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Trabajo Ejercicio Analisis Financiero y Estados Dic 12 de 2023
Trabajo Ejercicio Analisis Financiero y Estados Dic 12 de 2023
BALANCE DE COMPROBACION
BALANCE DE COMPROBACION
A 31 DE DICIEMBRE DE 2009 A 31 DE DICIEMBRE DE 2008
CODIGO CUENTA
ESTADO DE RESULTADOS
VARIACION RELATIVA
AÑO 2009 AÑO 2008 ABSOLUTA PORCENTUAL
4. INGRESOS
41 VENTAS BRUTAS $ 16,356,695 $ 19,455,420 -$ 3,098,725 -15.9%
41 DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 130,719 $ 119,734 $ 10,985 9.2%
53 (-) DESCUENTOS EN VENTAS $ 74,890 $ 50,702 $ 24,188 47.7%
= VENTAS NETAS $ 16,151,086 $ 19,284,984 -$ 3,133,898 -16.3%
6. (-) COSTOS
6135 COMERCIO X + Y - $ 13,714,025 $ 16,405,817 -$ 2,691,792 -16.4%
= EXCEDENTE BRUTO EN VENTAS $ 2,437,061 $ 2,879,167 -$ 442,106 -15.4%
NO OPERACIONALES
47 (+) INGRESOS NO OPERACIONALES $ 316,620 $ 345,971 -$ 29,351 -8.5%
53 (-) GASTOS NO OPERACIONALS $ 129,755 $ 71,091 $ 58,664 82.5%
4. INGRESOS %
41 COMERCIO X + Y - $ 16,356,695 = VENTAS BRUTAS 100%
41 (-) DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 130,719 0.80%
41 (-) DESCUENTOS EN VENTAS $ 74,890 0.46%
TOTAL VENTAS NETAS $ 16,151,086 = VENTAS NETAS 98.74%
6. (-) COSTOS
6135 COMERCIO X + Y - $ 13,714,025 83.84%
EXCEDENTE BRUTO EN VENTAS $ 2,437,061 = EXCEDENTE BRUTO EN 14.90%
VENTAS
5. (-) GASTOS OPERACIONALES
51 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,072,994 6.56%
52 GASTOS EN VENTAS $ 1,511,864 9.24%
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 2,584,858 15.80%
NO OPERACIONALES
47 (+) INGRESOS NO OPERACIONALES $ 316,620 1.94%
53 (-) GASTOS NO OPERACIONALS $ 129,755 0.79%
4. INGRESOS
41 COMERCIO X + Y - $ 19,455,420 = VENTAS BRUTAS
41 (-) DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 119,734
53 (-) DESCUENTOS EN VENTAS $ 50,702
TOTAL VENTAS NETAS $ 19,284,984 = VENTAS NETAS
6. (-) COSTOS
6135 COMERCIO X + Y - $ 16,405,817
EXCEDENTE BRUTO EN VENTAS $ 2,879,167 = EXCEDENTE BRUTO EN VENTAS
NO OPERACIONALES
47 (+) INGRESOS NO OPERACIONALES $ 345,971
53 (-) GASTOS NO OPERACIONALS $ 71,091
UTILIDAD $ 208,167
2405 IMPUESTO DE RENTA $ 72,858 PROVISION IMP. DE RENTA 35%
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 135,309 UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS $ 13,531 RESERVA LEGAL 10%
3605 RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 121,778 UTILIDAD NETA
%
100%
0.62%
0.26%
99.12%
84.33%
14.80%
8.67%
6.50%
15.17%
0.03%
-0.34%
1.78%
0.37%
1.07%
0.37%
0.70%
0.07%
0.63%
BALANCE ANALISIS VERTICAL BALANCE ANALISIS VERTICAL
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 7,251,613 100.00% TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 7,140,390 100.00%
3. PATRIMONIO 3. PATRIMONIO
31 APORTES SOCIALES $ 514,628 6.05% 31 APORTES SOCIALES $ 424,291 5.00%
33 RESERVA PROTECCION APORTES $ 1,863,968 21.92% 33 RESERVA PROTECCION APORTES $ 1,822,334 21.48%
33 RESERVA PARA CAPITAL DE TRABAJO $ 73,470 0.86% 33 RESERVA PARA CAPITAL DE TRABAJO $ 73,470 0.87%
38 SUPERAVIT POR VALORIZACION $ 5,989,579 70.44% 38 SUPERAVIT POR VALORIZACION $ 5,989,632 70.61%
31 FONDO ESPECIAL $ 34,345 0.40% 31 FONDO ESPECIAL $ 37,345 0.44%
31 FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS $ 885 0.01% 31 FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS $ 885 0.01%
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS $ 2,634 0.03% 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS $ 13,531 0.16%
3605 RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 23,704 0.28% 3605 RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 121,778 1.44%
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $ 10,879,263 100% TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $ 10,730,633 100%
BALANCE ANALISIS HORIZONTAL
COOPERATIVA PANIFICADORA DE SANTANDER LTDA
BALANCE GENERAL
AÑO RELATIVA
1. ACTIVOS CORRIENTE 2,009 2,008 VARIACION ABSOLUTA PORCENTUAL
11 DISPONIBLE $ 10,312 $ 403,564 -$ 393,252 -97.44%
12 INVERSIONES PERMANENTES (C/P) $ 8,484 $ 8,235 $ 249 3.02%
13 DEUDORES POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS $ 1,676,270 $ 1,579,490 $ 96,780 6.13%
13 CUENTAS X COBRAR (C/P) $ 148,611 $ 192,427 -$ 43,816 -22.77%
14 INVENTARIOS $ 1,701,892 $ 1,356,133 $ 345,759 25.50%
17 ACTIVOS DIFERIDOS (C/P) $ 82,081 $ 50,394 $ 31,687 62.88%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 3,627,650 $ 3,590,243 $ 37,407 1.04%
1. ACTIVOS NO CORRIENTE
18 OTROS ACTIVOS $ 27,499 $ 4,677 $ 22,822 487.96%
19 VALORIZACIONES $ 5,989,579 $ 5,989,632 -$ 53 0.00%
SUBTOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 6,017,078 $ 5,994,309 $ 22,769 0.38%
2. PASIVOS CORRIENTES
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS (C/P) $ 771,573 $ 692,997 $ 78,576 11.34%
23 COSTOS Y PASIVOS X PAGAR (C/P) $ 250,488 $ 266,229 -$ 15,741 -5.91%
22 PROVEEDORES $ 1,025,858 $ 817,674 $ 208,184 25.46%
24 IMPUESTOS GRAVAMENES, TASAS $ 68,654 $ 170,228 -$ 101,574 -59.67%
2405 IMPUESTO DE RENTA $ 14,182 $ 72,858 -$ 58,677 -80.54%
23 RETENCIONES Y APORTES NOMINA $ 23,375 $ 16,858 $ 6,517 38.66%
25 OBLIGACIONS LABORALES CONSOLIDADOS $ 64,765 $ 47,702 $ 17,063 35.77%
23 RETENCION EN LA FUENTE $ 15,001 $ 11,593 $ 3,408 29.40%
24 IMPUESTO RETENIDO (IVA-ICA) $ 17,476 $ 13,657 $ 3,819 27.96%
27 INGRESOS RECIBIDOS X ANTICIPADO $ 4,525 $ 47,627 -$ 43,102 -90.50%
23 CUENTAS X PAGAR DIVERSAS (C/P) $ 27,399 $ 19,556 $ 7,843 40.11%
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES $ 35,300 $ 29,126 $ 6,174 21.20%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 2,318,596 $ 2,206,105 $ 112,490 5.10%
2. PASIVOS NO CORRIENTES
28 OTROS PASIVOS (L/P) $ 57,455 $ 41,262 $ 16,193 39.24%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 57,455 $ 41,262 $ 16,193 39.24%
3. PATRIMONIO
31 APORTES SOCIALES $ 514,628 $ 424,291 $ 90,337 21.29%
33 RESERVA PROTECCION APORTES $ 1,863,968 $ 1,822,334 $ 41,634 2.28%
33 RESERVA PARA CAPITAL DE TRABAJO $ 73,470 $ 73,470 $ - 0.00%
38 SUPERAVIT POR VALORIZACION $ 5,989,579 $ 5,989,632 -$ 53 0.00%
31 FONDO ESPECIAL $ 34,345 $ 37,345 -$ 3,000 -8.03%
31 FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS $ 885 $ 885 $ - 0.00%
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS $ 2,634 $ 13,531 -$ 10,897 -80.54%
3605 RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 23,704 $ 121,778 -$ 98,074 -80.54%
TOTAL PATRIMONIO $ 8,503,212 $ 8,483,266 $ 19,947 0.24%
CODIGO CUENTAS SALDO A DICIEMBRE 31 /2008 DISMINUCION AUMENTO SALDO A DICIEMBRE 31/ 2009
ROTACION DE EXISTENCIAS
ROTACION DE EXISTENCIAS
ROTACION DE CLIENTES
ROTACION DE CLIENTES
RENTABILIDAD DE LA OPERACIÓN
RENTABILIDAD DE LA OPERACIÓN
MARGEN DE UTILIDAD
MARGEN DE UTILIDAD
ROI:
ROI:
ROTACION (VECES)
ROTACION (VECES)
ROTACION (VECES)
$ 16,356,695
2.26
$ 7,251,613
COSTO DE VENTAS
X 100
EXISTENCIAS
$ 13,714,025
8.06
$ 1,701,892
VENTAS
X 100
CLIENTES
$ 16,356,695
110.06
$ 148,611
BENEFICIO
X 100
INVERSION
-$ 146,346
-1.35%
$ 10,879,263
BENEFICIO NETO
X 100
VENTAS
$ 23,704
0.14%
$ 16,356,695
-$ 146,346
-1.35%
$ 10,879,263
VENTAS
X 100
X 100
INVERSION
$ 16,356,695
1.50
$ 10,879,263
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
$ 3,627,650
1.56
$ 2,318,596
$ 1,925,758
0.83
$ 2,318,596
LIQUIDEZ
ACTIVIDAD
RENTABILIDAD
ENDEUDAMIENTO
INDICADOR DE TESORERIA
INDICADOR DE TESORERIA
RAZON CORRIENTE
PRUEBA ACIDA
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
TESORERIA
PASIVO CORRIENTE
$ 148,611
$ 2,318,596
ACTIVO CORRIENTE $ 3,627,650
PASIVO CORRIENTE $ 2,318,596
VENTAS $ 16,356,695
ACTIVOS TOTALES BRUTOS $ 10,879,263
0.06
1.56
0.83
1.50
0.28%
0.22%
0.22
-1.13