V.

SENARAI SEMAK PENGAUDITAN – BAHAGIAN I

Tidak
Ya Tidak Di ruangan yang berkenaan dan
Sila Berkenaan
ditandatangan oleh Pegawai setelah
tandakan
/ X TB dilengkapkan

CATATAN/
PERKARA-PERKARA TANDAKAN
RUJUKAN

A (i) PENYATA KEWANGAN TERAUDIT

(ii) BORANG FI AUDIT SURUHANJAYA
(iii) BORANG PEMERINGKATAN KOPERASI
B (i) DRAF PENYATA KEWANGAN KOPERASI
(ii) DRAF AKAUN PENGURUSAN (AKAUN KOPERASI)

(iii) JURNAL INDUK PELARASAN

(iv) IMBANGAN DUGA
(v) PERKARA TERTANGGUH
C HARTA TANAH, LOJI DAN PERALATAN
D GERAN/BANTUAN
E PELABURAN
(i) PELABURAN DALAM SYER SIAR HARGA
(ii) PELABURAN DALAM SYER TAK SIARHARGA
(iii) KEPENTINGAN DALAM SUBSIDIARI
(iv) KEPENTINGAN DALAM SYARIKAT BERSEKUTU
F PROJEK DALAM PERLAKSANAAN
G PINJAMAN ANGGOTA DAN BUKAN ANGGOTA
H LAIN-LAIN ASET BUKAN ANGGOTA
J INVENTORI

Suruhanjaya/PK-Audit/03/L3
Keluaran : 04 / Pindaan : 01
 V.II

CATATAN/
PERKARA-PERKARA TANDAKAN
RUJUKAN

K PENGHUTANG
L ASET KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI
M TUNAI DAN BANK
N PEMIUTANG
P SIMPANAN/DEPOST
Q PINJAMAN LUAR
R KUMPULAN WANG ANGGOTA
S KUMPULAN WANG RIZAB STATUTORI
T KUMPULAN WANG/TABUNG BUKAN ANGGOTA
U PENDAPATAN TERTANGGUH/TERTUNDA
V LIABILITI LAIN
W AKAUN UNTUNG RUGI/AKAUN PERDAGANGAN
X PERKARA-PERKARA AM
Y LAIN-LAIN
Sudahkah Fail Tetap Audit dikemaskinikan?

PENGAKUAN PEGAWAI MENGAUDIT

Saya sahkan bahawa kerja-kerja pengauditan telah dijalankan dengan memuaskan

mengikut Garis Panduan Tatacara Audit SURUHANJAYA-AK AUDIT-01.

30 SEPTEMBER 2019
Tarikh : ......................................... ................................................
Tandatangan Pegawai Mengaudit
MOHD NURHAD
I BIN MOHD KIF
PE MBANTU JURU LI
SURUHANJAYA AUDIT W19
KOPERASI MALAY
BAHAGIAN SRI SIA
AMAN / BETONG

Suruhanjaya/PK-Audit/03/L3
Keluaran : 04 / Pindaan : 01
 V.III
SENARAI SEMAK PENGAUDITAN – BAHAGIAN II

Ya Tidak Di ruang yang berkenaan dan tandatangan oleh

Sila tandakan
/ X pegawai setelah dilengkapkan.

BIL. BUTIRAN-BUTIRAN TANDAKAN CATATAN

1. Pastikan penyemakan penyata kewangan
dibuat mengikut SURUHANJAYA-AK Audit-02
2. Pastikan Checklist Pengisian Fail Kerja Audit
Semasa dilengkapkan dan ditandatangani.
3. Pastikan senarai-senarai dan penyata-
penyata yang perlu disediakan telah difailkan
dalam FKA
4. Pastikan Kertas Kerja Audit dan dokumen-
dokumen untuk menyokong butiran-butiran
dalam akaun disediakan dan difailkan dalam
FKA
5. Pastikan Borang Fi Audit Suruhanjaya dan
Borang Pemeringkatan Koperasi
dilengkapkan.
6. Pastikan Fail Tetap Audit dikemaskinikan.

PENGAKUAN PEGAWAI MENYEMAK

Saya sahkan bahawa kerja-kerja penyemakan telah dijalankan dengan sewajarnya mengikut
Garis Panduan Tatacara Penyemakan Penyata Kewanagn Koperasi SURUHANJAYA-AK Audit-02.

Tarikh : 30..............................
SEPTEMBER 2019 NORASHIDA BINTI JAINUDIN
....................................................
( )

(Pengesahan ini tidak perlu diisi jika Pegawai Penyemak di atas adalah Ketua Bahagian Audit)

PENGESAHAN KETUA BAHAGIAN AUDIT

Saya sahkan bahawa kerja-kerja di atas telah dijalankan dengan memuaskan dan sewajarnya
sebagaimana tercatat.

Tarikh : .............................. ....................................................

( )

Suruhanjaya/PK-Audit/03/L3
Keluaran : 04 / Pindaan : 01