L TITRE I: DES CONTRATS BANCAIRES CHAPITRE 1: LE COMPTE EN BANQUE Definition lobal) des créances et des Matériellement, le compte est un tableau synoptique (gl et son client) appelés dettes réciproques de deux personnes (ici la banque « corespondants ». Done, ouverture d'un compte, traduit existence d'une convention sur le reglement des créances et des dettes qui pourront naitre entre correspondants, En cas de pluralite de comptes ouverts au méme client dans une agence ou dans plusieurs agences d'un méme établissement bancaire, chacun de ces comptes as fenne ndependamment des autres, sauf stipulation contrare. (article 489 ¢. co.) Section 1: Le réle du compte comme instrument de bangu: Le réle du compte comme instrument du commerce de banque est triple: 1- C’est un instrument comptable : Le compte constate les opérations et en exprime le résullat (créance 94 dette) par dee ghiffes, Chaque opération se traduit par un arfcle de compte (article de-vrédit si See ant de ta banque est créancier de cette demiére, article de debit Par ailleurs, le décés de l'un d’eux n‘interrompe pas le fonctionnement du compte, qui peut continuer 4 étre mouvementé avec la signature de l'autre. ce qui constitue un avantage non négligeable pour les couples mares Les conséquences et les inconvénients > Les colitulaires du compte joint sont responsables des opérations accomplies par les uns et les autres : ils sont, ensembles créanciers ou débiteurs du sole de leur compte ; > L’émission d'un cheque sans provision les pénalise tous, la banque étant tenue de déclarer chacun d'entre eux, au Service Central des Incidents de Paiement . ‘La procuration est régie par les régles du mandat teiles que prévues par le DOC dans son tre givleme (articles 679 a 955) ‘La signature du ttulaire du compte (mandant) dott étre précédée de Ia mention « bon pout powvoriou our procuraton) », celle du mandataie, de la mention « bon pour acceptanon|ou de procurat Pr idriss FAI + 18-\ ‘ion écrte adressée & la bang, ut atre bloque SUT denon presse toe periters glucan, \ jemal > Le solde du compte pe be par Tun des cofitulaires: 0% individuellement ou collectiveen eles nt genéralement rappel: Genront les banques @ 2 disposi dans la convention pré- Ces différents éléments s ion de leur clientéle. imprimée de compte-joint, que dari indivis : Paragraphe Il: Les comptes sans solidarité ou In des i it obligees dans lis peuvent étre ouverts entre plusieurs personnes, aU! Jenle) circonstances particuliéres (opérations de succession par ox fa signature de Ces personnes font fonctionner le compte collectivement ou ays la sig! Yun ou de plusieurs d'entre eux (généralement deux) quis designe” euvent Les comptes en banque sont soit & vue soit a terme (article 487 ©.co. ). Hs Pp également étre spéciaux. Section Il: Les comptes a vue, a terme ou spéciaux : Sous section | : Le compte a vue : Definition : ‘Aux termes de article 493 C.CO. : « Le compte a vue est un contrat par lequel la banque convient avec son client dinscrire sur un relevé unique, leurs _créances réciprogues sous forme darticles de crédit et de débit, dont la fusion permet de dégager a tout instant un solde provisoire en faveur de l'une des parties ». C’est un compte dont le retrait de fonds déposés est possible 4 tout moment et sans restrictions. En cas d’ouverture du compte, seuls les titulaires de ce demier peuvent disposer par chéque sur les fonds en dépat. Lorsqu'une créance inserite en compte, résulte de la transmission a la banque d'un effet de commerce, Inscription est présumée n'étre faite que sous réserve dlencaissement de l'effet auprés du débiteur principal ; En conséquence, si effet n'est pas payé a 'échéance, la banque a la faculté - de poursuivre le recouvrement de Veffet & Tencontre des signataires ; - ou diinscrire au débit du compte, la créance cambiaire née du non paiement de lleffet ou sa créance de droit commun, en remboursement du crédit. Cette écriture au débit, emporte extinction de la créance ; dans oe cas, leffet est restitué au client ‘auf stipulation contraire, sont toutefois présumées exclues du compte 4/ Les créances garanties par des sdretés conventionnelles ou légales ; Preiss FAIK ow \ v21 Les créances qui ne résultent pas des rapports d'affaires habituels. + Les créances (art. 497 et S. c.co.) __ Les créances inscrites en compte perdent leurs caractéres spécifiques et leur individualité propre. Elles sont réputées payées et dés lors ne peuvent plus faire objet, a titre distinct, d'un paiement, d'une compensation, d'une poursuite, dune voie d'exécution ou de prescription. Les siretés personnelies ou réelles attachées aux créances passées en compte s’éteignent, sauf leur report, de convention expresse, sur le solde du compte. Lorsqu'une créanee inscrite en compte, résulte de la transmission a la banque d'un effet de commerce, I'nscription est présumée n’étre faite que sous réserve d'encaissement de l'effet auprés du débiteur principal ; En conséquence, si leffet n'est pas payé a 'échéance, la banque a la faculté : - de poursuivre le recouvrement de I'effet a l'encontre des signataires ; ~ ou diinscrire au débit du compte, la créance cambiaire née du non paiement de l'effet ou sa créance de droit commun, en remboursement du crédit. Cette écriture au débit, emporte extinction de la créance ; dans ce cas, leffet est restitué au client. Pendant la période de liquidation, les créances nées des opérations en cours au jour de la cléture sont portées en compte. Leur inscription n'emporte leur extinction que dans la mesure ol elles se compensent avec le solde provisoire existant au jour de la cléture éventuellement modifié depuis. Les comptes a vue, au niveau des banques, sont classés en trois catégories : = Les comptes courants ; - Les comptes de chéques ou comptes de dépot ; = Les comptes sur carnets. Paragraphe |: Les comptes courants : Les comptes courants sont ouverts aux personnes physiques ou morales, appartenant a divers secteurs d'activité pour leurs opérations professionnelles. I-Les caractéristiques : Les comptes courants sont caractérisés juridiquement par : = Lintention ou la volonté commune des parties résultant souvent d'un éerit : demande d’ouverture de compte, carton de spécimen de signature, lettre de fusion de compte ...; Pr ideas FAK. -24-sées en compte doivent 1 égard euvent eng , four 4 cet égard étre nombreuses et peuver aities : operations, une dette et une créance pour chacune des pi ite dans le temps. ~ Lenchovetrement des remises ou Valtemance de leur réciprocité d il: Les effets juridiques Les principaux effets juridiques du compte courant sont: cel novation qui traduit ta perte de ta spécifcité, et de lindividualté des créances, collos-ci devenant de simples articles du compte : reulte perte dindividuaité des créances s'accompagne parallélement par God ie SOretés dont elles sont grevées. C'est ce qui explique, notamment, que les anque brelérent ne pas contre-passer les effets Impayés cur or compte débiteur afin de Continuet a bénéficier des droits de change quiy sont rattachée ~ La production ai différentes reprises, intérét: La réforme d dépats en dirhams es taux dintéréts de 1990, modifiée a 3 annulé la témunération des depots a vue, autres que ceux des Convertibles (libre), et des comptes sur camets, Par contre, tous les crédits cioventis par une banque, produisent trimestriellement des intéréts, en fonction de leur nature et de ta date de leur valeur au jour de l'arrété du compte, ites de chéques sont réservés aux Particuliers, ‘0ins personnels, Pr. Adres Falke 22.Ils i , , eee les différents versements des titulaires ainsi que les retraits y Leurs soldes sont génér i Snir debtors généralement créditeurs et ne peuvent pas, en principe, deve Le banquier peut cependant tolérer des dépassements occasionnels sur ces comptes, lesquels doivent étre remboursés rapidement. Les intéréts et leur taux : (art.495 et S du c.co.) = Les intéréts courent de plein droit en faveur de la banque - Le relevé de compte indique de fagon apparente le taux des intéréts et des commissions, leur montant et leur mode de calcul ; ~ La créance diintérét de la banque, arrétée tous les trimestres, est reportée au débit du compte; elle contribue éventuellement 4 la formation d'un solde en faveur de la banque qui porte a son tour intérét. ll: Le découvert : ~ Le découvert est un prét 4 court terme accordé par une banque au titulaire d'un compte courant ; - Sila banque a consenti un découvert, elle ne peut le réduire ou y mettre fin qu’aux conditions de forme et de délai énoncées au chapitre régissant l'ouverture de crédit ; - La convention de compte n'emporte pas a elle seule ouverture de orédit en faveur du client. Le solide débiteur occasionnel doit étre remboursé sans délai par le client, sauf accord de I'établissement bancaire. Ili- Le droit 4 un compte de dépét : En vue de protéger les déposants, l'article 150 de la loi bancaire n° 103-12 a crée un « droit au compte de dépat », en stipulant que : « Toute personne ne disposant pas d'un compte a vue et qui s'est vu refuser, par une ou plusieurs banques, Touverture d'un tel compte aprés lavoir demandé par lettre recommandée avec accusé de réception, peut demander 4 Bank Al-Maghrib de designer un établissement de crédit auprés duquel elle pourra se faire ouvrir un tel compte. Lorsqu’elle estime que le refus n'est pas fondé, Bank Al-Maghrib désigne un établissement de crédit auprés duquel le compte sera ouvert. Ce demier peut limiter les services liés a fouverture du compte aux opérations de caisse.». Ce droit confére fa possibilité, a toute personne qui ne dispose pas d'un compte de dépét et qui s'est vu refuser son ouverture par plusieurs établissements de crédit, de demander a Bank Al- Maghrib de désigner un établissement bancaire auprés duquel elle pourra se faire ouvrir ce compte. Plusieurs préalables et réserves sont toutefois prévus : Pr iiss FAK -23-oe « de crédit, dot ~ les demandes ouverture de compte auprés des eee pa oo volt 60 effectudes par lettre recommandées avec accu: ~ loreque cos demat Bank ALMaghiib dds ndos he sont pas suivies d'effets ou en cas de refs non fonde, lgne |'élablissement auprés duquel le compte sera ouvert ; Le taux annuel de leur rémunération, longtemps fixé (6 % an jusqu’a fin juin 1999), sat devenu variable & compter du te lullet 1899, tarrété du ministre des finances de 25 seman avant rendu « égal au taue moyen pondéré des Bons du Trésor 4 52 Domines émis par voie d'adiudicaticr Point » au cours du semestre précédent diminué d'un Les interéts y afférents sont Sapitalisés 8 la fin de chaque arraété trimestriel, Le montant minimum de chaque opération est fixe & Versements d'intéréts effectues Famené a un chiffre Paragraphe WW : La fin du compte a vue Le compte @ vue prend fin par la Volonté de l'une des parties sans Préavis, lorsque initiative de ta rupture a été Preque't le client, sous réserve du précvie au chapitre régissant ouverture de crédit lorsque la banque a pris rinit Le compte est également claturé Par le décés, lincapacité, te redressement ou la liquidation judiciaire du client. Les établissemey ns de crédit dépositaires de Fonds et également les comptes quis Nennent lorsque les Fonds et valeurs nont fait objet, de ta Part de leurs titulaires ou ayants droit, daucune opération ou réclamation depuis 10 (articles 503 et S du c.co.) lative de la rupture ; ans’ * La liquidation La cloture ouvre une période de liquidation Vissue de laquelle s'établit le solde définitf.. Pendant la période de liquidation, de la cldture sont port 188 créances nées des opérations en cours au jour es en compte * Atticle 152 de la lol bancaire n* 103-12 Pr ding FANK +24.Sous section II : Le compte a terme Le législateur marocain a assimilé le compte & terme aux fonds agus du public’. 50 eee de compte & été traité par le code de commerce (loi n* 15-5), articles : 506, _Le titulaire d'un compte a terme ne peut disposer de ses fonds avant l'expiration d'un délai déterminé dans le contrat. Ainsi, ces fonds permettent pour le bang des emplois plus longs ; en contre pattio, des intéréts sont versés au déposant. Ils sont Varables suivant la durée de Iimmoblisation, de importance des capitaux engages, mais aussi suivant la situation économique et financiére de la politique gouvernementale. _Toutefois, il existe un principe qui veut que fe taux dinterét- fixé suivant un baréme raglementé et qui est réduit en cas de retrait avant léchéance - est d'autant plus élevé que la somme est placée pour une durée plus longue. Le compte terme n'est renouvelé a léchéance qu’a la demande expresse du client, et sous réserve de l'accord de la banque ; Les intéréts stipulés en faveur du client ne sont versés qu’a !’chéance Il convient de noter que les retraits anticipés des dépéts a terme ne sont pas autonsés, sauf en cas de besoin de fonds, motive par des circonstancts exceptionnelles. Les avances, garanties par ces dépats, supportent alors des intaréts debiteurs superieurs de deux points au taux dintérét créditeur appliqué Le compte peut étre résilé avant terme parle client avec accord de fa banaus Cafe resitation anticipée entraine application des pénalités stipulées ouverture du compte. Notons qu’aux eétés des comptes a terme classiques (les plus nombreux et les Plus significatifs), les banques ont développé des comptes d'épargne spéciaux. Ces comptes figurent parmi les services exclusits de certains établissements bancaires. fppelés « Epargne-Logement », « Epargno-Crédit », « CrédfConfiance » + fis ont généralement pour objet final loctroi dun crédit aprés une période de versements mensvels ininterrompus, correspondant a la période d'épargne ils sont réservés également aux seules personnes physiques Sous section Ill ; Les comptes spéciaux : Nous distinguerons sous cette appellation los comptes qui font Tobjet dappellations particuliéxes de la part des établissements bancaires Les principaux comptes spéciaux sont Paragraphe |: Les comptes d'attonte ; Les comptes dattente enregistrent — Les sommes d'argent recues en favaur de personnes non ttulaires de compre Les provisions ainsi constitubes restent en suspens jusqu a larvée des bénéficiaires . © Article 2/1,2013 de fa fot bancoire n° 103-12. +25{b2S_ montants en numéraires garantissent partiellement ou totalement le denouement de certaines opérations de crédit Paragraphe Il: Les comptes spéciaux de cri | Le compte « pivot » : C'est un compte qui enregistre les aut Par un consortium! bancaire @ une e fonsortium auquel il permet de suivre interéts y afferents, lorisations et les utilisations globales octroyées ntreprise. Il est géré par le chef de file du les engagements consortiaux et d'arréter les Me Les comptes « litigieux » ; e , t avoir en capital et intéréts est su 3 une somme déterminge par a chargé des finances, Ces fonds et valeurs ll- Les comptes de « chantier » Ces comptes ont pour titulaires des non résidentes, devant entroy Prestations de service oA ee, PHYSIQUE OU morales étrang Prondre au MAROC, des travaux ou y effectue, ‘Consortsus Consortium nom commun INDUSTRIE groupement entre 4. un consortium de socistes i ulin (consortiums) rises) ettectué dans bo but crolWe la pussance économique Feilection Microsoft® Encarta 2008. 1993-2004 Mieronon Corporation. Tous droits réservés, * Attcle 152 de ta toi bancarre n° 103-12 Pr tao rai