ENUNCIADO TAREA SEMANA 1

DATOS DEL GRUPO

ÍTEM APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

1) Cubas Jara Gianfranco Richard
2) Barboza Incio Walter Josue
3) Ayala Rojas Valeria Francesca
4) Rodriguez Huaqui Yessenia Lizbeth
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificad
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

ELEMENTO CÓDIGO CTA

1 10
1 101
1 102
1 103
1 1031
1 1032
1 104
1 1041
1 1042
1 105
1 1051
1 106
1 1061
1 1062
1 107
1 1071
1 1072
1 1073
1 11
1 111
1 1111
1 11111
1 11112
1 1112
1 11121
1 11122
1 1113
1 11131
1 11132
1 1114
1 11141
1 11142
1 1115
1 11151
1 11152
1 112
1 1121
1 11211
1 11212
1 113
1 1131
1 11311
1 11312
1 1132
1 11321
1 11322
1 12
1 121
1 1211
1 1212
1 1213
1 1214
1 122
1 123
1 1232
1 1233
1 1234
1 13
1 131
1 1311
1 1312
1 1313
1 1314
1 132
1 1321
1 133
1 1331
1 1332
1 1333

1 14

1 141
1 1411
1 1412
1 1413
1 1419
1 142
1 1421
1 1422
1 143
1 1431
1 1432
1 1433
1 149
1 16
1 161
1 1611
1 1612
1 162
1 1621
1 1622
1 1623
1 1624
1 1629
1 163
1 1631
1 1632
1 1633
1 164
1 1641
1 1642
1 1643
1 1649
1 165
1 1651
1 1652
1 1653
1 1654
1 1655
1 1659
1 166
1 1661
1 16611
1 16612
1 1662
1 16621
1 16622
1 167
1 1671
1 1672
1 1673
1 1674
1 1675
1 169
1 1691
1 1699
1 17
1 171
1 1711
1 1712
1 173
1 1731
1 1732
1 1733
1 174
1 1741
1 1742
1 1743
1 1749
1 175
1 1751
1 1752
1 1753
1 1754
1 1755
1 1759
1 176
1 1761
1 17611
1 17612
1 1762
1 17621
1 17622
1 179
1 18
1 181
1 182
1 183
1 184
1 185
1 189
1 19
1 191
1 1911
1 1913
1 192
1 1921
1 1923
1 193
1 1931
1 1932
1 1933
1 1939
1 194
1 1941
1 1942
1 1943
1 1944
1 1945
1 1946
1 1949
1 195
1 1951
1 1953
1 1954
1 1955
1 1956
1 1959
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - Modificado 2019
de vigencia obligatoria a partir del 1 de enero de 2020

DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
o 2019

TIPO DE CUENTA

Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo

Activo

Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
CASO PRÁCTICO INTEGRALPARA RESOLVER

T y T SAC
RUC 20112357514

La Empresa T y T SAC, inicia las operaciones del ejercicio 2022, con el siguiente
Inventarío Inicial - Apertura 2019.
CTA NOMBRE DE CUENTA DEBE
101 Caja 15,000.00
102 Fondos Fijos 5,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 70,044.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 12,000.00
111 Inversiones mantenidas para negociación 6,500.00
169 Otras cuentas por cobrar diversas 4,500.00
201 Mercaderías - Costo 38,000.00
333 Maquinaria y equipo de explotación 33,000.00
342 Patentes y propiedad industrial 9,000.00
411 Remuneraciones por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
441 Préstamos accionistas
451 Instituciones financieras
501 Capital - acciones
582 Reserva - legal
591 Utilidades acumuladas
193,044.00

Operaciones:

Op. 1 1/2/2022
Se compran mercaderías al crédito, por S/ 16,000.00 más IGV con FT 001-234
Dicha mercadería es llevada a almacén.
Op. 2 1/15/2022
Se paga el 100% de la compra y se paga al mismo proveedor de la apertura el total
de las cuentas por pagar con Ch. 000013 del BCP.
Op. 3 2/1/2022
Se vende mercadería al crédito con FT 001-234 por S/ 60,000.00 más IGV
OP.4 2/20/2022
Se Cobra S/ 70,800.00 a cliente y se deposita en cuenta corriente bancaria
Op. 5 4/15/2022
Se solicita un servicio de Asesoría Jurídica por S/ 5,000.00 más IGV. FT 002- 34
el 80% del servicio es destinado a gastos de administración y el 20% a gastos de ventas.
Op. 6 5/20/2022
Se paga a SUNAT el IGV y el pago a cuenta del Impuesto a la renta del mes anterior como sigue:
Débito fiscal : S/ 10,800
Crédito fiscal: S/ 3,780 (IGV por acreditar)
Importe a pagar de IGV S/ 7,020
Pago a cuenta impuesto a la renta S/ 1,800
 La operación se paga con CH. 000014 BCP
Op. 7 6/25/2022
Se compra un activo fijo con FT 003- 45 por un importe de S/ 14,500 más IGV
Op. 8 7/5/2022
Se paga el total de la compra de activo fijo Ch. 000015
Se paga el servicio de asesoría jurídica por el 100% con CH. 000016 BCP.
Op. 9 8/30/2022
Se recibe un préstamo de institución financiera por S/ 70,000.00 en cta cte.
Op.10 9/26/2022
Se provisiona la planilla de remuneraciones por S/ 20,000.00 soles brutos. Pensiones 13%,
aporte de ESSALUD 9%, el 60% se carga a gastos de administración, y el 40% a gastos de ventas
Op.11 9/29/2022
Se efectúa el pago de la planilla con telecredito del BCP
Op.12 10/30/2022
Se envía la coranza a incobrables y posteriormente se provisiona el
gasto por los incobrables en el año por S/ 1500 soles
El 100% del gastos corresponde a ventas
Op.13 11/28/2022
Se contabiliza la depreciación por S/. 2500.00 y los equipos corresponden
a administración.
Op.14 12/16/2022
Se solicita un servicio de honorarios por capacitación por S/ 3,500
Impuesto a la renta 8% y se cancela el recibo con CH. 000017 por el importe neto.

Se pide:
Inventario Inicial
Libro Diario
Libro Mayor
Hoja de trabajo
Balance General
Estado de Resultados por Naturaleza
Estado de Resultados por Función

Información adicional:
El inventario final de mercadería es S/ 15,000. Cálcular y
contabilizar el Costo de Ventas.

RÚBRICA
PREGUNT TEMA DE LA PREGUNTA PUNTAJE
1 Inventario Inicial 1
2 Libro Diario 7
3 Libro Mayor 5
4 Hoja de trabajo 2
5 Balance General 2
6 Estado de Resultados por Naturaleza 2
7 Estado de Resultados por Función 1
TOTAL PUNTAJE 20
 HABER

8,700.00
35,000.00
15,000.00
50,000.00
35,000.00
4,000.00
45,344.00
193,044.00

2 asientos

1 asiento

1 asiento

1 asiento

2 asientos

1 asiento 401 10800

erior como sigue: 167 3780
167 1800
104 8820

12600 12600
 1 asiento

2 asientos

1 asiento

2 asientos 621 20000

nsiones 13%, 627 1800
gastos de ventas 4031 1800
1 asiento 4032 2600
411 17400
3 asientos

2 asientos

3 asientos
T y T SAC
RUC 20112357514

DETERMINACIÓN DE COSTO DE VENTAS

Existencia Inicial 38,000.00

Más:
Compras de Mercadería 16,000.00
Menos:
Existencia final -15,000.00
Costo de Ventas S/ 39,000.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2022
T y T SAC
RUC 20112357514

2022

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivlente a Efectivo 90,044.00
Valores Negociables 6,500.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 12,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar 4,500.00
Existencias 38,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 151,044.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 33,000.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos 9,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 42,000.00

TOTAL ACTIVO 193,044.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima reque
 2022

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Remuneraciones por Págar 8,700.00
Cuentas por Pagar Comerciales 35,000.00
Otras Cuentas por Pagar 15,000.00
IGV por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE 58,700.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 50,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 50,000.00
TOTAL PASIVO 108,700.00
Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital 35,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 4,000.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados 45,344.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 84,344.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 193,044.00

rar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

EJERCICIO: 2022
T y T SAC
RUC 20112357514

NÚMERO
FECHA
CORRELATIVO
DEL ASIENTO DE LA
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
1 1/1/2022
1 1/1/2022
1 1/1/2022
1 1/1/2022
1 1/1/2022
1 1/1/2022
1 1/1/2022
1 1/1/2022
1 1/1/2022
1 1/1/2022
1 1/1/2022
1 1/1/2022
1 1/1/2022
1 1/1/2022
1 1/1/2022
1 1/1/2022

2 1/2/2022
2 1/2/2022
2 1/2/2022

3 1/2/2022
3 1/2/2022

4 1/15/2022

4 1/15/2022

5 2/1/2022
5 2/1/2022
5 2/1/2022

6 2/20/2022
6 2/20/2022
7 4/15/2022
7 4/15/2022
7 4/15/2022

8 4/15/2022
8 4/15/2022
8 4/15/2022

9 5/20/2022
9 5/20/2022
9 5/20/2022
9 5/20/2022

10 6/25/2022
10 6/25/2022
10 6/25/2022

11 7/5/2022
11 7/5/2022

12 7/5/2022
12 7/5/2022

13 8/30/2022
13 8/30/2022

14 9/26/2022
14 9/26/2022
14 9/26/2022
14 9/26/2022
14 9/26/2022

15 9/26/2022
15 9/26/2022
15 9/26/2022

16 9/29/2022
16 9/29/2022

17 10/30/2022
17 10/30/2022

18 10/30/2022
18 10/30/2022

19 10/30/2022
19 10/30/2022
20 11/28/2022
20 11/28/2022

21 11/28/2022
21 11/28/2022

22 12/16/2022
22 12/16/2022
22 12/16/2022

23 12/16/2022
23 12/16/2022

24 12/16/2022
24 12/16/2022

25 12/30/2022
25 12/30/2022
 GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO
LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO
(TABLA 8)
Por la apertura al inicio del periodo 5 1
Por la apertura al inicio del periodo 5 1
Por la apertura al inicio del periodo 5 1
Por la apertura al inicio del periodo 5 1
Por la apertura al inicio del periodo 5 1
Por la apertura al inicio del periodo 5 1
Por la apertura al inicio del periodo 5 1
Por la apertura al inicio del periodo 5 1
Por la apertura al inicio del periodo 5 1
Por la apertura al inicio del periodo 5 1
Por la apertura al inicio del periodo 5 1
Por la apertura al inicio del periodo 5 1
Por la apertura al inicio del periodo 5 1
Por la apertura al inicio del periodo 5 1
Por la apertura al inicio del periodo 5 1
Por la apertura al inicio del periodo 5 1

Por la provision de la compra 8 2

Por la provision de la compra 8 2
Por la provision de la compra 8 2

Por el ingreso de mercaderías al almacen 13 3

Por el ingreso de mercaderías al almacen 13 3

Por el pago de la compra de mercaderías según FT 001-234 y de las

facturas anteriores 1 4
Por el pago de la compra de mercaderías según FT 001-234 y de las
facturas anteriores 1 4

Por la provisión de la venta 14 5

Por la provisión de la venta 14 5
Por la provisión de la venta 14 5

Por la cobranza de la venta 1 6

Por la cobranza de la venta 1 6
Por la provisión del servicio de asesoría jurídica 8 7
Por la provisión del servicio de asesoría jurídica 8 7
Por la provisión del servicio de asesoría jurídica 8 7

Por el destino de gastos a su centro de costos 5 8

Por el destino de gastos a su centro de costos 5 8
Por el destino de gastos a su centro de costos 5 8

Por el pago de impuestos a la SUNAT 1 9

Por el pago de impuestos a la SUNAT 1 9
Por el pago de impuestos a la SUNAT 1 9
Por el pago de impuestos a la SUNAT 1 9

Por la provision de adquisión de activo fijo 8 10

Por la provision de adquisión de activo fijo 8 10
Por la provision de adquisión de activo fijo 8 10

Por el pago de la adquisición de activo fijo 1 11

Por el pago de la adquisición de activo fijo 1 11

Por el pago del servicio por asesoria jurídica según FT 002-34 1 12

Por el pago del servicio por asesoria jurídica según FT 002-34 1 12

Por el ingreso de prestamo de una institución financiera 1 13

Por el ingreso de prestamo de una institución financiera 1 13

Por la provisión de la planilla 31 14

Por la provisión de la planilla 31 14
Por la provisión de la planilla 31 14
Por la provisión de la planilla 31 14
Por la provisión de la planilla 31 14

Por el destino del gasto a su centro de costos 5 15

Por el destino del gasto a su centro de costos 5 15
Por el destino del gasto a su centro de costos 5 15

Por el pago de la planilla de remuneraciones 1 16

Por el pago de la planilla de remuneraciones 1 16

Por el envio de facturas por cobrar a incobrables 5 17

Por el envio de facturas por cobrar a incobrables 5 17

Por la provision de gasto por los incobrables 5 18

Por la provision de gasto por los incobrables 5 18

Por el destino de gasto a su centro de costos 5 19

Por el destino de gasto a su centro de costos 5 19
Por la depreciación de equipos 5 20
Por la depreciación de equipos 5 20

Por el destino de gasto por depreciacion 5 21

Por el destino de gasto por depreciacion 5 21

Por la provision del servicio de atención 8 22

Por la provision del servicio de atención 8 22
Por la provision del servicio de atención 8 22

Por el destino de gasto a su centro de costos 5 23

Por el destino de gasto a su centro de costos 5 23

Por el pago del recibo de honorarios 1 24

Por el pago del recibo de honorarios 1 24

Por el costo de ventas de la mercaderia 13 25

Por el costo de ventas de la mercaderia 13 25
A DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTATORIO
101 Caja
102 Fondos Fijos
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
111 Inversiones mantenidas para negociación
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
169 Otras cuentas por cobrar diversas
201 Mercaderías - Costo
333 Maquinaria y equipo de explotación
342 Patentes y propiedad industrial
411 Remuneraciones por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas
441 Préstamos accionistas
451 Instituciones financieras
501 Capital - acciones
582 Reserva - legal
591 Utilidades acumuladas
TOTAL
FT 001-234 601 Mercaderías
FT 001-234 1673 Igv por acreditar
FT 001-234 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
TOTAL
FT 001-234 201 Mercaderías
FT 001-234 611 Mercaderías
TOTAL

Ch. 000013 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

Ch. 000013 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

TOTAL
FT 001-234 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
FT 001-234 4011 IGV
FT 001-234 701 Mercaderías
TOTAL
Cta. Bancaria 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cta. Bancaria 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
TOTAL
FT 002- 34 632 Asesoría y consultaría
FT 002- 34 1673 Igv por acreditar
FT 002- 34 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
TOTAL
FT 002- 34 941 Gastos de administración
FT 002- 34 951 Gastos de ventas
FT 002- 34 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
TOTAL
CH. 000014 4011 IGV
CH. 000014 1673 Igv por acreditar
CH. 000014 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
CH. 000014 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
TOTAL
FT 003- 45 336 Equipos diversos
FT 003- 45 1673 Igv por acreditar
FT 003- 45 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
TOTAL
Ch. 000015 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
Ch. 000015 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
TOTAL
CH. 000016 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CH. 000016 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
TOTAL
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
451 Instituciones financieras
TOTAL
621 Remuneraciones
627 Essalud
4031 Essalud
4032 SNP
411 Sueldos y salarios por pagar
TOTAL
941 Gastos administrativos
951 Gastos de ventas
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
TOTAL
411 Sueldos y salarios por pagar
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
TOTAL
1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
TOTAL
6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
TOTAL
951 Gastos de ventas
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
TOTAL
 68415 Equipos diversos
39527 Equipos diversos
TOTAL
941 Gastos administrativos
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
TOTAL
632 Asesoría y consultaría
40172 Renta de cuarta categoria
424 Honorarios por pagar
TOTAL
941 Gastos administrativos
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
TOTAL
CH. 000017 424 Honorarios por pagar
CH. 000017 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
TOTAL
691 Mercaderías
201 Mercaderías
TOTAL

TOTAL LIBRO DIARIO

 MOVIMIENTO

DEBE HABER

15,000.00
5,000.00
70,044.00
6,500.00
12,000.00
4,500.00
38,000.00
33,000.00
9,000.00
8,700.00
35,000.00
15,000.00
50,000.00
35,000.00
4,000.00
45,344.00
193,044.00 193,044.00
16,000.00
2,880.00
18,880.00
18,880.00 18,880.00
16,000.00
16,000.00
16,000.00 16,000.00

53,880.00

53,880.00
53,880.00 53,880.00
70,800.00
10,800.00
60,000.00
70,800.00 70,800.00
70,800.00
70,800.00
70,800.00 70,800.00
 5,000.00
900.00
5,900.00
5,900.00 5,900.00
4,000.00
1,000.00
5,000.00
5,000.00 5,000.00
10,800.00
3,780.00
1,800.00
8,820.00
12,600.00 12,600.00
14,500.00
2,610.00
17,110.00
17,110.00 17,110.00
17,110.00
17,110.00
17,110.00 17,110.00
5,900.00
5,900.00
5,900.00 5,900.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00 70,000.00
20,000.00
1,800.00
1,800.00
2,600.00
17,400.00
21,800.00 21,800.00
13,080.00
8,720.00
21,800.00
21,800.00 21,800.00
17,400.00
17,400.00
17,400.00 17,400.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00 1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00 1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00 1,500.00
 2,500.00
2,500.00
2,500.00 2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00 2,500.00
3,500.00
280.00
3,220.00
3,500.00 3,500.00
3,500.00
3,500.00
3,500.00 3,500.00
3,220.00
3,220.00
3,220.00 3,220.00
39,000.00
39,000.00
39,000.00 39,000.00

676,744.00 676,744.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2022
T y T SAC
RUC 20112357514
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
101 Efectivo
1/1/2022 1

102 Fondos fijos

1/1/2022 1

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1/1/2022 1

1/15/2022 4
2/20/2022 6
5/20/2022 9
7/5/2022 11
7/5/2022 12
8/30/2022 13
9/29/2022 16
12/16/2022 24

111 Inversiones mantenidas para negociación

1/1/2022 1

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

1/1/2022 1
2/1/2022 5
2/20/2022 6
10/30/2022 17
 169 Otras cuentas por cobrar diversas
1/1/2022 1

201 Mercaderías
1/1/2022 1
1/2/2022 3
12/30/2022 25

333 Maquinaria y equipo de explotación

1/1/2022 1

336 Equipos diversos

6/25/2022 10

342 Patentes y propiedad industrial

1/1/2022 1

411 Remuneraciones por pagar

1/1/2022 1
9/26/2022 14
9/29/2022 16

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

1/1/2022 1
1/2/2022 2

1/15/2022 4
4/15/2022 7
7/5/2022 12
 424 Honorarios por pagar
12/16/2022 22
12/16/2022 24

441 Prestamos accionistas

1/1/2022 1

451 Instituciones financieras

1/1/2022 1
8/30/2022 13

465 Pasivos por compra de activo inmovilizado

6/25/2022 10
7/5/2022 11

501 Capital social

1/1/2022 1

582 Legal
1/1/2022 1

591 Utilidades acumuladas

1/1/2022 1

601 Mercaderías
1/2/2022 2

611 Mercaderías
1/2/2022 3
 621 Remuneraciones
9/26/2022 14

627 Essalud
9/26/2022 14

632 Asesoría y consultaría

4/15/2022 7
12/16/2022 22

691 Mercaderías
12/30/2022 25

701 Mercaderías
2/1/2022 5

791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos

4/15/2022 8
9/26/2022 15
10/30/2022 19
11/28/2022 21
12/16/2022 23

941 Gastos de administración

4/15/2022 8
9/26/2022 15
11/28/2022 21
12/16/2022 23
 951 Gastos de ventas
4/15/2022 8
9/26/2022 15
10/30/2022 19

1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta

5/20/2022 9

1673 Igv por acreditar

1/2/2022 2
4/15/2022 7
5/20/2022 9
6/25/2022 10

1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

10/30/2022 17
10/30/2022 18

4011 IGV
2/1/2022 5
5/20/2022 9

4031 Essalud
9/26/2022 14

4032 SNP
9/26/2022 14

6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa

10/30/2022 18
 39527 Equipos diversos
11/28/2022 20

40172 Renta de cuarta categoria

12/16/2022 22

68415 Equipos diversos

11/28/2022 20

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacio
 CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Por la apertura al inicio del periodo 15,000.00

15,000.00
SALDO ACTUAL 15,000.00

Por la apertura al inicio del periodo 5,000.00

5,000.00
SALDO ACTUAL 5,000.00

es en instituciones financieras
Por la apertura al inicio del periodo 70,044.00
Por el pago de la compra de mercaderías según FT 001-234 y de las facturas
anteriores
Por la cobranza de la venta 70,800.00
Por el pago de impuestos a la SUNAT
Por el pago de la adquisición de activo fijo
Por el pago del servicio por asesoria jurídica según FT 002-34
Por el ingreso de prestamo de una institución financiera 70,000.00
Por el pago de la planilla de remuneraciones
Por el pago del recibo de honorarios
210,844.00
SALDO ACTUAL 104,514.00

tenidas para negociación

Por la apertura al inicio del periodo 6,500.00
6,500.00
SALDO ACTUAL 6,500.00

s y otros comprobantes por cobrar

Por la apertura al inicio del periodo 12,000.00
Por la provisión de la venta 70,800.00
Por la cobranza de la venta
Por el envio de facturas por cobrar a incobrables
82,800.00
SALDO ACTUAL 10,500.00
or cobrar diversas
Por la apertura al inicio del periodo 4,500.00
4,500.00
SALDO ACTUAL 4,500.00

Por la apertura al inicio del periodo 38,000.00

Por el ingreso de mercaderías al almacen 16,000.00
Por el costo de ventas de la mercaderia
54,000.00
SALDO ACTUAL 15,000.00
uipo de explotación
Por la apertura al inicio del periodo 33,000.00
33,000.00
SALDO ACTUAL 33,000.00

Por la provision de adquisión de activo fijo 14,500.00

14,500.00
SALDO ACTUAL 14,500.00

edad industrial
Por la apertura al inicio del periodo 9,000.00
9,000.00
SALDO ACTUAL 9,000.00

Por la apertura al inicio del periodo

Por la provisión de la planilla
Por el pago de la planilla de remuneraciones 17,400.00
17,400.00
SALDO ACTUAL

s y otros comprobantes por pagar

Por la apertura al inicio del periodo
Por la provision de la compra
Por el pago de la compra de mercaderías según FT 001-234 y de las facturas
anteriores 53,880.00
Por la provisión del servicio de asesoría jurídica
Por el pago del servicio por asesoria jurídica según FT 002-34 5,900.00

59,780.00
SALDO ACTUAL
 Por la provision del servicio de atención
Por el pago del recibo de honorarios 3,220.00
3,220.00
SALDO ACTUAL

Por la apertura al inicio del periodo

0.00
SALDO ACTUAL

Por la apertura al inicio del periodo

Por el ingreso de prestamo de una institución financiera
0.00
SALDO ACTUAL

pra de activo inmovilizado

Por la provision de adquisión de activo fijo
Por el pago de la adquisición de activo fijo 17,110.00
17,110.00
SALDO ACTUAL

Por la apertura al inicio del periodo

0.00
SALDO ACTUAL

Por la apertura al inicio del periodo

0.00
SALDO ACTUAL

Por la apertura al inicio del periodo

0.00
SALDO ACTUAL

Por la provision de la compra 16,000.00

16,000.00
SALDO ACTUAL 16,000.00

Por el ingreso de mercaderías al almacen

 0.00
SALDO ACTUAL

Por la provisión de la planilla 20,000.00

20,000.00
SALDO ACTUAL 20,000.00

Por la provisión de la planilla 1,800.00

1,800.00
SALDO ACTUAL 1,800.00

Por la provisión del servicio de asesoría jurídica 5,000.00

Por la provision del servicio de atención 3,500.00
8,500.00
SALDO ACTUAL 8,500.00

Por el costo de ventas de la mercaderia 39,000.00

39,000.00
SALDO ACTUAL 39,000.00

Por la provisión de la venta

0.00
SALDO ACTUAL

es a cuenta de costos y gastos

Por el destino de gastos a su centro de costos
Por el destino del gasto a su centro de costos
Por el destino de gasto a su centro de costos
Por el destino de gasto por depreciacion
Por el destino de gasto a su centro de costos
0.00
SALDO ACTUAL

Por el destino de gastos a su centro de costos 4,000.00

Por el destino del gasto a su centro de costos 13,080.00
Por el destino de gasto por depreciacion 2,500.00
Por el destino de gasto a su centro de costos 3,500.00
23,080.00
SALDO ACTUAL 23,080.00
 Por el destino de gastos a su centro de costos 1,000.00
Por el destino del gasto a su centro de costos 8,720.00
Por el destino de gasto a su centro de costos 1,500.00
11,220.00
SALDO ACTUAL 11,220.00

del impuesto a la renta

Por el pago de impuestos a la SUNAT 1,800.00
1,800.00
SALDO ACTUAL 1,800.00

Por la provision de la compra 2,880.00

Por la provisión del servicio de asesoría jurídica 900.00
Por el pago de impuestos a la SUNAT
Por la provision de adquisión de activo fijo 2,610.00
6,390.00
SALDO ACTUAL 2,610.00

s y otros comprobantes por cobrar

Por el envio de facturas por cobrar a incobrables 1,500.00
Por la provision de gasto por los incobrables
1,500.00
SALDO ACTUAL 0.00

Por la provisión de la venta

Por el pago de impuestos a la SUNAT 10,800.00
10,800.00
SALDO ACTUAL

Por la provisión de la planilla

0.00
SALDO ACTUAL

Por la provisión de la planilla

0.00
SALDO ACTUAL

uentas de cobranza dudosa

Por la provision de gasto por los incobrables 1,500.00
 1,500.00
SALDO ACTUAL 1,500.00

Por la depreciación de equipos

0.00
SALDO ACTUAL

Por la provision del servicio de atención

0.00
SALDO ACTUAL

Por la depreciación de equipos 2,500.00

2,500.00
SALDO ACTUAL 2,500.00

TOTAL SUMAS 676,744.00

TOTAL DE SALDOS 345,524.00

si lo lleva como titulo o columna

bilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o doc
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0.00

0.00

53,880.00

8,820.00
17,110.00
5,900.00

17,400.00
3,220.00
106,330.00

0.00

70,800.00
1,500.00
72,300.00
 0.00

39,000.00
39,000.00

0.00

0.00

0.00

8,700.00
17,400.00

26,100.00
8,700.00

35,000.00
18,880.00

5,900.00

59,780.00
0.00
 3,220.00

3,220.00
0.00

15,000.00
15,000.00
15,000.00

50,000.00
70,000.00
120,000.00
120,000.00

17,110.00

17,110.00
0.00

35,000.00
35,000.00
35,000.00

4,000.00
4,000.00
4,000.00

45,344.00
45,344.00
45,344.00

0.00

16,000.00
16,000.00
16,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

60,000.00
60,000.00
60,000.00

5,000.00
21,800.00
1,500.00
2,500.00
3,500.00
34,300.00
34,300.00

0.00
 0.00

0.00

3,780.00

3,780.00

1,500.00
1,500.00

10,800.00

10,800.00
0.00

1,800.00
1,800.00
1,800.00

2,600.00
2,600.00
2,600.00
 0.00

2,500.00
2,500.00
2,500.00

280.00
280.00
280.00

0.00

676,744.00
345,524.00

n de la operación y/o documento de origen.

T y T SAC
RUC 20112357514
(Expresado en soles)

HOJA DE TRABAJO AL 31.12.2022

SUMAS DEL MAYOR
CUENTA NOMBRE DE CUENTA
DEBE HABER

101 Efectivo 15,000.00 0.00

102 Fondos fijos 5,000.00 0.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 210,844.00 106,330.00
111 Inversiones mantenidas para negociación 6,500.00 0.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 82,800.00 72,300.00
169 Otras cuentas por cobrar diversas 4,500.00 0.00
201 Mercaderías 54,000.00 39,000.00
333 Maquinaria y equipo de explotación 33,000.00 0.00
336 Equipos diversos 14,500.00 0.00
342 Patentes y propiedad industrial 9,000.00 0.00
411 Remuneraciones por pagar 17,400.00 26,100.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 59,780.00 59,780.00
424 Honorarios por pagar 3,220.00 3,220.00
441 Prestamos accionistas 0.00 15,000.00
451 Instituciones financieras 0.00 120,000.00
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 17,110.00 17,110.00
501 Capital social 0.00 35,000.00
582 Legal 0.00 4,000.00
591 Utilidades acumuladas 0.00 45,344.00
601 Mercaderías 16,000.00 0.00
611 Mercaderías 0.00 16,000.00
621 Remuneraciones 20,000.00 0.00
627 Essalud 1,800.00 0.00
632 Asesoría y consultaría 8,500.00 0.00
691 Mercaderías 39,000.00 0.00
701 Mercaderías 0.00 60,000.00
 791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 0.00 34,300.00
941 Gastos de administración 23,800.00 0.00
951 Gastos de ventas 11,400.00 0.00
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 1,800.00 0.00
1673 Igv por acreditar 6,390.00 3,780.00
1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,500.00 1,500.00
4011 IGV 10,800.00 10,800.00
4031 Essalud 0.00 1,800.00
4032 SNP 0.00 2,600.00
6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 1,500.00 0.00
39527 Equipos diversos 0.00 2,500.00
40172 Renta de cuarta categoria 0.00 280.00
68415 Equipos diversos 2,500.00 0.00

677,644.00 676,744.00
Utilidad del ejercicio
 ELEMENTO 1-2-3-4-5 ELEMENTO 6-7 ELEMENTO 7 - 9 - 69
SALDOS DEL MAYOR BALANCE RESUL NATURALEZA RESULT FUNCIÓN

DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA

15,000.00 0.00 15,000.00 0.00

5,000.00 0.00 5,000.00 0.00
104,514.00 0.00 104,514.00 0.00
6,500.00 0.00 6,500.00 0.00
10,500.00 0.00 10,500.00 0.00
4,500.00 0.00 4,500.00 0.00
15,000.00 0.00 15,000.00 0.00
33,000.00 0.00 33,000.00 0.00
14,500.00 0.00 14,500.00 0.00
9,000.00 0.00 9,000.00 0.00
0.00 8,700.00 0.00 8,700.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 15,000.00 0.00 15,000.00
0.00 120,000.00 0.00 120,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 35,000.00 0.00 35,000.00
0.00 4,000.00 0.00 4,000.00
0.00 45,344.00 0.00 45,344.00
16,000.00 0.00 16,000.00 0.00
0.00 16,000.00 0.00 16,000.00
20,000.00 0.00 20,000.00 0.00
1,800.00 0.00 1,800.00 0.00
8,500.00 0.00 8,500.00 0.00
39,000.00 0.00 39,000.00 0.00 39,000.00
0.00 60,000.00 0.00 60,000.00 0.00
 0.00 34,300.00
23,080.00 0.00 23,080.00
11,220.00 0.00 11,220.00
1,800.00 0.00 1,800.00 0.00
2,610.00 0.00 2,610.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 1,800.00 0.00 1,800.00
0.00 2,600.00 0.00 2,600.00
1,500.00 0.00 1,500.00 0.00
0.00 2,500.00 0.00 2,500.00
0.00 280.00 0.00 280.00
2,500.00 0.00 2,500.00 0.00

345,524.00 345,524.00 221,924.00 235,224.00 89,300.00 76,000.00 73,300.00

-13,300.00 -13,300.00 -13,300.00
221,924.00 221,924.00 76,000.00 76,000.00 60,000.00
ELEMENTO 7 - 9 - 69
RESULT FUNCIÓN

GANANCIA

0.00
60,000.00
 0.00
0.00

60,000.00

60,000.00
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2022
T y T SAC
RUC 20112357514
2022

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente a Efectivo 124,514.00
Valores Negociables 6,500.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 10,500.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar 8,910.00
Existencias 15,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 165,424.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación 45,000.00
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) 9,000.00
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 54,000.00

TOTAL ACTIVO 219,424.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida
NCE GENERAL" (1)

2022

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Tributos por pagar 4,680.00
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar 15,000.00
Remuneraciones por Pagar 8,700.00
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 28,380.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 120,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 120,000.00
TOTAL PASIVO 148,380.00
Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital 35,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 4,000.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados 45,344.00
Utilidad del Ejercicio -13,300.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 71,044.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 219,424.00

tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.00: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA DEL 01.01 AL 31.12.2022

EJERCICIO: 2022
T y T SAC
RUC 20112357514

DESCRIPCIÓN
Ventas
Producción almacenada (desalmacenada)
Producción inmobilizado
Producción del ejercicio

Consumo:
Compra de mercaderia
Compra de materia primas y auxiliares
Compra de suministros diversos
Variación de mercadería
Costo de ventas
Variación de materias primas y auxiliares
Variación de suministros diversos
Gastos por servicios de terceros
Valor agregado

Gastos de personal
Gastos por tributos
Excedente bruto de explotación

Cargas diversas de gestión

Provisiones del ejercicio
Valuación y deterioro de activos
Resultado de explotación

Ingresos financieros
Ingresos diversos
Gastos financieros
Gastos diversos
Resultado antes de participación e impuesto

Distribución legal de la renta neta

Impuesto a la renta
Resultados del ejercicio
2022
60,000.00

60,000.00

-16,000.00

16,000.00
-39,000.00

-8,500.00
12,500.00

-21,800.00

-9,300.00

-4,000.00
-13,300.00

-13,300.00

-13,300.00
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12.22

EJERCICIO: 2022
T y T SAC
RUC 20112357514

DESCRIPCIÓN 2022

Ventas Netas (ingresos operacionales) 60,000.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 60,000.00

Costo de ventas -39,000.00

Utilidad Bruta 21,000.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración -23,080.00
Gastos de Venta -11,220.00
Utilidad Operativa -13,300.00

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones, -13,300.00

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias -13,300.00

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario -13,300.00

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio -13,300.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.