PARTIDAS DE AJUSTE DE CISNE BLANCO

Pda. No. 1 31/12/2022

Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 10,281.82
Depreciación Edificios de oficinas Q 8,568.18
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 5,338.67
Depreciación Equipo de Computación de oficinas Q 8,008.00
Amortización Gastos de Organización Q 3,098.00
A: Depreciación Acumulada Edificios Q 18,850.00
A: Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 13,346.67
A: Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 3,098.00
Depreciaciones y amortizaciones en sus porcentajes
máximos legales; la Dep del edificio se realizó
Q 35,294.67 Q 35,294.67
Pda. No. 2 31/12/2022
Impuesto Único Sobre Inmuebles Q 1,215.00
A: IUSI por Pagar Q 1,215.00
Valor IUSI del cuarto trimestre
Q 1,215.00 Q 1,215.00
Pda. No. 3 31/12/2022
Papelería y Útiles Consumidos Q 3,726.00
A: Papelería y Útiles Q 3,726.00
Por lo cobrado.
Q 3,726.00 Q 3,726.00
Pda. No. 4 31/12/2022
Mercaderías en Aduana Q 48,900.00
A: Mercaderías en Tránsio Q 48,900.00
El agente de aduanas Epifanio Gusmán
Q 48,900.00 Q 48,900.00
Pda. No. 5 31/12/2022
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 17,305.17
A: Bancos Q 17,305.17
Pago de Prestaciones de la señorita Honorata Pérez Sosa
Q 17,305.17 Q 17,305.17
Pda. No. 6 31/12/2022
Alquileres Cobrados Q 5,000.00
A: Alquileres Cobrados por Anticipado Q 5,000.00
Pago de Alquileres.
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Pda. No. 7 31/12/2022
Equipo de Computación Q 50,800.00
IVA Crédito Q 6,096.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 40,032.00
ISR Sobre Rentas de Capital Q 270.00
A: Equipo de Computación Q 40,532.00
A: IVA Débito Q 384.00
 A: Ganancia de Capital Q 2,700.00
A: ISR por Pagar Sobre Ganancias de Capital Q 270.00
A: Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 20,000.00
A: Bancos Q 33,312.00
Compramos un equipo de computación entregando a cambio
el equipo usado por Q.3,584.00 con el IVA incluido el cual tiene
Un costo de Q.40,532.00 por la diferencia se firmaron 20 letras
De Q.2,000.00 y el resto se pagó con el cheque No.2765 del Banco
El tucán, S.A facturas No.54645 Q 97,198.00 Q 97,198.00

Pda. No. 8 31/12/2022

Hipotecas a Largo Plazo Q 120,000.00
A: Hipotecas a Corto Plazo Q 120,000.00
El próximo año se pagarán 12 cuotas de Q.10,000.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Pda. No. 9 31/12/2022
Impuesto Sobre la Renta Q 3,606.93
A: ISR por Pagar Q 3,606.93
ISR correspondiente al mes de diciembre
Q 3,606.93 Q 3,606.93
Pda. No. 10 31/12/2022
IUSI Sala de Ventas Q 2,650.91
IUSI Oficinas Q 2,209.09
A: Impuesto Único Sobre Inmuebles Q 4,860.00
Distribución del IUSI correspondiente a los metros cuadrados
que ocupa sala de ventas y oficinas
Q 4,860.00 Q 4,860.00
Pda. No. 11 31/12/2022
IVA Débito Q 7,274.00
A: IVA Crédito Q 7,274.00
Por Regularización del IVA correspondiente al mes de
diciembre del presente año.
Q 7,274.00 Q 7,274.00
Pda. No. 12 31/12/2022
Perdidas y Ganancias Q 626,808.40
A: Mercaderias Q 83,158.00
A: Sueldos de Oficinas Q 112,200.00
A: Sueldos Sala de Ventas Q 90,000.00
A: Cuotas Patronales de Oficina Q 14,215.74
A: Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 11,403.00
A: Compras Q 114,780.00
A: Alquileres Cobrados Q 7,500.00
A: Gastos sobre Compras Q 10,658.00
A: Intereses Gasto Q 38,904.66
A: Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 4,675.00
 A: Impuesto Sobre la Renta Q 43,283.16
A: Prestaciones Laborales de Oficinas Q 18,700.00
A: Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 32,305.17
A: ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,145.00
A: Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 10,281.82
A: Depreciación Edificios de Oficinas Q 8,568.18
A: Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 5,338.67
A: Depreciación Equipo de Computación de Oficinas Q 8,008.00
A: Amortización Gastos de Organización Q 3,098.00
A: Papeleria y Útiles Consumido Q 3,726.00
A: IUSI Sala de Ventas Q 2,650.91
A: IUSI De Oficinas Q 2,209.09
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo deudor.
Q 626,808.40 Q 626,808.40
Pda. No. 13 31/12/2022
Mercaderias Q 78,645.00
Alquileres Cobrados Q 7,500.00
Ventas Q 726,738.07
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 4,810.00
Ganancias de Capital Q 2,700.00
A: Perdidas y Ganancias Q 820,393.07
Luquidación de las cuentas de resultados de saldo acreedor.
Q 820,393.07 Q 820,393.07
Pda. No. 14 31/12/2022
Pérdidas y Ganacias Q 230,029.67
A: Reserva Legal Q 38,999.23
A: Ganancia despues del Impuesto y Reserva Q 191,030.44
Contabilización de las cuentas que se habilitan.
Q 230,029.67 Q 230,029.67
Pda. No. 15 31/12/2022
Capital Social Q 300,000.00
Proveedores Q 51,600.00
Depreciación Acumulada Edificios Q 56,550.00
Amortización Acumuladad Gastos de Organización Q 9,294.00
Hipotecas a Largo Plazo Q 130,800.00
Ventas por Realizar Q 3,000.00
Reserva Legal Q 38,999.23
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 8,240.00
IUSI por Pagar Q 1,215.00
Alquileres Cobrados por Anticipacion Q 5,000.00
ISR por Pagar Sobre Gancias de Capital Q 270.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 20,000.00
Hipotecas a Corto Plazo Q 120,000.00
ISR por Pagar Q 3,606.93
Ganancia después del Impuesto y Reserva Q 191,030.44
 A: Caja Q 3,560.00
A: Bancos Q 101,910.60
A: Terrenos Q 162,000.00
A: Edificios Q 378,000.00
A: Equipo de Computación Q 50,800.00
A: Gastos de Organización Q 15,490.00
A: Mercaderias Q 78,645.00
A: Clientes Q 48,650.00
A: IVA Crédito Q 2,476.00
A: Papeleria y Útiles Q 2,484.00
A: Mercaderias en Transito Q 41,960.00
A: Mercaderias Enviadas en Consignación Q 3,000.00
A: ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 1,730.00
A: Mercaderias en Aduana Q 48,900.00
Cierre de las cuentas patrimoniales.
Q 939,605.60 Q 939,605.60