Autonoma XY

Libro diario

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

Se obtuvierón ingresos por Servicios de capacitación por un monto de $30,000.00, de los cuale
en el momento de la transacción.

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

1 1 3 213 14 001
858 07 002
v/ Devengamiento por servicios de capacitación

2 1 3 211 09 001
213 14 001
v/ Percibido del 65% por la capacitación

Se adquieren 2 muebles para computadora con un costo uitario de $450.00 cada uno. De dicha

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

3 1 3 835 07 099
413 61 001
v/ Devengamiento de los 2 muebles

4 1 3 413 61 001
211 09 001
v/ Pagado del 50% por los muebles

En diciembre: Se recibe a través de Nota de envio de papelera San Rey 500 resmas de papel bond p
Depot Materiales de oficina por $2,500.00, según factura No. 1611

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

5 1 3 834 05 001
413 54 001
v/ Devengamiento de papel bond (PROVISIÓN)

6 1 3 834 05 002
413 54 002
v/ Devengamiento de materiales de oficina
 AJUSTES PARA EL AÑO SIGUIENTE

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

7 2 3 214 03 001
213 14 001
v/ Traslado de D.M., según normativa vigente

8 2 3 413 54 002
427 51 001
v/ Traslado de D.M., según normativa vigente

9 2 3 413 54 001
427 50 001
v/ Traslado de provisión de D.M.

AÑO 20XX

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

1 2 3 213 89 001
214 03 001
v/ Traslado de D.M., según normativa vigente

2 1 3 211 09 001
213 89 001
v/ Percepción de ingresos del año anterior

3 2 3 427 51 001
413 89 001
v/ Traslado de A.M., según normativa vigente

4 1 3 413 89 001
211 09 001
v/ Pagado de gastos de año anterior

5 2 3 427 50 001
413 89 001
v/ Traslado de provisión de A.M

6 1 3 413 89 001
211 09 001
v/ Pagado de resmas de papel bond de año anterior
 Autonoma XY
Libro diario

Nombre de la cuenta Debe Haber

tación por un monto de $30,000.00, de los cuales solamente el 65% ser percibió

Nombre de la cuenta Debe Haber

D.M. x Venta de bienes y servicios $ 30,000.00 1-
Servicios de educación y salud $ 30,000.00
ngamiento por servicios de capacitación

Bancos Comerciales M/D $ 19,500.00

D.M. x Venta de bienes y servicios $ 19,500.00
bido del 65% por la capacitación
4-

un costo uitario de $450.00 cada uno. De dicha transsacción se canceló el 50%

Nombre de la cuenta Debe Haber

Bienes muebles diversos $ 900.00
A.M. x Inversiones en activos fijos $ 900.00
ngamiento de los 2 muebles

A.M. x Inversiones en activos fijos $ 450.00

Bancos comerciales M/D $ 450.00 9-
do del 50% por los muebles

de papelera San Rey 500 resmas de papel bond por un valor de $1,200.00 y a Office
actura No. 1611

Nombre de la cuenta Debe Haber

Porductos de papel y cartón $ 1,200.00 8-
A.M. x Adquisición de bienes y servicios $ 1,200.00
ngamiento de papel bond (PROVISIÓN)
7-
Materiales de oficina $ 2,500.00
A.M. x Adquisición de bienes y servicios $ 2,500.00
ngamiento de materiales de oficina
JUSTES PARA EL AÑO SIGUIENTE

Nombre de la cuenta Debe Haber

Deudores monetarios por percibir $ 10,500.00
D.M. x Venta de bienes y servicios $ 10,500.00
ado de D.M., según normativa vigente 3-

A.M. x Adquisición de bienes y servicios $ 2,500.00

Acreedores monetarios por pagar $ 2,500.00
ado de D.M., según normativa vigente

A.M. x Adquisición de bienes y servicios $ 1,200.00 5-

Provisiones por acreedores monetarios $ 1,200.00
ado de provisión de D.M., según normativa vigente

AÑO 20XX 1-

Nombre de la cuenta Debe Haber

D.M. x Operaciones de ejercicios anteriores $ 10,500.00
Deudores monetarios por percibir $ 10,500.00
ado de D.M., según normativa vigente
4-
Bancos comerciales M/D $ 10,500.00 6-
D.M. x Operaciones de ejercicios anteriores $ 10,500.00
pción de ingresos del año anterior

Acreedores monetarios por pagar $ 2,500.00

A.M. x Operaciones de ejercicios anteriores $ 2,500.00
ado de A.M., según normativa vigente

A.M. x Operaciones de ejercicios anteriores $ 2,500.00

Bancos comerciales M/D $ 2,500.00
do de gastos de año anterior

Provisiones por acreedores monetarios $ 1,200.00

A.M. x Operaciones de ejercicios anteriores $ 1,200.00
ado de provisión de A.M., según normativa vigente

A.M. x Operaciones de ejercicios anteriores $ 1,200.00

Bancos comerciales M/D $ 1,200.00
do de resmas de papel bond de año anterior
 213 14 001
$ 30,000.00 $ 19,500.00 -2
$ 30,000.00 $ 19,500.00
$ 10,500.00 $ 10,500.00 -7
$ -

413 61 001
$ 450.00 $ 900.00 -3

$ 450.00 $ 900.00
$ 450.00

413 54 001 (Provisión)

$ 1,200.00 -5
$ - $ 1,200.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ -

413 54 002 -6
$ - $ 2,500.00
$ - $ 2,500.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00
$ -

214 03 001
$ 10,500.00 $ -

$ 10,500.00 $ -
$ 10,500.00 $ 10,500.00 -1
$ -

427 51 001
$ - $ 2,500.00 -8
$ 2,500.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00
$ -

427 50 001
$ - $ 1,200.00 -9
$ 1,200.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ -

213 89 001
$ 10,500.00 $ -
$ 10,500.00 $ -
$ 10,500.00 $ 10,500.00 -2
$ -

413 89 001
$ 2,500.00 $ 2,500.00 -3
$ 1,200.00 $ 1,200.00 -5
$ 3,700.00 $ 3,700.00
$ -
 Activos de uso de larga duración (Depreciables
Alcaldia municipal de "El Congo"
Libro diario

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

12 de Febrero del 2022 se adquieren 2 motocicletas para uso institucional por un monto

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

1 1 6 2 241 17 001
413 61 001
v/ Devengamiento por adquisición de 2 motocic

2 1 6 2 413 61 001
211 09 001
v/ Pagado de 2 motocicletas para uso institucio

1. El 30 de Junio se aquieren un aires acondicionados minisplit de 2,500 BTU a un preci

totalidad
2. De la compra anterior se tuvo que cancelar $100.00 dólares de transporte a Transport
llevarlo a la institución

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

3 1 6 2 835 07 003
413 61 002
v/ Devengamiento por adquisición de aire acond

4 1 6 2 413 61 002
211 09 001
v/ Pagado de el aire acondicionado para uso ins

5 1 6 2 834 21 001
413 54 001
v/ Devengamiento del flete
 6 1 6 2 413 54 001
211 09 001
v/ Pagado del flete a Transportes Martinez, S.A.

7 2 6 2 241 19 002
835 07 003
834 21 001
v/ Activasión de maquinaria y equipo (Aire acon

AJUSTES PARA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 202

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

8 2 6 2 838 15 001
241 99 017
241 99 019
v/ Registro de depreciación correspondiente al

AÑO 2023

El 2 de febrero del 2023 se vende una motocicleta a un valor de $1,500.00

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

1 2 6 2 838 15 001
241 99 017
v/ Registro de depreciación a la fecha de venta

2 2 6 2 838 05 001
241 99 017
241 17 001
v/ Descargo del bien en venta

3 1 6 2 213 21 001
858 11 005
v/ Devengamiento por venta de 1 motocicleta

4 1 6 2 211 09 001
213 21 001
v/ Percepción de la venta de motocicleta
s de uso de larga duración (Depreciables)
Alcaldia municipal de "El Congo"
Libro diario

Nombre de la cuenta Debe Haber

etas para uso institucional por un monto de $3,500.00, se paga inmediatamente

Nombre de la cuenta Debe Haber

12-Feb-22
Vehiculos de transporte $ 3,500.00
A.M. x Inversiones en activos fijos $ 3,500.00
ngamiento por adquisición de 2 motocicletas

12-Feb-22
A.M. x Inversiones en activos fijos $ 3,500.00
Bancos comerciales M/D $ 3,500.00
do de 2 motocicletas para uso institucional

nados minisplit de 2,500 BTU a un precio de $850.00 a aire frio. Se paga en su

100.00 dólares de transporte a Transportes Martinez, S.A. de C.V., para poder

Nombre de la cuenta Debe Haber

30-jun-20222
Maquinaria y equipos $ 850.00
A.M. x Inversiones en activos fijos $ 850.00
ngamiento por adquisición de aire acondicionado

30-Jun-22
A.M. x Inversiones en activos fijos $ 850.00
Bancos comerciales M/D $ 850.00
do de el aire acondicionado para uso institucional

30-Jun-22
Transporte, fletes y almacenamiento $ 100.00
A.M. x Adquisiciones de bienes y servicios $ 100.00
ngamiento del flete
 30-Jun-22
A.M. x Adquisiciones de bienes y servicios $ 100.00
Bancos comerciales M/D $ 100.00
do del flete a Transportes Martinez, S.A. de C.V.

30-Jun-22
Maquinaria y equipos $ 950.00
Maquinaria y equipos $ 850.00
Transporte, fletes y almacenamiento $ 100.00
asión de maquinaria y equipo (Aire acondicionado)

ES PARA EL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

Nombre de la cuenta Debe Haber

Depreciación de bienes de uso $ 364.73
Equipos de transporte, traccción y elevación $ 277.78
Maquinaria, equipos y mobiliario diverso $ 86.95
tro de depreciación correspondiente al año 2022

AÑO 2023

ta a un valor de $1,500.00

Nombre de la cuenta Debe Haber

Depreciación de bienes de uso $ 14.19
Equipos de transporte, traccción y elevación $ 14.19
tro de depreciación a la fecha de venta de 1 motocicleta

Costo de venta de bien en uso $ 1,596.92

Equipos de transporte, traccción y elevación $ 153.08
Vehiculos de transporte $ 1,750.00
argo del bien en venta

D.M. x Venta de activo fijo $ 1,500.00

Venta de vehiculos de transporte $ 1,500.00
ngamiento por venta de 1 motocicleta

Banco comerciales M/D $ 1,500.00

D.M. x Venta de ativo fijo $ 1,500.00
pción de la venta de motocicleta
 DEPRECIACIÓN

Fecha inicial 12-Feb-22

Fecha final 31-Dec-22

Años 0
Meses 10
Días 322
Sumarle el día de compra 323

MOTOCICLETA
C: Costo del bien $ 1,750.00
VR: valor residual 10% $ 175.00
N: Vida útil 10 años 10

D=(C-VR)/N

$ 157.50 Anual
$ 13.13 Mensual
$ 0.43 Diaria
$ 138.89 Al 31 de diciembre del 2022

AIRE ACONDICIONADO
Fecha inicial 30-Jun-22
Fecha final 31-Dec-22

Años 0
Meses 6
Días 184
Sumarle el día de compra 185

D=(C-VR)/N
 D=(C-VR)/N

C: Costo del bien $ 950.00

VR: valor residual 10% 95
N: Vida útil 5

Anual $ 171.00
Mensual $ 14.25
Diaria $ 0.47
Al 31 de diciembre del 2022 $ 86.95

138.89
$ 153.08

Fecha inicial 1-Jan-23

Fecha final 2-Feb-23

Años 0
Meses 1
Días 32
Sumarle el día de compra 33

Depreciación a la fecha $ 14.19

 CALCULADOR DE FECHA CALCULO DE DEP
Fecha inicial 1-Jan-22 C: Costo del bien
Fecha final 31-Dec-22
Vr: Valor residual
Años 0
Meses 11 N: Vida útil
Dias 364 Depreciación anual
Más día de compra (+1) 365
Anual
Mensual
Diaria
 CALCULO DE DEPRECIACIÓN
: Costo del bien $ 25,000.00
10%
r: Valor residual
$ 2,500.00
: Vida útil 10
epreciación anual $ 2,250.00

$ 2,250.00
$ 187.50
$ 6.25
 Autonoma Z
Libro diario

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

1 1 3 2
213 14 001
858 07 003

2 1 3 2
211 09 001
213 14 001

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

3 1 3 2
241 14 001
413 61 001

4 1 3 2
413 61 001
211 09 001

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

5 1 3 2
231 05 002
413 54 001
 AJUSTES PARA EL SIGUIENTE AÑO

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

6 2 3 2
214 03 001
213 14 001

7 2 3 2
413 54 001
427 50 001

8 2 3 2
838 15 001
241 99 017

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

1 2 3 2
427 50 001
413 89 001

2 2 3 2
213 89 001
214 03 001

3 1 3 2 211 09 001
213 89 001

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

4 2 3 2
838 15 001
 241 99 017

5 2 3 2
838 05 001
241 99 017
241 17 001

6 1 3 2
213 85 001
837 99 001
 Autonoma Z
Libro diario

Nombre de la cuenta Debe Haber

Nombre de la cuenta Debe Haber

23-Sep-22 1-
D.M. x Venta de bienes y servicios $ 7,000.00
Servicios turisticos y ecologicos $ 7,000.00
v/ Devengamiento por servicios turisticos

23-Sep-22
Banco comercial M/D $ 5,250.00
D.M. x Venta de bienes y servicios $ 5,250.00
v/ Percepción del 75% por servicios turisticos

Nombre de la cuenta Debe Haber

30-Sep-22 4-
Vehículos de transporte $ 25,000.00
A.M. x Inversiones en activo fijo $ 25,000.00
v/ Devengamiento por vehiculo de transporte

30-Sep-22
A.M. x Inversiones en activo fijo $ 25,000.00
Banco comercial M/D $ 25,000.00
v/ Pago de vehiculo de transporte

Nombre de la cuenta Debe Haber

28-Dec-22
Materiales de oficina $ 300.00
A.M. x Adquisición de bienes y servicios $ 300.00
v/ Devengamiento por adquisición de materiales de oficina 7-
JUSTES PARA EL SIGUIENTE AÑO

Nombre de la cuenta Debe Haber

31-Dec-22 6-
Deudores monetarios por percibir $ 1,750.00
D.M. x Venta de bienes y servicios $ 1,750.00
v/ Traslado de D.M., según normativa vigente

31-Dec-22
A.M. x Adquisición de bienes y servicios $ 300.00
Provisiones por acreedores monetarios $ 300.00
v/ Traslado de A.M. (Provisión), según normativa vigente 1-

31-Dec-22
Depreciación de bienes de uso $ 573.29
Equipos de transporte, traccción y elevación $ 573.29
v/ Depreciación del vehiculo al 31 de Diciembre del 2022

Nombre de la cuenta Debe Haber

15-Jan-23
Provisiones por acreedores monetarios $ 300.00
A.M. x Operaciones de ejercicios anteriores $ 300.00
v/Traslado de A.M., según normativa vigente

15-Jan-23
D.M. x Operaciones de ejercicios anteriores $ 1,750.00
Deudores monetarios por percibir $ 1,750.00 2-
v/ Traslado de D.M., según normativa vigente

15-Jan-23
Banco comercial M/D $ 1,750.00
D.M. x Operaciones de ejercicios anteriores $ 1,750.00
v/ Percepción de ingresos correspondiente al año 2022

Nombre de la cuenta Debe Haber

12-Feb-23
Depreciación de bienes de uso $ 265.07
Equipos de transporte, traccción y elevación $ 265.07
v/ Depreciación a la fecha

12-Feb-23
Costo de venta de bien en uso $ 24,161.64
Equipos de transporte, traccción y elevación $ 838.36
Vehiculos de transporte $ 25,000.00
v/ Descargo del bien

12-Feb-23
D.M. x Transferencias institucionales $ 25,000.00
Transferencias entre dependencias $ 25,000.00
v/ Transferencia entre instituciones
 213 14 001
$ 7,000.00 $ 5,250.00 -2

$ 7,000.00 $ 5,250.00
$ 1,750.00 $ 1,750.00 -6
$ -

413 61 001
$ 25,000.00 $ 25,000.00 -3

$ -

413 54 001
$ 300.00 -5

$ 300.00
$ 300.00 $ 300.00
 $ -

214 03 001
$ 1,750.00 $ 1,750.00 -1

427 50 001
$ 300.00 $ 300.00

Depreciación del vehiculo de transporte

Depreciación anual $ 2,250.00

Depreciación mensual
Depreciación diaria $ 6.16 6.16
572.88
Días al 31 de Diciembre 93
Depreciación a la fecha $ 573.29

213 89 001
$ 1,750.00 $ 1,750.00 -3

413 89 001
$ 300.00 -1
 Autonoma
Libro diario

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

1 1 3 2 226 05 001
226 05 002
413 55 001

1 1 3 2 413 55 001
211 09 001

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

3 1 3 2 226 15 001
413 61 001

4 1 3 2 413 61 001
211 09 001
412 51 935

5 1 3 2 412 51 935
211 09 001
No. TM AO FR Proy UP FF Código contable
6 1 3 2 231 13 004
413 54 001

7 1 3 2 413 54 001
211 09 001

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

8 2 3 2 834 13 004
231 13 004

9 2 3 838 11 001
226 99 001
226 99 002

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

10 1 3 2 413 61 001
211 09 001
412 51 935

11 1 3 2 412 51 935
211 09 001
12 2 3 838 11 001
226 99 001
226 99 002

13 2 3 226 99 001
226 99 002
226 05 001
226 05 002

14 2 3
838 11 001
226 99 003

1 2 3
838 11 001
226 99 003

2 2 3
226 99 003
226 15 001
 Autonoma
Libro diario

Nombre de la cuenta Debe

Nombre de la cuenta Debe

Primas y gastos de seguros de personas $ 240,000.00
Primas y gastos de seguro de bienes $ 120,000.00
A.M. x Gastos financieros y otros
v/ Devengamiento por adquisición de polizas

A.M. x Gastos financieros y otros $ 360,000.00

Banco comercial M/D
v/ Pagado de polizas

Nombre de la cuenta Debe

Derechos de propiedad intangible $ 15,000.00
A.M. x Inversiones en activos fijos
v/ Devengamiento por software

A.M. x Inversiones en activos fijos $ 7,500.00

Banco comercial M/D
Deposito de retenciones fiscales
v/ Por pagado del 50% del software

Deposito de retenciones fiscales $ 663.72

Banco comercial M/D
v/ Pagado de impusto de software a la DGT
 Nombre de la cuenta Debe
Materiales electricos $ 1,750.00
A.M. x Adquisiciones de bienes y servicios
v/ Devengamiento por compra de materiales electricos

A.M. x Adquisiciones de bienes y servicios $ 1,750.00

Banco comercial M/D
v/ Pagado de materiales electricos

Nombre de la cuenta Debe

Materiales electricos $ 850.00
Materiales electricos
v/ Consumo de materiales electricos

6/30/2019
Amortizaciones de Inversiones Intangibles $ 180,000.00
Amortizaciones acumuladas - Seguro de personas
Amortizaciones acumuladas - Seguro de bienes
v/ Amortización de seguros

Nombre de la cuenta Debe

A.M. x Inversiones en activos fijos $ 7,500.00
Banco comercial M/D
Deposito de retenciones fiscales
v/ Por pagado del 50% del software

Deposito de retenciones fiscales $ 663.72

Banco comercial M/D
v/ Pagado de impusto de software a la DGT

12/31/2019
Amortizaciones de Inversiones Intangibles $ 180,000.00
Amortizaciones acumuladas - Seguro de personas
Amortizaciones acumuladas - Seguro de bienes
v/ Amortización de seguros (segunda)

12/31/2019
Amortizaciones acumuladas - Seguro de personas $ 240,000.00
Amortizaciones acumuladas - Seguro de bienes $ 120,000.00
Primas y gastos de seguros de personas
Primas y gastos de seguro de bienes
v/ Liquidación de polizas de seguros

12/31/2019
Amortizaciones de Inversiones Intangibles $ 7,500.00
Amortizaciones acumuladas
v/ Amortización primer año de Software

12/31/2020
Amortizaciones de Inversiones Intangibles $ 7,500.00
Amortizaciones acumuladas
v/ Amortización primer año de Software

12/31/2020
Amortizaciones acumuladas $ 15,000.00
Derechos de propiedad intangible
v/ Liquidación contable
 Haber

Haber

$ 360,000.00

$ 360,000.00

Haber
Retención
$ 15,000.00 Pago $ 7,500.00
Pago neto $ 6,637.17
Retención del 10% $ 663.72

$ 6,836.28
$ 663.72

$ 663.72
 Haber

$ 1,750.00

$ 1,750.00

Haber

$ 850.00

$ 120,000.00
$ 60,000.00

Haber

$ 6,836.28
$ 663.72

$ 663.72
$ 120,000.00
$ 60,000.00

$ 240,000.00
$ 120,000.00

$ 7,500.00

$ 7,500.00

$ 15,000.00
 Subsidiaria X (874)
Libro diario

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

1 1 3 1
834 17 002
413 54 920

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

2 1 3 1
833 01 001
833 07 001
833 09 001
413 51 001
413 51 002
413 51 003
 413 51 814
413 51 893
413 51 935

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

3 1 3 1
241 14 001
413 61 001

4 1 3 1
835 03 001
413 61 001

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

5 1 3 1
213 16 853
213 22 853
856 05 853
857 05 853

LUEGO DE QUE LA UNIDAD PRIMARIA HICIERA LA PERCEPCIÓN Y LOS REQUERIMIENT

TRASLADADOS A LA UNIDAD QUE LO SOLICIT

6 1 3 1 211 09 001
213 16 853
213 22 853
 Subsidiaria X (874)
Libro diario

Nombre de la cuenta Debe

Nombre de la cuenta Debe

10-Oct-19
Servicios de agua $ 15,000.00
A.M. x Adquisiciones de bienes y servicios
v/ Devengamiento por servicios de agua potable

Nombre de la cuenta Debe

15-Oct-19
Sueldos $ 50,000.00
Por remuneraciones permanentes $ 4,000.00
Por remuneraciones permanentes $ 7,500.00
A.M. x remuneraciones
A.M. x remuneraciones
A.M. x remuneraciones
 A.M. x remuneraciones
A.M. x remuneraciones
A.M. x remuneraciones
v/ Por devengamiento de planilla

Nombre de la cuenta Debe

20-Oct-22
Equipos medicos y laboratorios $ 11,500.00
A.M. x Inversiones en activos fijos
v/ devengamientos de equipos medicos

20-Oct-22
Equipos medicos y de laboratorios $ 1,799.90
A.M. x Inversiones en activos fijos
v/ Devengamiento por equipos medicos

Nombre de la cuenta Debe

21-Oct-22
D.M. x Transferencias corrientes recibidas $ 76,500.00
D.M. x Transferencias de capital recibido $ 13,299.90
Transferencias corrientes del sector publico
Transferencia de capital del sector privado

ICIERA LA PERCEPCIÓN Y LOS REQUERIMIENTOS Y SALDAR CUENTAS, LOS FONDS SON

TRASLADADOS A LA UNIDAD QUE LO SOLICITO

Banco comercial M/D $ 77,799.90

D.M. x Transferencias corrientes recibidas
D.M. x Transferencias de capital recibido
V/ Percepción de fondos
 Haber

Haber

$ 15,000.00

Haber

$ 21,000.00
$ 2,000.00
$ 12,500.00 Laboral+Patronal del AFP
 $ 7,500.00 Codigo de cartera de la procuraduria
$ 6,500.00 Laboral+Patronal del ISSS
$ 12,000.00 DGT

Haber

$ 11,500.00

$ 1,799.90

Haber

TODAS LAS QUE VAN A LA 413 54 y 413 51

TODO LO QUE SE UTILIZA EN INVERSIONES (413 61)
$ 76,500.00
$ 13,299.90

LOS FONDS SON

$ 64,500.00
$ 13,299.90
 Unidad primaria Y (853)
Libro diario

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

1 1 1 1 837 05 874
837 07 874
413 56 874
413 62 874

2 1 1 1 213 17 935
213 24 935
856 03 935
857 01 935

LUEGO DE QUE HACIENDA LIQUIDARA, SE REALIZA LA PERCEPCIÓN Y LI

3 1 1 1 211 09 001
213 17 935
213 24 935

4 1 1 1 413 56 874
413 62 874
211 09 001

5 1 1 1 413 56 874
213 17 935
 Unidad primaria Y (853)
Libro diario

Nombre de la cuenta Debe

Tranferencias corrientes al sector publico $ 76,500.00
Tranferencia de capital al sector publico $ 13,299.90
A.M. x Tranferencias corrientes otorgadas
A.M. x Transferencias de capital otorgados
v/ Aceptación de requerimientos de fondos

D.M. x Transferencias corrientes de aporte fiscal $ 76,500.00

D.M. x Transferencias de capital de aporte fiscal $ 13,299.90
Transferencias corrientes de aporte fiscal
Transferencia de capital de aporte fiscal
v/ Devengamiento de requerimiento de fondos

A LIQUIDARA, SE REALIZA LA PERCEPCIÓN Y LIQUIDACIÓN EN ESTA UNIDAD

Banco comercial M/D $ 77,799.90

D.M. x Transferencias corrientes de aporte fiscal
D.M. x Transferencias de capital de aporte fiscal
v/ Percepción de fondos

A.M. x Tranferencias corrientes otorgadas $ 64,500.00

A.M. x Transferencias de capital otorgados $ 13,299.90
Banco comercial M/D
v/ Pago de requerimiento para el Hospital "X"

A.M. x Tranferencias corrientes otorgadas $ 12,000.00

D.M. x Transferencias corrientes de aporte fiscal
v/ Saldar cuenta por ISR
 Haber

$ 76,500.00
$ 13,299.90

$ 76,500.00
$ 13,299.90

AD

$ 64,500.00
$ 13,299.90

$ 77,799.90

$ 12,000.00
 DGT (935)
Libro diario

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

1 1 1 1 213 01 001
851 01 001

2 1 1 1 837 01 853
837 03 853
413 57 853
413 64 853

3 1 1 1
413 57 853
413 64 853
211 09 001

4 1 1 1 413 57 853
213 01 001
 DGT (935)
Libro diario

Nombre de la cuenta Debe

D.M. x Impuesto sobre la renta $ 12,000.00
De personas naturales asalariadas
v/ Devengamiento de ingreso por Impuesto sobre la renta

Transferencias corrientes de aporte fiscal $ 76,500.00

Transferencias de capital por aporte fiscal $ 13,299.90
A.M. x Transferencias corrientes por aporte fiscal
A.M. x Transferencias de capital por aporte fiscal
v/ Devengamiento por requerimiento hacia el minsal

A.M. x Transferencias corrientes por aporte fiscal $ 64,500.00

A.M. x Transferencias de capital por aporte fiscal $ 13,299.90
Banco comercial M/D
v/ Pago de requerimiento al MINSAL

A.M. x Transferencias corrientes por aporte fiscal $ 12,000.00

D.M. x Impuesto sobre la renta
v/ Por liquidación de ISR
 Haber

$ 12,000.00

$ 76,500.00
$ 13,299.90

$ 77,799.90

Lo que quedode renta

$ 12,000.00
No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

1 1 5 213 22 001
857 07 003

2 1 5 211 09 001
213 22 001

3 1 2 251 35 001
413 54 001

4 1 2 413 54 001
211 09 001

5 1 2 251 03 001
251 07 002
251 09 002
413 51 001
413 51 002
413 51 893
413 51 935

6 1 2 413 51 001
413 51 002
413 51 893
413 51 935
211 09 001
 7 1 2 251 49 099
413 54 002

8 1 2 413 54 002
211 09 001
412 51 935

9 1 2 412 51 935
211 09 001

10 1 2 251 71 001
413 61 001

11 1 2 413 61 001
211 09 001

12 1 2 251 31 001
413 54 001

13 1 2 413 54 001
211 09 001

14 2 2 251 90 001
251 98 071

15 2 2 251 91 001
 Nombre de la cuenta Debe

Nombre de la cuenta Debe

D.M. x Transferencia de capital recibido $ 100,000.00
De gobierno y organismos gubernamentales
v/ Devegamiento por donación

Banco comercial M/D $ 100,000.00

D.M. x Transferencia de capital recibido
v/ Percepción de donación

Herramientas, repuestos y accesorios $ 6,000.00

A.M. x Aquisición de bienes y servicios
v/ Devengamiento por adquisición de herramientas

A.M. x Aquisición de bienes y servicios $ 6,000.00

Banco comercial M/D
v/ Pago de herramientas

Sueldos $ 10,000.00
Por remuneraciones eventuales $ 750.00
Por remuneraciones eventuales $ 775.00
Salario liquido
AFP
ISSS
ISR
v/ Devengamiento de planialla personal eventual

Salario liquido $ 7,975.00

AFP $ 1,500.00
ISSS $ 1,050.00
ISR $ 1,000.00
Banco comercial M/D
v/ Pago de planilla
Consultorias, estudios e investigación diversas $ 8,000.00
A.M. x Adquisición de bienes y servicios
v/ Devengamiento por servicios prestados del Ing. Alberto

A.M. x Adquisición de bienes y servicios $ 8,000.00

Banco comercial M/D
Depositos de retenciones fiscales
v/ Pago liquido al Ing. Alberto

Depositos de retenciones fiscales $ 707.96

Banco comercial M/D
v/ Pago de retención

Equipos de transporte, tracción y elevación $ 25,000.00

A.M. x Inversiones en activo fijos
v/ Devengamiento de compra de un vehiculo

A.M. x Inversiones en activo fijos $ 25,000.00

Banco comercial M/D
v/ Por pagado de vehiculo

Minerales no metalicos y productos derivados $ 9,000.00

A.M. x Adquisiciones de bienes y servicios
v/ Devengamiento por adquisicipn de materiales

A.M. x Adquisiciones de bienes y servicios $ 9,000.00

Banco comercial M/D
v/ Por pagado de materiales

Depreciación $ 2,250.00
Equipos de transporte, tracción y elevación
v/ Depreciación anual

Costos acumuladosde la inversión

 Haber

Haber

$ 10,000.00

$ 100,000.00

$ 6,000.00

$ 6,000.00

$ 7,975.00
$ 1,500.00 AFP
$ 1,050.00 ISSS
$ 1,000.00 DGT

$ 11,525.00
 $ 8,000.00 Salario
$ 8,000.00 $ 7,079.65 Salario neto
$ 707.96 ISR

$ 7,292.04
$ 707.96

$ 707.96

$ 25,000.00

$ 25,000.00

$ 9,000.00

$ 9,000.00

$ 2,250.00
No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

No. TM AO FR Proy UP FF Código contable

1 1 5 213 22 001
857 07 003

2 1 5 211 09 001
213 22 001

3 1 2 252 35 001
413 54 001

4 2 2 831 01 001
252 99 001

5 1 2 413 54 001
252 35 001

6 1 2 252 03 001
252 07 002
252 09 002
413 51 001
413 51 002
413 51 893
413 51 935

7 2 2 831 01 001
 252 99 001

8 1 2 413 51 001
413 51 002
413 51 893
413 51 935
211 09 001

9 1 2 252 49 099
413 54 002

10 2 2 831 01 001
252 99 001

11 1 2 413 54 002
211 09 001
412 51 935

12 1 2 412 51 935
211 09 001

13 1 2 252 71 001
413 61 001

14 1 2 413 61 001
211 09 001

15 1 2 252 31 001
413 54 001

16 2 2 831 01 001
 252 99 001

17 1 2 413 54 001
211 09 001

18 2 2 251 90 001
251 98 071

19 2 2 831 01 001
252 99 001

252 91 001
 Nombre de la cuenta Debe

Nombre de la cuenta Debe

D.M. x Transferencia de capital recibido $ 100,000.00
De gobierno y organismos gubernamentales
v/ Devegamiento por donación

Banco comercial M/D $ 100,000.00

D.M. x Transferencia de capital recibido
v/ Percepción de donación

Herramientas, repuestos y accesorios $ 6,000.00

A.M. x Aquisición de bienes y servicios
v/ Devengamiento de herramientas

Proyectos de construcción de insfractructura vial $ 6,000.00

Aplicación inversiones públicas
v/ Aplicación a la inversión pública

A.M. x Aquisición de bienes y servicios $ 6,000.00

Herramientas, repuestos y accesorios
v/ Pago de herramientas

Sueldos $ 10,000.00
Por remuneraciones eventuales $ 750.00
Por remuneraciones eventuales $ 775.00
Salario liquido
AFP
ISSS
ISR
v/ Devengamiento de planilla eventual

Proyectos de construcción de insfractructura vial $ 11,525.00

Aplicación inversiones públicas
v/ Aplicación de inversión puclica

Salario liquido $ 7,975.00

AFP $ 1,500.00
ISSS $ 1,050.00
ISR $ 1,000.00
Banco comercial M/D
v/ Pago de planilla

Consultorias, estudios e investigación diversas $ 8,000.00

A.M. x Adquisición de bienes y servicios
v/ Devengamiento de servicios

Proyectos de construcción de insfractructura vial $ 8,000.00

Aplicación inversiones públicas
v/ Aplicación de inversión publica

A.M. x Adquisición de bienes y servicios $ 8,000.00

Banco comercial M/D
Depositos de retenciones fiscales
v/ Pago liquido al Ing

Depositos de retenciones fiscales $ 707.96

Banco comercial M/D
v/ Pago de retención

Equipos de transporte, tracción y elevación $ 25,000.00

A.M. x Inversiones en activo fijos
v/ Devengamiento por adquisición de vehiculo

A.M. x Inversiones en activo fijos $ 25,000.00

Banco comercial M/D
v/ Por pagado de vehiculo

Minerales no metalicos y productos derivados $ 9,000.00

A.M. x Adquisiciones de bienes y servicios
v/ Devengamiento por adquisicipn de materiales

Proyectos de construcción de insfractructura vial $ 9,000.00

Aplicación inversiones públicas
v/ Aplicación de inversión publica

A.M. x Adquisiciones de bienes y servicios $ 9,000.00

Banco comercial M/D
v/ Por pagado de materiales

Depreciación $ 2,250.00
Equipos de transporte, tracción y elevación
v/ Depreciación anual

Proyectos de construcción de insfractructura vial $ 2,250.00

Aplicación inversiones públicas
v/ Aplicación de inversión publica

Costos acumuladosde la inversión

 Haber

Haber

$ 10,000.00

$ 100,000.00

$ 6,000.00

$ 6,000.00

$ 6,000.00

$ 7,975.00
$ 1,500.00
$ 1,050.00
$ 1,000.00
$ 11,525.00

$ 11,525.00

$ 8,000.00 Salario
$ 7,079.65 Salario neto
$ 8,000.00 $ 707.96 ISR

$ 8,000.00

$ 7,292.04
$ 707.96

$ 707.96

$ 25,000.00

$ 25,000.00

$ 9,000.00
$ 9,000.00

$ 9,000.00

$ 2,250.00

$ 2,250.00

$ 36,775.00