000054 3.0 OCT 2018 3DIAN ; Resolucién No. ; a Ser rooms ‘Anexo No. 4 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 - Versién 2 OBJETIVO Definir las caracteristicas y contenido del archivo, denominado Reporte de Conciliacién fiscal Anexo al Formulario 110 “Declaracion de Renta y Complementario o de Ingresos y Patrimonio para Personas Juridicas y Asimiladas y Personas naturales y Asimiladas sin residencia fiscal en el pais’. En este reporte se desglosan y concilian las diferencias entre las bases contables y fiscales para determinar los conceptos que conforman las casillas de la “Declaracién de Renta y Complementario 0 de Ingresos y Patrimonio para Personas Juridicas y Asimiladas y Personas naturales y Asimiladas sin residencia fiscal en el pais” ESTRUCTURA DEL FORMATO El formato esta conformado por las siguientes secciones: |. Caratula, donde se registran los datos basicos del contribuyente ESF ~ Patrimonio, se registran los datos de los saldos contables del Estado de Situacién Financiera, las diferencias resultantes por reconocimiento o medicién entre la base contable y la base fiscal que corresponden al menor valor fiscal ylo mayor valor fiscal, obteniendo como resultado el valor fiscal, que debe corresponder al deciarado ‘en la dectaracion de renta y complementario. lll, ERI- Renta Liquida, se registran los datos de los saldos contables del Estado de Resultados y el Otro Resultado integral, las diferencias resultantes por reconocimiento © mesicion entre la base contable y la base fiscal que se reportan como menor valor fiscal ylo mayor valor fiscal, obteniendo como resultado el valor fiscal, que debe corresponder al dectarado en la deciaracion de renta y complementario IV. _ Impuesto Diferido, corresponde al reporte del impuesto diferido a que dan lugar las diferencias temporarias entre las bases contables y fiscales 0 los créditos fiscales a que tiene derecho el contribuyente. V. _Ingresos y Facturaci6n, corresponde a la coneiliacién entre el ingreso contable devengado y la facturacion emitida en el periodo, respecto a los conceptos y Tubros facturados, ya sea de forma obligatoria o voluntaria. VI. Activos Fijos, corresponde a la conciliacién contable y fiscal de los activos, de acuerdo con los conceptos detallados. Vil. Resumen ESF — ERI: resumen del Estado de Situacion Financiera y del Estado de Resultados Integral, el cual se llena de forma automatica a partir de los datos registrados en las secciones ESF — Patrimonio y ERI — Renta Liquida. El contenido del formato es el siguiente: L Caratula La cardtula contiene la siguiente informacion: Ide 50000052 5 D IA N ( Resolucién No. pot etarentcreiing Anexo No. 4 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Versién 2 DENOMINACION CASILLA TIPO | LONGITUD 1.Afo int 4 4.Nimero de formutario tong 3 S.Numero de Identiicacién Trioutaria ‘tring 20 (NIT) 6.DV. string i '7.Primer apelido string 60 Peet '8.Segundo apeliido string 60 ‘9.Primer nombre string 60 10.Otros nombres string 60 11.Raz6n social string 60 12.Céd. Direccién seccional int 2 24.No. Declaracién de renta asociada string 20 Sies una correccion Indique 26. Cod string E] 27.No. Formulario anterior string 20, 29, Tarifas (0%, 9%, 15%, 20%, 24%, 33%, Otra) String 4 30.Persona Natural sin residencia string 2 31.Contribuyente del Régimen Tributario Especial string 2 32.Entidad Cooperativa (articulo 19-4 Estatuto Tributario) | string 2 33.Enfidad del sector financier string 2 34.Nueva sociedad — ZOMAG string 2 '35.Obras por impuestos — ZOMAC string 2 36-Programa de reorganizacién empresarial durante el string 2 afo gravable 37 Sociedad extranjera que presta servicio de transporte | string 2 entre lugares colombianos y extranjeros 36 Obligado a aplicar sistemas especiales de valoracion string 2 de inversiones 39 Costo de los inventarios establecidos por el sistema de | string 2 juego de inventarios 40.Costo de los inventarios establecido simultaneamente | string 2 Por el juego de inventarios y por el sistema de inventario permanente 41 Progresividad de la tarifa de impuesto de renta, 0, string 2 sociedad extranjera o entidad extranjera sin sucursal o establecimiento permanente 42.Contrato de estabilidad juridica i string 2 43, Moneda funcional diferente al peso colombiano string 2 | 89.No. Identificaci6n Signatario string 20 '90.0V string 4 981,Céd. Representacion string 2 Firma del Declarante o de quien lo representa string 60 982.Cédigo contador o Revisor Fiscal string i 2 de 50000052 3.0 OCT 2018 5 D l AN : Resolucién No. : : ‘Anexo No. 1 i6n fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 —Versién 2 Firma Contador o Revisor Fiscal string | 60 ‘994.Con salvedades string | 1 983.No. Tarjeta profesional string 20 997.Fecha efectiva de la transaccién string 8 ll. ESF — Patrimonio ACTIVOS Y PASIVOS rn a oma | See | SE | ee [— (= || ™ | Los encabezados de las columnas de esta seccién son los siguientes: DENOMINACION CASILLA Tipo | LONGITUD NUM int a CONCEPTO string 256 VALOR CONTABLE double 20 EFECTO DE CONVERSION (Moneda Funcional doubie 20 Diferente al Peso Colombiano) MENOR VALOR FISCAL (por reconocimiento, double 20 exenciones, etc.) MAYOR VALOR FISCAL (por reconocimiento, double 20 exenciones, etc.) VALOR FISCAL double 20 Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: {activos Efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo Equivalentes al efectivo [Efectivo restringido Inversiones e instrumentos financieros derivados (valor neto) Inversiones e instrumentos financieros derivados (valor bruto) Derechos de recompra de inversiones Inversiones en’ ‘subsidiariae, | Val0r rezonable con cambios en resultados 3 de 50000052 3.0 OCT 2018 5 D I AN ; Resolucién No. : 1 ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Versién 2 asociadas ¥ | Valor razonable con cambios en el ORI negocios conjuntos | Método de la participacién ‘al costo Instrumentos de deuda a costo amortizado Instrumentos de deuda 6 patrimonio al costo Instrumentos de deuda 0 patrimonio al valor razonable con cambios en resultados Instrumentos de deuda 0 patrimonio al valor razonable con cambios en el ORI Instruments financieros derivados con fines de negociacion Instrumentos financieros derivados con fines de cobertura Derechos fiduciarios Otros. Deterioro acumulado de inversiones Derechos de recompra de inversiones Inversiones en subsidiarias, Método de la participacién asociadas y negocios Costo | conjuntos instrumentos de deuda a costo amortizado Instrumentos de deuda o patrimonio al costo Derechos fiduciarios Otros Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ‘Cuentas y documentos por cobrar | Cartera de crédito (préstamos bancarios) | Cuentas comerciales por cobrar Cuentas por cobrar en acuerdos de concesién (modelo del activo financiero) ‘Arrendamiento financiero 0 leasing financiero Dividendos y participaciones Cuentas por cobrar a socios, accionistas 0 participes Cuentas y documentos por cobrar a otras partes relacionadas y asociadas Primas de seguros por recaudar Cartera de dificil cobro Ade 50oOo One 3.0 OCT 2018 5 DIAN : Resolucin No. jl fe ieee north ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Versién 2 | [Reclamaciones por cobrar | | [Anticipos de pagos [Otras cuentas y documentos por cobrar Deterioro acumulado del valor cuentas y documentos por cobrar Cartera de crédito (préstamos bancarios) Cuentas comerciales por cobrar Cuentas por cobrar en acuerdos de concesién (modelo del activo financiero) Arrendamiento financiero o leasing financiero PEE LSEC Ls EtPEELSETEELTE Dividendos y participaciones ‘Cuentas por cobrar a socios, accionistas o participes Cuentas por cobrar a otras partes relacionadas y asociadas Otras cuentas por cobrar Inventarios Para la venta, no producidos por la empresa En transito Materias primas, suministros y materiales En proceso (diferentes de obras o inmuebles en construceién para la venta) Costos prestadores de servicios Producto terminado (diferentes de obras o inmuebles terminados para la venta) Obras o inmuebles en construccién para la venta | [Obras o inmuebles terminados pera la venta Piezas de repuesto y equipo auxiliar clasificados como inventarios Inventario que surge de la actividad de extraccion Deterioro acumulado del valor de inventarios Gastos pagados por anticipado Publicidad Primas de seguros Arrendamientos Otros 5S de 50000052 3.0 OCT 2018 § DIAN : Resolucién No. : poomteaen ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Version 2 Activos por impuestos corrientes | Saldos 2 favor por el impuesto de renta Saldos a favor - otros impuestos y gravamenes Descuentos tributarios, Anticipos y otros Activos por impuestos diferidos Propiedades, planta y equipo Terrenos Construcciones en proceso [Costo Exificios | Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones ‘Activos tangibles para exploracién y evaluacién de recursos minerales Costo | Otras propiedades, Planta y equipo | Ajuste acumnulado por revaluaciones o reexpresiones. Depreciacién acumulada de propiedades, planta y equipo Deterioro acumulado de propiedades, planta y equipo Activos intangibles Activos intangibles distintos a la plusvalia ‘Acuerdos de concesién (modelo del activo intangible) ‘Activos intangibles exploracién y evaluacién de recursos minerales Marcas, patentes. | costo licencias y otros. derechos Ajuste acurulado por revaluaciones o reexpresiones Arrendamiento | C28 | Financiero ‘Ajuste acumulado por reveluaciones o reexpresiones Costo Otros activos intangibles ‘Ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Amortizacién acumulada de activos intangibles distintos de la plusvalia 6 de 50000052 3.0 OCT 2018 5 DIAN : Resolucién No. , atwisces Poems ern ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Version 2 Deterioro acumulado de activo intangibles distintos de la plusvalia Plusvalia 0 Good Will Adquisicién de establecimiento de comercio Vannes eg raeee eget eee eaeeeCEeEeCeEE| Plusvalia 0 Good | Fusiones eee aeecee bial Escisiones. Compra de acciones Amortizacién acumulada de la plusvalia o Good Will Deterioro acumulado de la plusvalia o Good Will sdades de inversion Al costo Terrenos y edificios Al valor razonable Depreciacién acumulada de propiedades de inversion Deterioro acumulado de propiedades de inversion Activos no corrientes Mantenidos para la venta Deterioro acumulado activos no corrientes mantenidos para la venta Mantenidos para distribuir a los propietarios Deterioro acumulado activos no corrientes mantenidos para distribuir a los Propietarios Activos biolégicos Animales vivos ‘Animales productores medidos al costo Depreciacién acumulada de animales productores medidos al costo Deterioro acumulado de animales productores medidos al costo Animales productores medidos al valor razonable menos costos de venta Animales consumibles medidos al costo Deterioro acumutado animales consumibles medidos al costo Animales consumibles medidos al valor razonable menos costos de venta Plantas productoras y cultivos consumibles Plantas productoras medidas al costo 7 de 50900052 3.0 OCT 2018 SDIAN ( Resolucién No. : ies rare namaste ‘Anexo No. 4 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Version 2 Depreciacién acumulada de plantas productoras |Deterioro acumutado de plantas productoras | | [Plantes productoras medidas al valor razonabie Cultivos consumibles medidos al costo Deterioro acumulado cuitivos consumibles medidos al costo Cultivos consumibles medidos al valor razonable menos costos de venta Otros actives Activos plan de beneficios a empleados Otros activos Activos reconocidos solamente para fines fiscales TOTAL ACTIVOS PASIVOS Obligaciones financieras y cuentas por pagar Obligaciones financieras en moneda local Obligaciones financieras en moneda extranjera Depésitos y exigibilidades Cuentas comerciales por pagar en moneda local Cuentas comerciales por pagar en moneda extranjera Dividendos y participaciones por pagar (Cuentas por pagar a socios, accionistas o participes Cuentas y documentos por pagar a otras partes relacionadas y asociadas. Reserva matematica ylo técnica y otros pasivos exclusives en compafiias de seguros Recaudo a favor de terceros tras cuentas y documentos por pagar en moneda local |_[Oiras cuentas y documentos por pagar en moneda extranjera Arrendamientos por pagar Financiero 0 leasing - partes no relacionadas: Financiero o leasing - partes relacionadas. Operativo, Otros pasivos financieros Bonos y documentos equivalentes Instrumentos financieros derivados 8 de 50000052 30 OCT zat : 5 D IA N ( Resolucién No. : Oar nanetere Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Version 2 Acciones preferenciales o aportes de capital clasificados como pasives | Derechos fiduciarios Otros pasivos financieros, Impuestos, gravamenes y tasas por pagar Impuesto de renta Impuesto al valor agregado - IVA Otros impuestos, gravémenes y tasas por pagar Pasivos por impuestos diferidos Pasivos por beneficios a los empleados De corto plazo De largo plazo Por terminacion del vinculo taboral o contractual Post empleo Provisiones | Procesos legales (Itigios y demandas) Mantenimiento y reparaciones Obligaciones fiscales Desmantelamientos, restauraci6n y rehabilitacin [Garantias Contratos onerosos Reembolsos a clientes Reestructuraciones de negocios Pasivos contingentes asumidos en una combinacion de negocios Relacionadas con el medio ambiente tras provisiones Pasivos por ingresos diferidos Anticipos y avances recibidos de clientes Ingresos diferidos por programas de fidelizacién Subvenciones del gobiemo y otras ayudas Otros pasivos por ingresos diferidos Otros pasivos Depésitos re idos | [Retenciones a terceros sobre contratos Embargos judiciales L|_[euentas en particisacion 9 de 50000052 30 OCT 2018 5 DIAN i Resolucion No. Pane rognssiem ‘Anexo No. 1 Reporte de Coneiliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Version 2 Pasivo para ejecucién de excedentes - Regimen Tributario Especial | | [Fondos sociales, mutuales y otros Otros pasives [Pasivos reconocidos solamente para fines fiscales TOTAL PASIVOS PATRIMONIO (ACTIVOS - PASIVOS) DETALLE PATRIMONIO CONTABLE Num DETALLE PATRIMONIO CONTABLE a Los encabezados de las columnas de esta seccién son los siguientes: DENOMINACION CASILLA Tipo | LONGITUD NUM int 4 CONCEPTO sting 256 | VALOR CONTABLE ‘double 20 EFECTO DE CONVERSION (Moneda Funcional double 20 Diferente al Peso Colombiano) Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: Capital social y reservas Capital pagado Acciones, cuotas 0 partes de interés social propias en cartera Aportes sociales Capital asignado Fondo social mutual ‘Superévit de capital Donaciones| Reservas legales o estatutarias Reservas ocasionales [Reservas y fondos entidades solidarias 10 de 50000052 3.0 OCT 2018 5 DIAN : Resolucién No. ; ANSE trom nonm ta ere ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Version 2 Asignaciones permanentes ~ Régimen Tributario Especial ‘Superévit por revaluaciones Superavit método de participacion Dividendos o participaciones decretados en acciones, cuotas o partes de interés social Saldo crédito Inversion suplementaria Saldo débito Inversién suplementaria Resultados del ejer Utlidad 0 excedente del ejercicio en operaciones continuadas. | Utilidad 0 excedente del ejercicio en operaciones discontinuadas Pérdida o déficit del ejercicio en operaciones continuadas Pérdida o deficit del ejercicio en operaciones discontinuadas Resultados acumulados Utilidades 0 excedentes acumulados susceptibles de distribucion a titulo de no constitutivo de renta ni ganancia ocasional Utilidades 0 excedentes acumulados susceptibles de distribucién en calidad de gravados Utilidades acumuladas por ajustes por correcciones de errores Utilidades por ajustes por cambios en politicas contables Pérdidas 0 déficit acumulados Pérdidas acumuladas por ajustes por correcciones de errores Pérdidas por ajustes por cambios en politicas contables Ganancias (pérdidas) acumuladas o retenidas por la adopcién por primera Ganancias acumuladas netas en la adopcion por primera vez Pérdidas acumuladas netas - adopcién por primera vez Otro resultado integral acumulado [Ajuste positive por efecto de conversion Ajuste negativo por efecto de conver Ganancias acumuladas - ORI Pérdidas acumuladas - ORI TOTAL PATRIMONIO CONTABLE 11 de 50000052 Resolucién No. §DIANG =, Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Version 2 DATOS INFORMATIVOS nun DATOS INFORMATIVOS ed oa a CONTABLE | CONVERSION | FISCAL Los encabezados de las columnas de esta seccion son los siguientes: DENOMINACION CASILLA Tipo | LONGITUD NUM int 4 [CONCEPTO string | 256 VALOR CONTABLE double | 20 EFECTO DE CONVERSION (Moneda Funcional double 20 Diferente al Peso Colombiano) [VALOR FISCAL double 20 Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: ‘Total de intereses implicitos no devengados (fuluros ingresos financieros en el estado de resultados) por acuerdos que constituyen efectivamente una transaccién financiera 0 cobro diferido Total activos (fideicomitidos y generados) en él periodo gravable por fideicomisos 0 encargos fiduciarios en donde el contribuyente es fideicomitente 9 fiduciante ACTIVOS Inventarios de terceros Inventarios en poder de terceros Total de intereses implicitos no devengados (futuros gastos financieros en el estado de resultados) por acuerdos que constituyen efectivamente una transaccién financiera 0 pago diferido Total pasivos (fideicomitidos y generados) en él periodo gravable por fideicomisos 0 encargos fiduciarios en donde el contribuyente es fideicomitente 0 fiduciante PASIVOS Dividendos 0 participaciones gravados decretados en él periodo Dividendos o participaciones no gravados deoretados en el periodo Dividendos 0 participaciones gravados efectivamente pagados 0 exigibles en el periodo Dividendos 0 participaciones no gravados efectivamente pagados 0 exigibles en el periodo Dividendos 0 participaciones pagados o exigibles en el periodo, con cargo a utilidades del mismo periodo PATRIMONIO 12 de $05 ote 30 oct 2018 SDIAN« ““" quisce ‘Anexo No. 4 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Version 2 II ERI- Renta Liquida Para los apartes relacionadas con ingresos, costos y gastos los encabezados de las ‘columnas son los siguientes: DENOMINAGION CASILLA Tipo | LONGITUD NUM int 4 CONCEPTO string 256 VALOR CONTABLE double 20 EFECTO DE CONVERSION (Moneda funcional double 20 | diferente al peso colombiano) MENOR VALOR FISCAL (por reconocimiento, double 20 exenciones, etc.) MAYOR VALOR FISCAL (por reconocimiento, double 20 exenciones, etc.) VALOR FISCAL double 20 RENTALIQUIDAPOR | Tasa 1 * double 20 LTARIFA | Tasa2* double 20 asa... double 20 Tasan* double 20 * Estas celdas se amplian o disminuyen dependiendo de las tasas que aplique en cada caso (contribuyente) Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: INGRESOS Ingresos netos Actividad Industrial, comercial y servicios Ingresos brutos Actividad Industrial, comercial y servicios. | [Al territorio nacional Exportacion a otros paises | | Venta de bienes =Aportacion a otros paises Zona franca l Comercializadoras Internacionales 13 de 50Satan nena ase anaanat nasa ecaaoed [cease ata siete 000052 30 OCT 2018 5 D | AN Resolucién No, 3 ( ) ett omen cmos Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Version 2 Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposicion y regimenes tributarios preferenciales | Vinculado Econémicos zona Franca y exterior Al territorio nacional Exportacién a otros paises | Prestacién de servicios Zona franca lsat de Comercializadoras Internacionales jonorarios a ih rofesionales) __ | Jufisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposicion y regimenes tributarios preferenciales Vineulado Econémicos zona Franca y exterior | [Servicios de construccién Hee aeeee eee eee ‘Acuerdos de concesi6n de servicios ‘Arrendamientos operatives | Regalias Comisiones (relaciones de agencia) Honorarios Profesionales Actividades de seguros y de capitalizacion | Liberacion de reservas en contratos de seguros Comisiones bancarias, costos de transaccién, entre otros [Otros ingresos Devoluciones, rebajas y descuentos [En venta de bienes En prestacién de servicios |_[Otras devoluciones, rebajas y descuentos Ingresos financieros Arrendamiento financiero 0 mercantil (leasing) Intereses - sector financiero Intereses por préstamos a terceros (diferentes al sector financiero) Por instrumentos financiers medidos a costo amortizado distinto a préstamos Intereses implicitos (transacciones de financiacién) Diferencia en cambio Otros ingresos financieros | [Ganancias por inversiones en subsi rias, asociadas y/o negocios | |conjuntos Ganancias por el método de participacién 14 de 502 ee 30 OCT 2018 5 D IAN i Resolucién No. ; “ pov n Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Versién 2 Ganancias cambios en el valor razonable Sociedades _Dividendos y participaciones NO constitutivos de renta nacionales y/o ni ganancia ocasional utilidades generadas antes del afio 2017 _Dividendos y participaciones gravados Capitalizaciones no gravadas (art. 36-3 E.T.) Establecimientos permanentes y Dividendos y participaciones gravados al 5% sociedades Pegs eee Ccaecea| extranjeras - Dividendos y participaciones gravados al 35% + 5% utilidades generadas | sobre el saldo a partir del afio 2017 Ingresos por mediciones a valor razonable Activos biolégicos Propiedades de inversion Instrumentos financieros, diferente a inversiones en subsidiarias, asociadas y/o negocios conjuntos |Instrumentos derivados Otros Utilidad en la venta o enajenacién de activos, bienes poseidos por menos de dos afios Propiedades, planta y equipo Propiedades de Inversién Activos biolégicos (sin plantas productoras) Activos no corrientes mantenidos para la venta / entregar a propietarios Activos Intangibles Inversiones en acciones y otras participaciones Por disposicién de otros instrumentos financieros Otros: Utilidad por venta o enajenacién de activos, bienes poseidos por dos afios © mas (ganancia ocasional) Propiedades, planta y equipo Propiedades de Inversion Activos biolégicos (sin plantas productoras) Activos no corrientes mantenidos para la venta / entregar a propietarios Activos Intangibles Inversiones en acciones y otras participaciones 15 de 50seen a L 000052 3.0 OCT 2018 Resolucién No. §DIAN| =" a Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Version 2 Por disposicion de otros instrumentos financieros Otros Ingresos por reversion de deterioro del valor Inventarios Propiedades, planta y equipo Activos intangibles Activos de exploracién y evaluacién de recursos minerales Propiedades de inversion medidas al modelo de costo Activos no corrientes mantenidos para la venta / entregar a propietarios Activos biolégicos medidos al modelo de costo ienes de arte y cultura Activos financieros (diferentes a cartera de crédito y operaciones de leasing) Cartera de crédito y operaciones de leasing Otras inversiones medidas al costo o el método de Ia participaci6n Otros deterioros Ingresos por reversion de provisiones (pasivos de monto o fecha inciertos) {Garantias Contratos onerosos Litigios Reembolsos a clientes | Reestructuraciones de negocios Pasivos contingentes asumidos en una combinacién de negocios Otros Ingresos por reversion de pasivos por beneficios alos empleados Beneficios de corto plazo Beneficios de largo plazo | | | Beneficios a empleados por terminacién del vinculo laboral Beneficios a empleados post-empleo Otros ingresos Transferencias, subvenciones y ayudas gubemamentales Donaciones, aportaciones y similares, Reembolsos de compafiias de seguros (indemi ;ciones) 16 de 50000052 3.0 OCT 2018 : 5 D IAN « Resolucién No. ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Version 2 Otras indemnizaciones Otras reversiones 0 recuperaciones Otros, Ganancias netas en operaciones discontinuadas Ajustes fiscales Adicién de ingresos Recuperacién de deducciones sin incidencia contable Intereses presuntos Mayor ingreso - Precios de Transferencia Otros ingresos fiscales y no incluidos contablemente Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional TOTAL INGRESOS cosTos Materias primas, reventa de bienes terminados y servicios Costo de ventas calculado por el sistema permanente. Inventario inicial Materias primas [Compras locales (para procesos de j= produccién) Importaciones Inventario final Costos de los bienes |!Mventarioinicial vendidos (para compras locales comerciantes por Importaciones reventa de bienes HP terminados) Inventario final Productos en Inventario nical proceso inventario final Inventario inicial Inventario final Producto terminado Costos en la prestacién de servicios (para prestadores de servicios) Otro sistema de determinacién del costo de ventas Ajustes Mano de obra [De corto plazo 17 de 50ee cece ee = aba 000052 30 OCT 2018 5 D I AN : Resolucién No. ) areata ‘Anexo No. 4 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Version 2 De largo plazo Por terminacién del vinculo laboral Post-empleo Beneficios a empleados Depreciaciones, amortizaciones y deterioros Depreciacién Del costo propiedades, planta [Del ajuste acumulado por revaluaciones o y equipo feexpresiones Depreciacion Del costo propiedades de : jimeinin Del ajuste acumulado por revaluaciones o Teexpresiones ee Del costo Depreciacién activos biolégicos Del ajuste acumulado por revaluaciones 0 reexpresiones Del costo Amortizacién activos intangibles Del ajuste acumulado por revaluaciones 0 reexpresiones Depreciacién derechos de uso en arrendamientos operativos (NIIF 16) Otras Del costo depreciaciones y amortizaciones Del ajuste acumulado por revaluaciones feexpresiones Inventarios Propiedades, planta y equipo Activos intangibles Activos de exploracién y evaluacién de recursos minerales Propiedades de inversin medidas al modelo de costo Activos no corrientes mantenidos para la venta / distribuir a los, propietarios ro del valor de los activos Activos biolégicos medidos al modelo de costo Bienes de arte y cultura medidos al modelo de costo Activos financieros (diferentes a cartera de crédito y operaciones de leasing) Cartera de crédito y operaciones de leasing 18 de 50000052 30 OCT 2018 5) DIAN c —S Sr noveetensran ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Versién 2 Otras inversiones medidas al costo 0 por el método de la participacion | | Derechos de uso en arrendamientos operatives (NIIF 16) Otros deterioros | Otros costos [Arrendamientos ‘Seguros Servicios Honorarios Vinculados econémicos Servicios |Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposicion y técnicos | regimenes tributarios preferenciales No vinculados Vinculados econémicos Asistencia | Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposicion y técnica | regimenes tributarios preferenciales No vinculados Otros conceptos reconocidos como costo en el estado de resultados Otros costos fiscales no reconocidos contablemente Menor costo - ajuste Precios de Transferencia I TOTAL COsTOS GASTOS De administracién Mano de obra De corto plazo Beneficios a | De largo plazo empleados Por terminacién del vinculo laboral Pe ecg SESEELEEEEEH Post-empleo Otros gastos de administra: Impuestos distintos al impuesto de renta y complementarios Arrendamientos operativos 19 de 50l _ 3.0 OCT 2018 000052 Resolucién No. 5 D IAN ‘ ‘Anexo No. 1 tl i Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 - Versién 2 Contribuciones y afiliaciones Honorarios. ‘Seguros Vinculados econémicos Servicios Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula administrativos imposicién y regimenes tributarios preferenciales No vinculados Vinculados econémicos Regalias Jurisdicciones No cooperantes, de bajao nula imposicién y regimenes tributarios preferenciales No vinculados Vinculados econémicos Peer a (a eee [No vinculados Otros servicios Investigacién y desarrollo Gastos legales Reparacion, mantenimiento, adecuacién e instalaciones | ‘Transporte Otros gastos Depreciaciones, amortizaciones y deterioros Depreciacién Del costo propiedades, Del ajuste acumulado por revaluaciones o Planta y equipo _| reexpresiones Depreciacién Del costo propiedades de inversion Del ajuste acumulado por revaluaciones o reexpresiones Depreciacién Arrendamientos operativos (NIIF 16) foe Del costo depreciaciones _| Del ajuste acumulado por revaluaciones 0 reexpresiones, Del costo 20 de 50| Otras: 000052 3.0 OCT 2018 ADDIAN 8) eg cee ‘Anexo No. 4 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Versién 2 ‘Amoriizacion Del ajuste acumulado por revaluaciones 0 actives intangibles |reexpresiones Del costo amortizaciones _ [Del ajuste acumuulado por revaluaciones o reexpresiones Deterioro del valor de los activos Inventarios eee eee He Propiedades, planta y equipo Activos intangibles Activos de exploracién y evaluacién de recursos minerales Propiedades de inversién medidas al modelo de costo Activos no corrientes mantenidos para la venta / distribuir a los propietarios Bienes de arte y cultura medidos al modelo de costo Activos biolégicos medidos al modelo de costo Activos financieros (diferentes a cartera de crédito y operaciones de leasing) Cartera de crédito y operaciones de leasing Otras inversiones medidas al costo por el método de la participacion Derechos de uso en arrendamientos operatives (NIIF 16) Otros deterioros Mano de obra 7 i} De corto plazo Beneficios a _| De largo plazo empleados fc eee eee sree Por terminacién del vinculo laboral rr Post-empleo Otros gastos de distribucién y ventas Impuestos distintos al impuesto de renta y complementarios ‘Arrendamientos operativos Contribuciones y afiliaciones 21 de 50gee ee 000052 30 OCT 2018 Resolucién No. SDIAN | vs mat Ain tee Anexo No. 1 Reporte de Conciliaci6n fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Versién 2 Honorarios. | Seguros Vinculades econémicos Servicios Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula administrativos —_| imposicién y regimenes tributarios preferenciales No vinculados | Vinculados econémicos Regalias Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposici6n y regimenes tributarios preferenciales No vinculados | Vinculados econémicos | Jurisdicciones no cooperantes, de baja o nula imposicién y regimenes tributarios preferenciales No vinculados Asistencia técnica Otros servicios Investigacién y desarrollo Gastos legales Reparacién, mantenimiento, adecuacién e instalaciones Transporte Constitucién de reservas (empresas aseguradoras) Liquidacién de siniestros Primas de reaseguros Otros gastos Depreciaciones, amortizaciones y deterioros Depreciacién Del costo propiedades, Del ajuste acumulado por revaluaciones 0 planta y equipo reexpresiones | |Depreciacién Del costo propiedades de [Del ajuste acumulado por revaluaciones o inversion reexpresiones tacit, 1 costo Depreciacién pele ; activos biolégicos [Del ajuste acumulado por revaluaciones 0 reexpresiones 22 de 50000052 3.0 OCT 2018 5 D I A N i Resolucién No. ; i fee eet cee Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Versin 2 i Del costo Amortizacién : activos intangibles | Del ajuste acumulado por revaluaciones © reexpresiones Depreciacién Arrendamientos operativos (NIIF 16) Otras Del costo depreciaciones y [Def ajuste acumulado por revaluaciones © amortizaciones _reexpresiones Tinventarios pe Propiedades, planta y equipo Activos intangibles eka ae ane aane aed ae aaseg ESET Activos de exploracién y evaluacién de recursos minerales Propiedades de inversin medidas al modelo de costo Activos no corrientes mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios Bienes de arte y cultura medidos al modelo de costo Activos biolégicos medidos al modelo de costo. Activos financieros (diferentes a cartera de crédito y operaciones de leasin Cartera de crédito y operaciones de leasing Deterioro del valor de los activos Otras inversiones medidas al costo 0 el método de la participacién Derechos de uso en arrendamientos operativos (NIIF 16) I Otros deterioros Gastos financieros ‘anciero 0 mercantil (leasing) Arrendamiento | --————————_" Operativo (NIIF 16) Intereses devengados - sector financiero Intereses devengados por préstamos de terceros (distinto al sector financiero) Por instrumentos financieros medidos a costo amortizado distinto a préstamos Costos de transaccién Diferencia en cambio |_| Intereses implicitos (transacciones de financiacién) 23 de 50000052 3.0 OCT 2018 DIAN : Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Version 2 Actualizacién de provisiones reconocidas a valor presente Intereses por acciones preferenciales Otros gastos financieros reconocidos como gasto en el estado de resultados Pérdidas por inversiones en subsidiarias, asociadas ylo negocios conjuntos Pérdidas por e! método de participacién | Pérdidlas por meciciones a valor razonable Pérdidas por mediciones a valor razonable Activos biologicos | Propiedades de inversion Instrumentos financieros Instrumentos derivados Otras ja en la venta o enajenacion de activos fijos Propiedades, planta y eq} propiedades de inversion Activos no corrientes mantenidos para la venta / entregar a propietarios Valoracién y venta de inversiones fondo de liquidez y titulos participativos, entre otros Por disposicién de otros instrumentos financieros Activos intangibles Descuento en operaciones de factoring Inversiones en acciones y otras participaciones Otros Gastos por provisiones (pasivos de monto o fecha inciertos) Garantias Contratos onerosos Litigios Reembolsos a clientes Reestructuraciones de negocios Pasivos contingentes asumidos en una combinacién de negocios Otros 24 de 50000052 3.0 OCT 2018 SDIAN (© “Russe eaten ‘Anexo No. 4 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Versién 2 Otros gastos Transferencias, subvenciones y ayudas gubernamentales Donaciones, aportaciones y lares IVA en la adquisicién o importacién de bienes de capital mediante leasing Otros Deducciones fiscales no reconocidos contablemente Pérdidas netas en operaciones scontinuadas Menor gasto o deduccién - Ajuste Precios de Transferencia TOTAL GASTOS |GANANCIA © PERDIDA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA (incluyendo (dividendos) CLASIFICACION DE DIFERENCIAS — AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE POR DIFERENCIAS PERMANENTES Los encabezados de las columnas son los siguientes: DENOMINAGION CASILLA tipo | LONGITUD NUM int 4 CONCEPTO string 256 Valor fiscal al que fiene derecho doubie 20 Valor fiscal solicitado double 20 Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: Diferencias permanentes que disminuyen la Renta Liquida (-) Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional Utilidad en la venta o enajenacién de activos poseidos por dos afios o mas |(ganancia ocasional) Ganancias por el método de participacion w §& {Deducciones especiales por inversione: -2 {(contrato de estabilidad juridica) Otro S 0 en adquisicion de activos | 25 de 505 D I AN \ Resolucion No. 2 cee 3.0 OCT 2018 ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Version 2 Inversiones en investigacién, desarrollo tecnolégico e innovacién Mayor valor del costo de los activos fijos por reajustes fiscales 0 saneamientos afio 1995 Deduccien del IVA en bienes de capital Salarios con deducciones especiales Reintegro 0 recuperacion de provisiones que constituyan diferencias permanentes, en periodos anteriores — provisiones para gastos no deducibles Aluste por atribucién de rentas establecimientos permanentes y /sucursales. Otros beneficios fiscales de naturaleza permanente Diferencias permanentes que aumentan la Renta Liquida (+) Deducciones de impuestos (GMF, Patrimonio vehiculos, entre otros) Gastos sin soporte Pagos al exterior sin la prueba de la retencién en la fuente Pagos al exterior que exceden el 15% de la renta liquida les Pérdidas y Gastos no deduc! Donaciones que no cumplan los requisites legales Salarios sin el pago de los aportes parafiscales Gastos de vigencias anteriores Gasto financiero no deducible por regla de subcapitalizacion Otros gastos financieros no deducibles Deterioro de inversiones para cubrir una pérdida en enajenacion de acciones Pérdida en la enajenacién de acciones y venta de bienes inmuebles Pérdidas no deducibles por faltantes de inventarios |Perdidas por el método de parti Pagos de regalias por concepto de intangibles a vinculados del exterior y zonas francas. Limitacion de costos por compras @ proveedares ficticios © insolventes Impuestos, multas, sanciones, intereses moratorios y las condenas no deducibles Gastos que no guardan relacién de causalidad y necesidad con la actividad productora de renta 26 de 50000052 3.0 OCT 2018 5 DIAN ; Resolucién No. ; nawisse: Prem enemestnesan ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Versién 2 Monto que supera el limite permitid para atenciones a clientes, proveedores y empleados Importacién de tecnologia, patentes y marcas Gastos no deducibles en contratos de arrendamientos, de naturaleza permanente Gastos no deducibles por operaciones gravadas con IVA realizadas | con personas no inscritas en el Régimen Comin del Impuesto Sobre las Ventas Gasto no deducible por donaciones Gastos no deducibles, atribuibles a ingresos exentos ono constitutivos de renta ni ganancia ocasional Otros gastos no deducibles de naturaleza permanente Dividendos deciarados a favor del contribuyente en el periodo fiscal Rentas liquidas por ventas de inversiones Mayor ingreso, ajustes por precios de transferencia Pees csc cea See areca eee EEE Menor costo 0 deduccién, ajustes por precios de transferencia Renttas liquidas por recupera permanente ‘Ajuste por atribucién de rentas establecimientos permanentes y ssuoursales Otros ajustes n de deducciones de naturaleza Otros Ajustes GANANCIA O PERDIDA CONTABLE CON DIFERENCIAS PERMANENTES CLASIFICACION DE DIFERENCIAS — AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE POR DIFERENCIAS TEMPORALES (QUE AFECTAN EL RESULTADO) wae ‘ernest dace Piconensona:]| OReanee [sow ‘ravens topos imposes i) [Hoseasons | (Rereniness Los encabezados de las columnas son los siguientes: DENOMINACION CASILLA T tipo | LONGItuD NUM int] 4 27 de 50— : cs dasa 000052 30 OCT 2018 ; 5 DIAN } Resolucién No. an, ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 - Version 2 CONCEPTO string 256 Generaciones | double 20 Reversiones double 20 Los conceptos que conforman las filas son los siguientes Diferencias temporales deducibles T | | Inventarios Propiedades, planta y equipo Activos intangibles Activos de exploracién y evaluacién de recursos minerales | Propiedades de inversién medidas al modelo de costo Activos no corrientes mantenidos para la venta / distribuir a los propietarios Activos biolégicos medidos al modelo de costo Bienes de arte y cultura medidos al modelo de costo Activos financieros (diferentes a cartera de crédito y operaciones de leasing) Cartera de crédito y operaciones de leasing Otras inversiones medidas al costo o por el método de la participacion Pérdidas por deterioro del valor de los activos Otras pérdidas por deterioro Propiedades, planta y equipo Gastos por Propiedades de inversion Depreciacién que han excedido el limite | Activos biolégicos maximo fiscal Bienes de arte y cultura Otros activos Gastos por amortizacin que han excedido el limite maximo fiscal Pérdidas por medicién a Valor Razonable Propiedades de inversion 28 de 5030 OCT 2018 000052 Resolucién No. je SDIAN © Tr ss Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Version 2 Instrumentos derivados Otros instrumentos financieros, diferentes a titulos de renta fija, medidos al modelo del valor razonable Pérdida por diferencia en cambio Pérdidas esperadas en contratos de construccién y otros servicios (provisiones por contratos onerosos) Intereses implicitos (ventas o préstamos concedidos a terceros) Otras Provisiones asociadas a pasivos de monto o fecha inciertos Por beneficios a empleados Gastos por actualizacién de provisiones reconocidas a valor presente Costos por préstamos atribuibles a activos aptos para entidades que aplican la NIIF para PYMES Pasivos por ingresos diferidos producto de programas de fidelizacién de clientes que no han sido reversados contablemente pero que deben ser gravados fiscalmente Ajustes por contratos de concesi6n que incorporan las etapas de construccién, administracion, operacién y mantenimiento Gastos de establecimiento Gastos de investigacién, desarrollo e innovacién Por pagos basados en acciones En la explotacién de minas, petréleo y gas Rentas con derecho a cobro (causadas) que no cumplieron criterios para ser contabilizadas como ingresos del periodo gravable Otras diferencias temporales deducibles Total diferencias temporales deducibles Diferencias temporales imponibles (gravables) Costos atribuidos en Ia fecha de transicién a los nuevos Gastos por met ; ae marcos técnicos normativos contables depreciaciones de activos fijos no licacién del modelo de revaluacié ISceplaitas fscalmenta eeucecen enna ces OYAMOO erncaact| de naturaleza Costos estimados de desmantelamiento temporaria Otros 29 de 505 DI AN ; Resolucion No. ; nif 900052 3.0 OCT 2018 z Anexo No. 4 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Version 2 Gastos por aceptadas fiscalm de naturaleza temporaria amortizaciones de activos intangibles no Aplicacién de! modelo de revaluacion Costos atribuidos en la fecha de transicién a los nuevos marcos técnicos normativos contables rente Plusvalia (Good Will, fondo de comercio y crédito mercantil) Otros. Ganancias por razonable Propiedades de Inversion la | instrumentos derivados medicion a valor Otros instrumentos financieros, diferentes a titulos de renta fija medidos al valor razonable Ganancia por diferencia en cambio Ingresos provenientes por contraprestacién variable Intereses implicitos (compras 0 préstamos obtenidos) Deduocién especial del impuesto sobre las ventas Otras diferencias temporales imponibles (gravables) Total diferencias temporales imponibles CLASIFICACION DE DIFERENCIAS — OTRAS DIFERENCIAS TEMPORALES ‘owasener | _wverant) | mponber) | beaenen) Los encabezados de las columnas son los siguientes: DENOMINACION CASILLA Tipo | LONGITUD NUM int 4 CONCEPTO ‘string 256 Generaciones | Deducible (+) doubie 20 imponible © double 20 Reversiones | Imponible double 20 Deducibie double 20 30 de 50000052 3.0 OCT 2018 ) DIAN ( Lae Seu naem ten ore ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 - Versién 2 Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: Cambios en el valor razonable menos costos de venta Mediciones de activos 7 7 biolégicos al valor | CoStos de produccién atribuibles a la transformacién razonable menos _ biolégica 6 pérdidas causadas en caso de destruccion, costos de venta _ | daflos, muerte y otros eventos Depreciacién fiscal de animales productores ‘Ajustes por titulos de renta fija (activos financieros) medidos al modelo del valor razonable Gastos por amortizacién fiscal acelerada Alustes por valor razonable Ajuste por rendimientos financieros calculados de manera lineal para efectos fiscales Alustes por operaciones de reporto o repo, simulténeas y de transferencia temporal de valores Contratos de arrendamientos RENTA LIQUIDA DEL EJERCICIO O PERDIDA LIQUIDA DEL EJERCICIO. VALOR RENTA LIQUIDA POR FISCAL TARIFA | Tasat |. Tasan NUM CONCEPTO Los encabezados de las columnas son los siguientes: DENOMINACION CASILLA Tipo | LONGITUD NUM int 4 CONCEPTO ‘string 26 VALOR FISCAL [__souble 20 Tasa 1* double | 20 RENTA LIQUIDA POR | '2882* soubebs iaeaaan, TARIFA Tasa.. double 20 Tasan®™ double 20 31 de 50000052 3.0 OCT 2018 5 D I AN ; Resolucién No. : ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Versién 2 * Estas celdas se amplian o disminuyen dependiendo de las tasas que aplique en cada caso (contribuyente) Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: RENTA LIQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO (0, PERDIDA LIQUIDA DEL EJERCICIO LIQUIDACION VALOR RENTA LIQUIDA POR FISCAL TARIFA Tasai a Tasan NUM CONCEPTO Los encabezados de las columnas son los siguientes: DENOMINACION CASILLA Tipo | LONGITUD NUM int 4 CONCEPTO string 256 ‘VALOR FISCAL double 20 Tasa 1* double 20 RENTALIQUIDAPOR | "#822" cone am TARIFA Tasa ....* double 20 Tasan* double 20 * Estas celdas se ampiian o disminuyen dependiendo de las tasas que aplique en cada caso (contribuyente) Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: ESAL Valor inversiones realizadas en el periodo (RTE) Valor Inversiones liquidadas en el periodo Renta Pasiva - ECE sin residencia fiscal en Colombia 32.de 50000052 30 OCT 2018 5 DI AN ; Resolucién No. ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Version 2 Los encabezados de las columnas son los siguientes: DENOMINAGION CASILLA Tipo | LONGITUD NUM int 4 CONCEPTO string 256 VALOR CONTABLE double 20 | EFECTO DE CONVERSION (Moneda funcional double 20 diferente al peso colombiano) MENOR VALOR FISCAL (por reconocimiento, double 20 exenciones, etc.) MAYOR VALOR FISCAL (por reconocimiento, double 20 exenciones, etc.) VALOR FISCAL double 20 RENTALIQUIDAPOR | Tasa1* double 20 TARIFA Tasa2* double 20 Tasa...* ‘double 20 Tasan™ ‘double 20 * Estas celdas se amplian o disminuyen dependiendo de las tasas que aplque en cada caso (contribuyente) Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: Dividendos, retiros y repartos Intereses y rendimientos financieros Provenientes de activos intangibles Enajenacién 0 cesién de derechos FLEECE EEE EPEPS EERE] Enajenacion o arrendamiento de inmuebles Ingresos Compra o venta de bienes corporales Por servicios TOTAL Costos 33 de 50900052 3.0 oct mie D IA N ; Resolucién No. ) 7 ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Versién 2 | Deducciones RENTA LIQUIDA PASIVA Continuacién LIQUIDACION VALOR RENTA LIQUIDA POR NUM CONCEPTO BecaL TARIFA Tasa1 os Tasan Los encabezados de las columnas son los siguientes: DENOMINACION CASILLA | tipo. | LONGITUD NUM int | 4 CONCEPTO string 256 VALOR FISCAL double 20 Tasa1* double | 20 RENTALIQUIDAPoR [227 | double [20 TARIFA Tas double 20 Tasan™ double [20 * Estas celdas se amplian o disminuyen dependiendo de las tasas que aplique en cada caso (contribuyente) Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: RENTA LIQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO - EXCEDENTE NETO (Sin dividendos gravados al 5% y al 35%) PERDIDA LIQUIDA DEL EJERCICIO (Sin dividendos gravados al 5% y al 35%) ‘Compensaciones De pérdidas fiscales Del exceso de renta presuntiva sobre renta ordinaria Renta liquida (Sin dividendos gravados ai 5% o al 35%) Renta presuntiva periodo gravable Patrimonio liquido del afio o periodo gravable anterior 34 de 50000052 ; >) D IA N : Resolucién No. i ee pease res ‘Anexo No. 4 30 OCT 201g Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 - Version 2 Acciones y aportes poseidos en sociedades nacionales Bienes afectados por hechos constitutivos de fuerza mayor 0 Valor | caso fortuito patrimonial ne Bienes vinculados a empresas en periodo improductivo Bienes destinados exclusivamente a actividades deportivas Bienes vinculados a empresas exclusivamente mineras Primeras 19.000 UVT de activos destinados al sector agropecuario Otras exclusiones Base de célculo de la renta presuntiva 3,5% (3% contratos de estabilidad) del patrimonio sujeto a renta presuntiva Renta gravable generada por los activos excluidos Renta Exenta Rentas gravables (renta liquida) Pérdidas compensadas modificadas por Liquidacién Oficial Pasivos inexistentes Omisién de activos Comparacién patrimonial Excedentes no reinvertidos ESAL (R.T.E.) | Asignaciones permanentes no ejecutadas. i Inversiones liquidadas y no teinvertidas Rentas liquidas gravables distintas a dividendos gravados al 5% 0 al 35% [Impuesto sobre la renta liquida gravable Continuacién LIQUIDACION NUM CONCEPTO VALOR FISCAL Los encabezados de las columnas son los siguientes: DENOMINACION CASILLA TIPO LONGITUD 35 de 50900052 20 OCT 2018 Resolucién No. YDIAN: > Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Versién 2 NUM int 4 ] CONCEPTO ‘string 256 VALOR FISCAL double 20 Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: Ganancias Ocasionales gravables Ingresos por ganancia ocasional en venta de activos fijos Otros ingresos por ganancia ocasional Total Ingresos por ganancias ocasionales Costos por ganancia ocasional en venta de activos fijos Otros costos por ganancias ocasionales Total costos por ganancias ocasionales ‘Ganancias ocasionales no gravadas por la venta de acciones ECE Otras ganancias ocasionales no gravadas y exentas Descuentos tributarios Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasionales Valor inversion Obras por Impuestos hasta del 50% del valor del impuesto a cargo (Modalidad de pago 1) Descuento efectivo Inversion Obras por Impuestos (Modalidad de pago 2) Adicién IVA descontado importacion maquinaria pesada (par. 2, art. 258-2 E.T.) [Anticipo renta liquidado afo anterior |Anticipo sobretasa liquidado afio gravable anterior Saldo a favor afio gravable anterior sin solicitud de devolucién o compensacién Por ventas. Por servicios Autorretenciones | Por rendimientos financieros Por otros conceptos Total autorretenciones Por ventas 36 de 50000052 30 OCT 2018 5 DIAN ( Resolucién No. ; 4 = tronabeemdinre term ‘Anexo No. 4 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Versién 2 Por servicios Por honorarios y comisiones Otras Por rendimientos financieros retenciones | Por dividendos y participaciones Otras retenciones Total otras retenciones Total retenciones afio gravable que declara Sobretasa Anticipo renta por el afio gravable siguiente Sanciones OTRO RESULTADO INTEGRAL (ORI) nu (OTRO RESULTADOINTEGRAL (OR ae aaa Baca Los encabezados de las columnas son los siguientes: DENOMINACION CASILLA | Tiro LONGITUD NUM int 4 CONCEPTO 1 ang 256 VALOR Ganancia | double 20 oe Perdida doubie 20 Efecto de conversion double 20 Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: OTRO RESULTADO INTEGRAL (ORI) Cambios en el superavit de revaluacion No se reclasifica’ Nuevas mediciones de los planes de beneficios definidos Inversiones en instrumentos de patrimonio 37 de 50= | 30 OCT 2018 000052 §) DIAN ; Resolucion No. : ny pesos ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110, Formato 2516 ~Versién 2 Participacién otro resultado integral de asociadas y negocios conjuntos contabilizados utilizando el método de la participacion Instrumentos de cobertura que cubren inversiones en instrumentos de patrimonio ‘Cambio valor razonable de pasivos financieros atribuible a cambios en el riesgo de crédito del pasivo Diferencias de cambio por conversion Activos financieros disponibles para la venta Activos financieros medidos al valor razonable con cambios en el ORI Cobertura de flujos de efectivo resultado Se reclasifican al Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero Otras partidas que deban ser reconocidas en el ORI OTRO RESULTADO INTEGRAL ANTES DE IMPUESTOS _ RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL ANO GASTO / INGRESO IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO DEL PERIODO VALOR NUM CONCEPTO CONTABLE Los encabezados de las columnas son los siguientes: | DENOMINACION CASILLA TIPO LONGITUD NUM int 4 CONCEPTO string 256 VALOR CONTABLE double 20 Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: Sobre renta liquida / presuntiva del periodo Impuesto 7 z corriente | Gastos por ajustes respecto a periodos anteriores Ingreso por ajustes respecto a periodos anteriores 38 de 50000052 3.0 OCT 2018 5 D IAN : Resolucién No. j Rowisce: trove benmetimetenen Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 - Versién 2 Impuestos asumidos del exterior - convenios 0 tratados Gasto por impuesto diferido Ingreso impuesto diferido Valor neto gasto por impuesto DATOS INFORMATIVOS Valo] —EFRSTOGE now DATOS NFORNATIVOS an eee VALOR FISCAL Los encabezados de las columnas son los siguientes: DENOMINACION CASILLA | TIPO LONGITUD NUM int 4 CONCEPTO string 256 VALOR CONTABLE double 20 EFECTO DE CONVERSION double 20 VALOR FISCAL double 20 Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: Ingresos devengados (contables) por fidelizacién de clientes Ingresos fiscales por fidelizacién de clientes, sin devengo contable Retiros para consumo y publicidad, propaganda y promocién Dividendos decretados en el periodo gravable Dividendos cobrados en el periodo gravable Ingresos devengados de fideicomisos 0 encargos fiduciarios, calidad de fideicomitente o fiduciante Ingresos devengados de fideicomisos o encargos fiduciarios, calidad de beneficiario INGRESOS Costos y gastos devengados, asociados a ingresos por fidelizacion de clientes pofentes Bajas de inventarios (faltantes, caso fortuito o fuerza mayor), reconocidos como costo 0 gasto en el estado de resultados del ejercicio CosTos Y GASTOS 39 de 505 ! 000052 3.0 OCT 2018 D I A N : Resolucién No. ; = Selon - ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Versién 2 Costos indirectos de produccién no distribuidos como costo del inventario, reconocides como costo o gasto en el estado de resultados del ejercicio Monto descuentos obtenidos en el periodo en la compra de inventarios Costos y gastos devengados de fideicomisos o encargos fiduciarios, calidad de fideicomitente 0 fiduciante Costos y gastos devengados de fideicomisos o encargos fiduciarios, calidad de beneficiario Costos y deducciones no procedentes - Actividad meritoria (Regimen Tributario Especial) Total costos y gastos de némina Aportes al sistema de seguridad social Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensacion Aportes de! empleador a los seguros privados de pensiones ya los fondos de pensiones voluntarias Ingresos Operaciones con | Costes y deducciones vinculados —_| Compra de inventarios econémicos ——— compra de activos fijos OTROS DATOS INFORMATIVOS Pasivo IV. Impuesto Diferido IMPUESTOS DIFERIDOS PROVENIENTES DE DIFERENCIAS TEMPORARIAS: Los encabezados de las columnas de esta seccion son los siguientes: DENOMINACION CASILLA TIPO LONerruD NUM int 4 CONCEPTO string 256 Base contable double 20 Base Fiscal double 20 Diferencia Temporaria | double 20 40 de 5030 OCT 2018 A Ue eeectarn nae a ; 5 DIAN : Anexo No. 1 i = Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Versién 2 Diferencia Permanente double 20 ‘Saldo impuesto diferido a 31 -DIC vigencia actual | double 20 Saido impuesto diferido a 31 -DIC vigencia double 20 anterior Variacion double 20 Tasa fiscal aplicada double 4 Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: /Activo (Diferencias temporarias deducibles) Efectivo y equivalentes al efectivo Inversiones € instrumentos derivados Cuentas por cobrar Inventarios Propiedades, planta y equipo ‘Activos intangibles Propiedades de inversion Activos biolégicos Activos no carrientes mantenidos para la venta / entregar a propietarios: Pasivos financieros y cuentas por pager Impuestos, gravamenes ytasas Beneficios a Empleados Provisiones Otros Pasivos Anticipos y avances recibidos Operaciones con titulos y derivados Pérdidas fiscales y/o excesos de renta presuntiva Activos reconocidos solamente pare fines fiscales Otros activos Valor total Pasivo (Diferencias temporarias imponibles) Efectivo y equivalentes al efectivo Inversiones e instrumentos derivados Cuentas por cobrar Inventarios Propiedades, planta y equipo Activos intangibles Propiedades de inversin Activos biolégicos ‘Activos no corrientes mantenidos para la venta / entregar a propietarios. 41 de 50| 000052 30 OCT 2018 5 D IAN : Resolucion No. ; cement Anexo No. 4 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 ~ Versién 2 Pasivos financieros y cuentas por pagar Impuestos, gravamenes y tasas Beneficios @ Empleados Provisiones ‘Otros Pasivos Anticipos y avances recibidos ‘Operaciones con titulos y derivados Pérdidas fiscales y/o excesos de renta presuntiva Activos reconocidos solamente para fines fiscales Otros actives Valor total ACTIVOS POR CREDITOS TRIBUTARIOS (SALDOS A FAVOR E IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR) owe SRE | ee SS t L Los encabezados de las columnas de esta seccion son los siguientes: DENOMINACION CASILLA Tipo | LONGITUD NUM Int__ | 4 Tipo de crédito tributario string 256 Saldo al 31 -DIC vigencia actual double 20 Saldo al 31-DIC vigencia anterior ‘double 20 Variaci6n double | 20 Reducoién (compensacién / aplicacion) double 20 Incremento (generado en él periodo) Doubié 20 Explicacion |COMcciones en Mayor valor double 20 dela eecierecanee Menor val Variacion (anteriores aE double 20 [Ajustes contables por [Mayor valor double 20 ielieceonlae Menor valor valorativas double 20 Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: Saldos a favor Impuestos pagados en el exterior DETALLE DE COMPENSACION DE PERDIDAS FISCALES 42.de 50000052 30 OCT 2018 DIAN ; Resolucién No. nate Anexo No. 4 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Version 2 Los encabezados de las columnas de esta seccién son los siguientes: DENOMINACION CASILLA Tipo | LONGITUD NUM int 4 ANO int, 4 | Pérdida fiscal acumulada por compensar al inicio del periodo double 20 Pérdida fiscal generada en el periodo (*) double 20 Pérdida fiscal compensada en el periodo oO double 20 ‘Valores no compensados por caducidad (-) double 20 ‘Ajusies por Mayor valor double 20 correccién de la declaracién Monona double 20 Pérdida fiscal acumulada por compensar al final del periodo | double 20 Saldo activo por impuesto diferido al final del periodo double 20 Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 [ieee sees 27 cee) 2029 DETALLE DE COMPENSACION POR EXCESO DE RENTA PRESUNTIVA —_ Los encabezados de las columnas de esta seccién son los siguientes: DENOMINACION CASILLA tipo | LONGITUD | int 4 NUM 43 de so000052 30 OCT 2018 5 D I AN ; Resolucién No. : ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110, Formato 2516 — Versién 2 ANO int | 4 Valor acumulado por compensar al inicio del periodo double [20 Valor generado en el periodo (+) double | _20 Valor compensado en el periodo () double | __20 Valores no compensados por caducidad () double | _20 ‘Ajustes por Mayor valor double | _20 correccién de la | declaracion metolata double 20 Valor acumulado por compensar al final del periodo double 20, ‘Saldo activo por impuesto diferido al final del periodo double 20 Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 V. _ INGRESOS Y FACTURACION aT aa z [eal soe ns unesel mmoen|anee] tme | eae jm] ea spy rac ee se a es Sec mm [ote ar Los encabezados de las columnas de esta seccién son los siguientes: DENOMINACION CASILLA Tipo | LONGITUD NUM int 4 CONCEPTO string 60 Pasivo por | Saldo al inicio del periodo double 20 ee Registrado como ingreso contable en el | double 20 diferido of periodo Generado en el periodo double 20 Saldo al final del periodo double 20 Facturacion | Devengada como ingreso en periodos | double 20 emitida en el | anteriores petiodo Devengada comio ingresos del periodo | double 20 44 de 50000052 30 OCT 2018 5 DI AN : Resolucién No. ; t Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Versién 2 Registrada como pasivo por ingreso double 20 diferido Solo facturado (No ha generado ingreso | double 20 ni pasivo diferido) Valor total double 20 ingreso Sin facturar double 20 contable - 7 devengado _| Facturado én perfodos anteriores | double 20 en el periodo [Valor total double 20 Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: Venta de bienes Prestacién de servicios Otros ingresos |ingresos para terceros Ajustes al valor facturado (descuentos, notas) TOTAL VI. ACTIVOS FIUOS rr cn al mr ag Los encabezados de las columnas de esta seccién son los siguientes: i DENOMINACION CASILLA eo | LOnGITUD NUM int | 4 CONCEPTO sting | 256 e4 [Costo double | 20 45 de 50000052 5 D I A N : Resolucién No. ; ‘Anexo No. 1 3.0 OCT 2018 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110, Formato 2516 ~ Version 2 DENOMINACION CASILLA Tipo | LONGITUD Importe al Efecto de conversién (Por | double | 20 comienzo del_| moneda funcional diferente | periodo (No | al peso colombiano) | incluye | double |" 20 Depreciacién, | Ajuste por revaluaciones o |amortizacién | reexpresiones | 0 deteriora) Transferencias ylo double) 20 adquisiciones Incrementos Cambios en Valor double | 20 Razonable | Transferencias y/o double | 20 icminuciones 2liminaciones | Disminuciones Cambios en Valor double | 20 ‘Valor total, Razonable incluyendo | cen [Por Costo double ___20 arendam| ee Efecto de conversion (Por | double 20 ento : moneda funcional diferente | financiero 2mortizacion | 5) peso colombiano) | oleasing 20umulada al (Eo lust por double | 20 final del se revaluaciones 0 reexpresiones Deterioro acumulado al final delperiodo | double | __20 Importe Neto |Costo T double | 20 | jalfinaidel [juste por revaluaciones 0 double | 20 periodo reexpresiones [Gasto del___|Por Costo double |__20 period Por Bor Auste por double | 20 . revaluaciones 0 amortizacion_|"e®xPresiones Gasto del periodo por deteriora double 20 ngresos del periodo por recuperacion del_| double | 20 deterioro Valor de actives adquiridos mediante double | 20 arrendamiento financiero o Leasing Datos | Desmantelamiento, restauracion y double | 20 informativo | rehabilitacién total acumulado al final del s periodo, ‘Mayor valor por revaluacién acumulado al_| double 20 final de! perfodo _ ,| Valor total, | Saldo al comienzo del periodo double | _20 & Gincluyendo [incrementos por transferencias, double | 20 arrendami_| adquisiciones y otros cambios 46 de 50000052 3.0 OCT 2018 : 5 D IAN ( Resolucién No. ; Deleon ney ‘Anexo No. 1 Reporte de Conciliacién fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Versi6n 2 DENOMINACION CASILLA Tipo | LONGITUD ento Disminuciones por transferencias y otros | double | __20 financiero. | cambios oleasing [Subtotal al final del periodo double [20 financiero [Depreciacién y/o amortizacién acumulada al| double | 20 final del periodo Total neto al final del periodo double [20 Gasto fiscal por Depreciacién y/o ‘double | 20 amortizacién del periodo Datos Valor total al final del periodo double [20 Informativo | Depreciacién y/o Amortizacién acumulada al| double | 20 & final de! periodo Valor Valor Neto al final del periodo double [~~ 20 activos double | 20 adquiridos mediante | Gasto fiscal Depreciacién y/o Amortizacion arrendami del periodo | ento financiero Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: Propiedades, planta y equipo ‘Terenas Ezifcios Maquinaria [Bugues ‘Agronave Equlpos de Transpore: Enseres y accesorios [Eauipos informaticos Equipos de redes y comunicacion Infraestructura de red Actives tangibles de exploracion y evaluacion Activos de mineria Activos de pettoleo y aes PP&E en afrendamiento operative Plantas productoras ‘Animales productores ‘Construceiones en proceso ‘Otras oropiedades. plantas y equipo Total propiedadas de inversion ANC. ‘otal PPE, Ply ANCMV. Te ‘Activos Intangibles Marcas Comerciales ‘Actives intangibles de exploracién y evaluacion 47 de 50000052 3.0 OCT 2018 DIAN « ) ‘Anexo No. 4 Reporte de Conciliaci6n fiscal Anexo Formulario 110 Formato 2516 — Versién 2 Cabeceras de periéicos, revistas, tituios de publicaciones Programas y aplicaciones informaticos Licencias y Franauicias Propiedad intelectual, patentes y olra propiedad industrial, servicios y derechos de operacion Recetas, formulas, modelos, disetios y prototipos ‘Concesiones Desemboisos de desarrollo capitalizados ‘Activos intangibles en desarrollo Plusvalia Nejofas de derechos de arrendamiento ‘Subvenciones del Estado (Otros activos intangibies “Total activos intangibles TOTAL PPE, Pl, ANCMV y INTANGIBLES: VIL Resumen ESF ~ ERI Num concePro, VALOR CONTABLE| VALORFISCAL | VARIACION Los encabezados de las columnas son los siguientes: DENOMINACION CASILLA TIPO LONGITUD NUM int 4 CONCEPTO string 256 VALOR CONTABLE double 20 VALOR FISCAL double 20 VARIACION | doubie 20 Los conceptos que conforman las filas son los siguientes: | ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - PATRIMONIO |Activos Efectivo y equivalentes al efectivo Inversiones e instrumentos financieros derivados Cuentas por cobrar Inventarios. Gastos pagados por anticipado Activos por impuestos corrientes Activos por impuestos dif Propiedades, planta y equipo Activos intangibles Propiedades de inversion 48 de 50