Práctica conciliación bancaria

La siguiente información corresponde a los registros en libros y en bancos del mes de marzo, de la
cuenta corriente bancaria en colones de la Compañía Fortalezas, S. A.:

Compañía Fortalezas, S. A. Estado de cuenta bancario

Registro auxiliar cuenta Bancos: mes de marzo Mes de marzo
Banco XY Cuenta en colones No. 100-01-9876
Cuenta en colones No. 100-01-9876 Cliente: Compañía Fortalezas, S.A.
Fecha N° documento Entradas Salidas Saldo Fecha N° documento Monto
28-feb Saldo 921 590 Cheques
2-mar Ck 11 400 000 521 590 2-mar Ck 08 125 550
5-mar Ck 12 120 000 401 590 5-mar Ck 12 100 000
6-mar Ck 13 299 820 101 770 6-mar Ck 13 300 000
8-mar Dep 117 224 820 326 590 10-mar Ck 15 225 000
9-mar Ck 15 225 000 101 590 18-mar Ck 10 114 500
10-mar Dep 118 400 000 501 590 27-mar Ck 17 67 900
11-mar Ck 14 69 850 431 740 28-mar Ck 18 325 000
21-mar Dep 119 230 000 661 740 31-mar Ck 19 500 000
21-mar Ck 17 69 700 592 040 13-mar ND 04 Chequeras 100 000
27-mar Ck 18 325 000 267 040 1 857 950
27-mar Dep 120 420 000 687 040 Depósitos
27-mar Ck 19 500 000 187 040 21-mar Dep 116 380 000
28-mar Dep 121 250 000 437 040 27-mar Dep 117 225 000
29-mar Dep 122 250 000 687 040 27-mar Dep 118 600 000
27-mar Dep 119 230 000
27-mar Dep 120 420 000
28-mar Dep 121 150 000
31-mar NC 10 Intereses 300 000
2 305 000
Saldo al 28 de
febrero 1 161 640
Total créditos 2 305 000
Total débitos 1 857 950
ND: nota de
débito
NC: nota de
crédito

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Información adicional:

- La nota de crédito (NC) N° 10 es por intereses ganados durante el mes.

- La nota de débito (ND) N° 04 corresponde al cobro de las chequeras que hace el banco.

- Los cheques N° 08 y N° 10 habían quedado pendientes de cobro en el mes de febrero

inmediato anterior.

- Los cheques del N° 12 al N° 17 se emitieron para pagar gastos de venta.

- Los depósitos del mes de marzo corresponden a ventas al contado.

Es política de la empresa considerar que, en caso de errores en cheques y en depósitos, el monto

correcto es el que aparece en los registros del Banco. Además, se revisan montos pendientes de
registrarse y ajustarse cada mes.

Presente:

a) La conciliación bancaria por saldos ajustados correspondiente al mes de marzo.

b) Los asientos contables requeridos al 31 de marzo para ajustar la cuenta “Bancos”.