraron como ingresos Unicamente los VALOR USS. 12,519,981.71 250,399.63, 37,559.95 12,519,981.71 250,399.63, 55,087.92 55,087.92 46,667.87 8,420.05 4,899,304.72 37,559.95 55,087.92 4,991,952.59 boletos volados, la diferencia US$. 28.591,00 al cierre del periodo forma parte del pasivo 4 Aiferide, segdin eriterio de su Administracién Fico Gi. Ltda. Informe: de Auditoria Financiers, ejercicio 2013. 5Notas a los Estados Financieros Por los periodos concluidos en diciembre 31 del 2013 y 2012 (Expresadas en Délares de Estados Unidos de América) NOTA (18) EVENTOS SUBSECUENTES a) Declaracién de la Administracién informe), no se produjeron eventos 0 acontecimientos que en opinién de la Administracién de la Sucursal, pudieran tener efectos significativos en la presentacién de los estados financieros con corte al cierre del periodo, en diciembre 31 del 2013. Por consiguiente, no se registran eventualidades que podrian afectar la presentacién de estados financieros, derivadas de cualquier contingente con relacién a sus operaciones al cierre de este periodo, incluyendo el Anexo e Informe Integral de Precios de Transferencia, que segiin su Administracién no estd obligada a presentar este informe, De igual forma, las asunciones o estimaciones practicadas por la ‘Administracién en registros contables y presentadas en balances en concordancia con esta Declaracién, son de su exclusiva responsabilidad. j Entre diciembre 31 del 2013 y el 23 de abril del 2014 (fecha de emisién del presente b) Informe de cumplimiento de obligaciones tributarias El Servicio de Rentas Internas a través de sus resoluciones dispone la presentacién del informe de cumplimiento de obligaciones tributarias a los contribuyentes sujetos a auditoria externa, mismos que son responsables del contenido, la preparacién y la oportuna presentacién de la informacién sobre la cual los auditores externos presenten dicho Informe; formatos que se encuentran disponibles en las oficinas del SRI o en su pagina WEB: www.sri.gov.ec. Esta disposicién ha sido acatada por la Administracién de la compafiia auditada para su cumplimiento, en cuanto a plazos y contenido de la informacién a remitirse al SRI, una vez revisada por los auditores externos, en lo referente al cumplimiento de obligaciones tributarias y que se desprenden en forma exclusiva de las revisiones de la auditoria financiera practicada por el afio 2013. c) Cumplimiento de normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor Superintendente de Compajiias, publicada en el Registro Oficial No. 289 del 10 de marzo del 2004, y en referencia al Art. Primero, la Administracién de la compafiia auditada esté en Ia obligacién de divulgar los asuntos pertinentes referentes a esa Resolucién. d) Mantenimiento de controles internos La Administracién de la Sucursal de la compafiia extranjera ha establecido controles internos razonables, tendientes a salvaguardar las propiedades de ésta y prevenir fraudes e irregularidades, sin haberse evidenciado durante el proceso de auditoria, riesgos que impacten en la opinién de los estados financieros. Xe ‘Adico Cla. Utda.- Informe de Auditoria Financiera, ejerciclo 2013. i i En concordancia con la Resolucién No. 04.Q.11.001 emitida por el Sefiorane Se ee =a a a oo — = a a DELTA AIR LINES INC. Sucursal Ecuador Notas a los Estados Financieros Por los periodos concluidos en diciembre 31 de! 2013 y 2012 (Expresadas en Délares de Estados Unidos de América) e) Cumplimiento de observaciones y comentarios de auditorias anteriores Existen recomendaciones emitidas en el informe del ejercicio 2012, que no han sido cumplidas, como las siguientes: 1. MANUALES DE PROCEDIMIENTOS Es necesario que la Administracién de la compafia para el control de sus operaciones administrativas y contables, cuente con manuales de procedimientos, documentos que facilitan y estandarizan criterios escritos de aplicacién a las operaciones, particularmente para el drea contable. Esta observacién es recurrente, por tanto es importante que la Administracién de alguna forma facilite el cumplimiento de lo recomendado. hodive @. dh. - Registro de Auditores Externos Superintendencia de Compajiias No. SC-RNAE-034. Quito DM., abril 23, 2014. “Adieo Cla, Ltda. Informe de Auditorla Financlera, ejercicio 2013.INES INC. Informacién Suplementaria Por los periodos concluidos en diciembre 31 del 2013 y 2012 (Expresados en Délares de Estados Unidos de América) DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJ0S_ COSTO DEPRECIACION _SALDO AL DETALLE HISTORICO _ACUMULADA 31/12/2013 DEPRECIABLES 1, MUEBLES Y ENSERES Muebles y Enseres 34.069,88 Adquisiciones 0,00 Valor neto: 34,069,88 34 —i3.058,94 2. EQUIPO DE OFICINA Equipo de oficina 5.901,22 Adquisiciones 0,00 Valor neto: S.501,22 4.003, 72 1.899,50 3. EQUIPO TECNOLOGICO Equipo tecnolégico 24.445,91 Adquisiciones 1.019,92 Valor neto: 25.465,83 21,869,45 TOTAL: 65.436,93 47.882,11 __17.554,82 \ Los cuadros fueron preparados por la Empresa y revisados por Auditoria Externa. Tales Ca, Uda. Taforme Auditor’ Financiere ejerccio 2013. ryDELTA AIR LINES INC. Sucursal Ecuador Abreviaturas del Informe de Auditoria Por los periodos concluidos en diciembre 31 del 2013 y 2012 IV. ABREVIATURAS UTILIZADAS EN EL INFORME DETALLES EQUIVALENCIAS us.s. Délares de Estados Unidos de América IVA Impuesto al Valor Agregado Art. Articulo IVA Impuesto al Valor Agregado. PCGA Principios de contabilidad generalmente aceptados. NIIF’s Normas internacionales de informacién financiera. / Xu ‘Adico Cla. Lida. - Informe Auditoria Financiers, ejercicio 2013. 9