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INFORME FINAL
VIGENCIA AUDITADA
2022
INFORME DE AUDIT
Carrera 7 No. 18-55 Palacio Municipal piso 7º. – Teléfono: 3248278 Fax: 3248299
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Pereira - Risaralda
CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA
INFORME DE ACTUACIÓN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN
CÓDIGO FECHA VERSIÓN PÁGINAS
EQUIPO AUDITOR
INFORME DE AUDIT
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INFORME DE ACTUACIÓN ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN
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TABLA DE CONTENIDO
Página
1. CARTA DE CONCLUSIONES ......................................................................... 4
2. RESULTADO DE LA ACTUACIÓN ................................................................. 5
3. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO ....................................... 35
4. CONCEPTO SOBRE EL CONTROL FISCAL INTERNO .............................. 36
5. RELACIÓN DE HALLAZGOS ........................................................................ 36
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1. CARTA DE CONCLUSIONES
Doctor
CARLOS ALBERTO MAYA LOPEZ
Alcalde Municipal de Pereira
contactenos@pereira.gov.co; auditoriascmp@pereira.gov.co;
controlinterno@pereira.gov.co; desarrollosocial@pereira.gov.co
Ciudad
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lo tanto, requirió acorde con ellas, de ejecución del trabajo de manera que el
examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.
La actuación especial incluyó el examen sobre la base de pruebas selectivas, de
las evidencias y documentos que soportan la gestión de la información de los
bienes inmuebles, el proceso contractual del ingreso por arrendamiento de bienes
fiscales y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se
encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan
en los archivos de la Contraloría.
2. RESULTADO DE LA ACTUACIÓN
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TABLA No. 1
REPORTE BIENES INMUEBLES SIIF WEB A 31 DE DICIEMBRE DE 2022
CÓDIGO DEPENDENCIA CANT. DE VALOR
DEPENDENCIA ELEMENTOS
6 AREAS DE CESION 111 97,866,715,971.0
15 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 2 6,373,423,523.0
24 TERRENOS DESTINACIÓN 9 5,093,535,199.0
AMBIENTAL
25 TERRENOS USO PÚBLICO 23 21,845,722,592.5
26 OBRAS MEGABUS 90 140,331,083,224.5
27 SERVIDUMBRES 1 48,772,180.0
28 BIOPARQUE UKUMARÍ 811 124,575,764,176.6
29 CICLO VÍAS 17 513,179,167.0
30 PPyE NO EXPLOTADOS 6 77,581,400.8
31 PLAN DE OBRAS 2013-2015 48 75,383,561,846.0
32 TERRENOS MEGABUS 1 1,357,945,100.0
TOTALES 6515 1,421,822,093,624.6
Fuente: Información certificada a la Auditoría Financiera y de Gestión Municipio de
Pereira – vigencia 2022
TABLA No. 2
REPORTE BIENES INMUEBLES SIIF WEB A 30 DE JUNIO DE 2023
CÓDIGO CANT. DE
DEPENDENCIA VALOR
DEPENDENCIA ELEMENTOS
3 BIENES ENTREG. A TERCEROS 111 30,276,546,851.0
4 INMUEBLES EN CONSTRUCCION 142 11,277,997,143.0
5 BIENES INMUEBLES 5250 906,732,416,070.0
6 AREAS DE CESIÓN 811 97,866,715,971.0
15 PROP. DE INVERSION 17 6,373,423,523.0
24 TERRENOS DE DESTIN. 6 5,250,895,199.0
AMBIENTAL
25 TERRENOS DE USO PÚBLICO 96 26,944,465,960.0
26 OBRAS MEGABUS 48 140,331,083,225.0
27 SERVIDUMBRE 6 48,772,180.0
28 BIOPARQUE UKUMARÍ 2 124,575,764,176.6
29 CICLOVÍAS 1 513,179,167.0
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CÓDIGO CANT. DE
DEPENDENCIA VALOR
DEPENDENCIA ELEMENTOS
30 PROP. P. Y EQUIPO NO EXPLOT. 9 77,581,401.0
31 PLAN DE OBRAS 2013-2015 1 75,383,561,846.0
32 TERRENOS MEGABUS 23 1,357,945,100.0
TOTALES 6523 1,427,010,347,812.6
Fuente: Información certificada a la AEF registro y manejo de los bienes inmuebles
propiedad del Municipio de Pereira
Así mismo la auditoría recibió la base de datos de Impuestos PLUS con los bienes
que aparecen a nombre del Municipio de Pereira, siendo reportados 5.513
registros, mostrando una diferencia con SIIF, de 1010 registros, situación que
requirió aclaración por parte de Bienes Inmuebles, dependencia que en acta de
visita fiscal No. 1 del 08 de agosto de los corrientes, recibida mediante correo
electrónico del 14 de agosto, donde se aportaron nuevamente las bases de datos
inicialmente solicitadas. En dicha acta, la dependencia explica estas diferencias,
así:
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TABLA No. 3
BIENES REGISTRADOS EN CATASTRO – RESOLUCIONES AMCO AGOSTO
2023
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parágrafo del artículo 39: “El espacio público resultante de los procesos de
urbanización, parcelación y construcción se incorporará con el solo procedimiento
de registro de la escritura de constitución en la Oficina de Instrumentos Públicos,
en la cual se determinen las áreas públicas objeto de cesión y las áreas privadas,
por su localización y linderos, con base en lo aprobado en la licencia urbanística”.
TABLA No. 4
CONTRATACIÓN SERVICIOS PROFESIONALES DIRECCION DE BIENES
INMUEBLES
Objetivo de la Contratación Cant %
ACTULIZACION INVENTARIO DE BIENES
INMUEBLES 12 15.4
ACTUALIZACION APLICATIVO SIIF WEB 5 6.4
GESTION A LA CONTRATACION DE
ARRENDAMIENTOS Y COMODATOS 5 6.4
ACOMPAÑAMIENTO JURIDICO EN LA DIRECCION 15 19.2
VISITAS TECNICAS ESTADO FISICO Y
ESTRUCTURAL 11 14.1
SERIVICIOS ESPECIALIZADOS Y ACTIVIDADES
PUNTUALES EN LA DIRECCION 9 11.5
OTROS SERVICIOS PROFESIONALES Y APOYO
21 26.9
TOTAL 78 100
Fuente: Respuesta a solicitud de información - Dirección Operativa Bienes Inmuebles
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COHERENCIA DE LA INFORMACIÓN
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TABLA No. 5
BIENES INMUEBLES MUNICIPIO DE PEREIRA POR FUENTE DE
INFORMACIÓN
TABLA No. 6
TABLA No. 7
TABLA No. 8
MATRIC VALOR
INMOB DESCRIPCION TITULAR ACTUAL ENTRADA
284-6641 No 324 predio cataluña_cruces ficha MUNICIPIO DE PEREIRA-
catastral 00-00-0001-0877-000 matricula NIT 8914800302 $2.300.000.000
inmobiliaria 284-6641 escritura publica
No 1455 dic 23/2014
290-17583 No 1289 FICHA CATASTRAL MUNICIPIO DE PEREIRA- $899.803.025
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MATRIC VALOR
INMOB DESCRIPCION TITULAR ACTUAL ENTRADA
010501850007000 MATRICULA 290- NIT 8914800302
17583 K 12 16 08 C 16 11 58
296-41893 No 401 un lote de terreno denominado MUNICIPIO DE PEREIRA- $873.123.744
LA CASCADA en el municipio de Santa NIT 8914800302
Rosa (RDA), area de terreno 300 HAS.
Con pastos naturales y artificiales,
matricula No. 296-41893 y ficha 00-06-
0003-0393-0007 segun escritura publica
no. 3474 de 29/12/2015
290-106384 No 1046 ficha catastral MUNICIPIO DE PEREIRA- $367.861.360
010501590014000 matricula 290-106384 NIT 8914800302
c 17 10 57 61
290-59126 No 1017 ficha catastral MUNICIPIO DE PEREIRA- $257.785.046
010500770097902 matricula 290- AREA METROPOLITANA
0059126-86 c 25 7 40 48 P10 ED U A
290-1155 No 1038 ficha catastral MUNICIPIO DE PEREIRA- $191.871.002
010501590005000 matricula 290-1155 C NIT 8914800302
16 10 64 66
290-36048 ficha castastral 010800040011000 zona FONDO DE VIVIENDA $119.326.000
verde del barrio TURIN POPULAR DE PEREIRA
290-49664 inmueble no. 57 ficha 000800060017000 FONDO DE VIVIENDA $28.898.304
direccion VEREDA EL PORVENIR, POPULAR DE PEREIRA
INSTITUTO DOCENTE EL PORVENIR
290-155132 No 1444 ficha catastral MUNICIPIO DE PEREIRA- $2.915.275
010701680098901 matricula 290-155132 NIT 8914800302
K 9B 41 49 L 1-036 C COMERCIALIZAC
$5.041.583.756
Fuente: Papeles de trabajo de la auditoría
TABLA No. 9
FECHA DE REPORTE
No. NOMBRE DEL REPRESENTATE DURACION VALOR $ DE
NIT/CEDULA SUSCRIPCION RECAUDOS $
CONTRATO ARRENDATARIO LEGAL CONTRATO CONTRATO
CONTRATO 2022
EMPRESA DE
ACUEDUCTO Y JAIRO LEANDRO
015-2022 ALCANTARILLAD 816002020-7 JARAMILLO 12-07-2022 6 MESES 184,600,116 92,300,058
O DE PEREIRA RIVERA
S.A.S E.S.P
LEONEL
024-2022 ALE2 10129534-3 TABARES 10-10-2022 12 MESES 10,245,900 10,783,080
MARULANDA
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FECHA DE REPORTE
No. NOMBRE DEL REPRESENTATE DURACION VALOR $ DE
NIT/CEDULA SUSCRIPCION RECAUDOS $
CONTRATO ARRENDATARIO LEGAL CONTRATO CONTRATO
CONTRATO 2022
SAM LOOK LINA MARIA
017-2022 BELLEZA Y 1004732951-6 BOTERO 28-09-2022 12 MESES 14,402,808 13,706,968
ESTILO GARCIA
LAURA
PATRICIA
025-2022 UNIVERCELL.NET 41924583-7 21-10-2022 12 MESES 10,045,980 8,954,802
MUÑOZ
JARAMILLO
ALEXANDRA
027-2022 FRANKO LYCRAS 1088255324-7 TABARES 27-10-2022 12 MESES 10,321,524 7,595,636
RAMIREZ
JULIO CÉSAR
022-2022 CAFÉ PA'LGUIAR 10140779-5 OSORIO 15-09-2022 12 MESES 1,926,600 1,731,566
VALENCIA
CAFÉ DON OLGA LUCIA
023-2022 42077930-9 28-09-2022 12 MESES 10,990,116 10,803,806
CAMILO POLO
MARIA TERESA
SABOR A CAFÉ
054-2022 34058217-5 RODRIGUEZ 15-09-2022 12 MESES 20,061,972 19,589,661
COFFEE BREAK
ARRUBLA
FERNANDO
RESTAURANTE -
ANTONIO
030-2022 CAFÉ SAN 16347903 10-10-2022 12 MESES 27,897,408 6,974,352
OBANDO
RAFAEL
VALENCIA
Asociación de
Suscriptores de la
Empresa de
VANESSA
Acueducto y
033-2022 816.005.483-7 TANGARIFE 23-12-2022 12 MESES 3,598,203 3,525,463
Alcantarillado del
LÓPEZ
Corregimiento la
Bella E.S.P
ACUABELLA
Asociación de
Productores de LIGIA STELLA
035-2022 Aguacate Hass de 900.701.332-3 LOPEZ 30-12-2022 12 MESES 3,121,865 2,948,240
Risaralda – RESTREPO
ASOHASS
Asociación de
Usuarios del
Distrito de Resolución No. LIGIA STELLA
034-2022 Adecuación de 00794 del 6 de LOPEZ 30-12-2022 12 MESES 3,417,432 3,305,546
Tierras de Pequeña mayo 1994 RESTREPO
Irrigación la Bella -
ASOLABELLA
COMERCIALIZAD
ORA Y
PROMOTORA LUIS EDUARDO
011-2022 816.004.618-1 28-01-2022 12 MESES 95,992,902 71,994,674
AGROPECUARIA EMURA LOZANO
DEL CENTRO S.A.
PROAGAN
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FECHA DE REPORTE
No. NOMBRE DEL REPRESENTATE DURACION VALOR $ DE
NIT/CEDULA SUSCRIPCION RECAUDOS $
CONTRATO ARRENDATARIO LEGAL CONTRATO CONTRATO
CONTRATO 2022
CESAR
AUGUSTO
021-2022 COFFEE LUNCH 1088281661- 4 09-06-2022 12 MESES 17,190,172 16.452.305
AGUDELO
SALAZAR
Asociación de
Suscriptores de la
Empresa de
EUDY
Acueducto y
0010-2022 816.005.483-7. JARAMILLO 28-01-2022 12 meses 97,992,754
Alcantarillado del
BURITICA
Corregimiento la
Bella E.S.P
ACUABELLA
EMPRESA DE Pago único
GONZALO
TELECOMUNICAC en junio 11de
2327-2010 816002018-1 MOLINA 24-12-2010 180 MESES 500,000,000
IONES DE 2011 por
ARANGO
PEREIRA S.A. $500.000.000
Fuente: F06A-CMP Contratación Ingreso SIA CONTRALORIAS - Reporte Movimiento de Pagos
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TABLA No. 10
TABLA No. 11
FECHA DE
No. FECHA DE PAGOS
NOMBRE DEL REPRESENTATE TERMINACION
CONTRA NIT/ CEDULA SUSCRIPCION RECIBIDOS A
ARRENDATARIO LEGAL /DURACION
TO CONTRATO JUNIO 2023
CONTRATO
022-2022 CAFÉ PA'LGUIAR 10140779-5 JULIO CÉSAR 15-9-2022 14-9-2023 11,788,724
OSORIO
VALENCIA
054-2022 SABOR A CAFÉ 34058217-5 MARIA TERESA 15-9-2022 14-9-2023 13,374,648
COFFEE BREAK RODRIGUEZ
ARRUBLA
0023-2022 CAFÉ DON CAMILO 42077930-9 OLGA LUCIA 28-9-2022 27-9-2023 7,326,744
POLO
017-2022 SAM LOOK BELLEZA 1004732951-6 LINA MARIA 28-9-2022 27-9-2023 9,601,872
Y ESTILO BOTERO GARCIA
030-2022 RESTAURANTE - 16347903 FERNANDO 10-10-2022 9-10-2023 18,598,272
CAFÉ SAN RAFAEL ANTONIO
OBANDO
VALENCIA
024-2022 ALE2 10129534-3 LEONEL 10-10-2022 9-10-2023 6,830,600
TABARES
MARULANDA
05-2022 UNIVERCELL.NET 41924583-7 LAURA PATRICIA 21-10-2022 20-10-2023 6,697,320
MUÑOZ
JARAMILLO
027-2022 FRANKO LYCRAS 1088255324-7 ALEXANDRA 27-10-2022 26-10-2023 8,585,612
TABARES
RAMIREZ
035-2023 Asociación de 900.701.332-3 LIGIA STELLA 6-1-2023 5-1-2024 551,053
Productores de LOPEZ
Aguacate Hass de RESTREPO
Risaralda – ASOHASS
034-2023 Asociación de Usuarios Resolución No. LIGIA STELLA 30-12-2022 29-12-2023 597,366
del Distrito de 00794 del 6 de LOPEZ
Adecuación de Tierras mayo 1994 RESTREPO
de Pequeña Irrigación
la Bella -
ASOLABELLA
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FECHA DE
No. FECHA DE PAGOS
NOMBRE DEL REPRESENTATE TERMINACION
CONTRA NIT/ CEDULA SUSCRIPCION RECIBIDOS A
ARRENDATARIO LEGAL /DURACION
TO CONTRATO JUNIO 2023
CONTRATO
01-2023 EMPRESA DE 816002020-7 JAIRO LEANDRO 13-01-2023 12-01-2024 138,696,416
ACUEDUCTO Y JARAMILLO
ALCANTARILLADO RIVERA
DE PEREIRA S.A.S
E.S.P
08-2023 COMERCIALIZADORA 816.004.618-1 LUIS EDUARDO 1-6-2023 14-12-2023 23,998,225
Y PROMOTORA EMURA LOZANO
AGROPECUARIA DEL
CENTRO S.A.
PROAGAN
033-2022 Asociación de 816.005.483-7. VANESSA 23-12-2022 22-12-2023 2,441,340
Suscriptores de la TANGARIFE
Empresa de Acueducto LOPEZ
y Alcantarillado del
Corregimiento la Bella
E.S.P (ACUABELLA)
2327-2010 EMPRESA DE 816002018-1 GONZALO 24-12-2010 20-12-2025 Pago único en
TELECOMUNICACION MOLINA junio 11 de 2011
ES DE PEREIRA S.A. ARANGO por $500.000.000
021-2022 COFFEE LUNCH 1088281661- 4 CESAR 06-09-2022 5-9-2023 11,460,056
AUGUSTO
AGUDELO
SALAZAR
Fuente: Dirección Bienes Inmuebles - Reporte Movimiento de Pagos weblogic.pereira.gov.co- Secretaría
Hacienda
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Así mismo se citan dos visitas técnicas realizadas el 5 y 19 de mayo del presente
año, con el fin de restituir el bien, objetivo que no se logró debido a la oposición
del señor Juan José Noreña, encargado del establecimiento; y las diligencias
realizadas con ocasión de la querella adelantada por parte de la administración
municipal, para la restitución del inmueble.
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Así las cosas, para el Ente de Control es evidente la explotación comercial actual
del inmueble desde el mes de noviembre de 2022, sin que a la fecha medie un
contrato de arrendamiento ni el pago del canon establecido, lo que conlleva a un
posible detrimento al patrimonio, correspondiente al valor de los cánones de
arrendamiento no percibidos por parte del municipio durante el presente año.
En visita fiscal realizada por esta auditoría se encontró que el local lo ocupa el
restaurante “La Nena” de propiedad de la señora María Elena Ramírez, quien
informa que el último contrato lo suscribió con la entidad liquidada Plaza de Ferias,
hace aproximadamente 17 o 18 años. También informa la señora Ramírez que los
pagos por servicios públicos los realiza la Alcaldía de Pereira y que ella realiza
pagos mensuales por arrendamiento por valor de $330.000, siendo el último pago
realizado, el correspondiente al mes de agosto de 2023, sin contar con un contrato
vigente.
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No es claro para este ente de control que el canon de arrendamiento del predio
haya sido disminuido en un 91% por parte de la Dirección de Bienes Inmuebles, al
pasar de $27.523.040 a $2.503.436, sin que esta disminución haya sido objeto de
evaluación por el Comité Consultivo y Asesor de Bienes Inmuebles, mostrando un
posible desconocimiento sobre las decisiones tomadas por el Comité Consultivo y
Asesor de Bienes Inmuebles, como máxima autoridad en el análisis y toma de
decisiones de los temas relacionados con la administración de los bienes
inmuebles del municipio, de acuerdo al Artículo 1° del Decreto 157 de febrero 22
de 2021, por medio del cual se crea el Comité Consultivo y Asesor de Bienes
Inmuebles para el Municipio de Pereira.
5. RELACIÓN DE HALLAZGOS
CONDICIÓN
No se evidencia confiabilidad de la información del número de bienes inmuebles
propiedad del Municipio de Pereira reportada por la Dirección Operativa de Bienes
Inmuebles, toda vez que no existe coherencia entre las diferentes fuentes que
manejan esta información, ni se observa conciliación de las mismas; esto es,
Sistema de información financiero SIIF, sistema de información de Impuestos
PLUS (aportada por AMCO) y la Oficina de Registro de Instrumentos Públicos.
Las anteriores situaciones deben ser objeto de aclaración por parte del sujeto de
control.
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RESPUESTA DE LA ENTIDAD
Durante las vigencias 2022 y 2023 se ha venido adelantando procesos de
depuración y actualización de la base de datos del inventario que reposa en la
Dirección de Bienes Inmuebles, con el fin de tener una información acorde a la
realidad tanto jurídica como financiera de los predios pertenecientes al municipio
de Pereira, para así, contar con una información confiable y proceder a realizar
las respectivas conciliaciones con las demás entidades y/o aplicativos que sea
necesario para llevar un efectivo control y administración de los predios propiedad
del municipio.
En atención a nuestra petición se nos informó a través del oficio SAIA 25213
del 12 mayo de 2023, en el cual relaciona tan solo 44 áreas de cesión recibida
desde el año 2006 a la fecha y en el cual señalan que [..] Se informa que dentro
de las funciones de la Secretaría de Planeación en el área de cesión y
deberes urbanísticos, no es nuestra competencia tener una relación directa
con la Oficina de Registro e Instrumentos Públicos, por lo que nos
acogemos a lo establecido por la Ley en el artículo 3 literal A del Decreto
Municipal 248 de 2019, en el que se señala la documentación que debe ser
radicada por archivo Municipal y en físico para adelantar la entrega material
de las áreas de cesión en el numeral 4: certificado de tradición del predio o
predios objeto de cesión a entregar, con máximo de un mes de expedición a
la fecha de la solicitud. Documento que debe ser aportado por el
solicitante con todos los documentos requeridos para el inicio del trámite
[…]
Este análisis, permite concluir que el listado aportado por la Oficina de Registro e
Instrumentos Públicos no cuenta con la totalidad de los predios solicitados.
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ANÁLISIS RESPUESTA
La respuesta de la entidad no permite evidenciar la existencia de una conciliación
efectiva sobre la información de los bienes inmuebles propiedad del municipio de
Pereira, desde las diferentes fuentes que la procesan (SIIF Web, Impuestos PLUS
(catastro) y Oficina de Registro de Instrumentos Públicos), de tal forma que
permita evidenciar la realidad jurídica y contable de dichos bienes, por las
siguientes razones:
En lo concerniente a las diferencias evidenciadas en cuanto al cruce
realizado con la relación de bienes inmuebles a nombre del Municipio de
Pereira reportado por la Oficina de Registro de Instrumentos Públicos, la
administración informa sobre una muestra de 30 predios no reportados por
esta Oficina, que de acuerdo al certificado VUR se encuentran a nombre
del Municipio de Pereira, sin embargo, la base de datos arrojada por SIIF
Web contiene 4896 registros, de los cuales solo se encontró coincidencia
en 809.
Sobre el listado de sesenta y seis (66) bienes que están registrados en los
círculos de Dosquebradas y Santa Rosa de Cabal, es importante aclarar
que estos registros tampoco hacen parte del inventario de bienes
aportados a la auditoría, correspondiente a los bienes registrados en SIIF
Web
En cuanto a las diferencias encontradas entre las bases de datos SIIF Web
e Impuestos PLUS (Catastro), la entidad no realiza ninguna aclaración.
CRITERIO
Decreto 157 de febrero 22 de 2021, por medio del cual se crea el Comité
Consultivo y Asesor de Bienes Inmuebles para el Municipio de Pereira.
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Ley 87 de 1993, "Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control
interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones"
ARTÍCULO 2. Objetivos del sistema de Control Interno. Atendiendo los
principios constitucionales que debe caracterizar la administración pública, el
diseño y el desarrollo del Sistema de Control Interno se orientará al logro de los
siguientes objetivos fundamentales:
CAUSA
Debilidad en el proceso de conciliación de la información entre las diferentes
fuentes.
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EFECTO
Imprecisión en la información que puede conllevar a posible pérdida de bienes.
CONDICIÓN
Sobre los 343 predios que la administración municipal informa que
“…definitivamente se verificó que no pertenecen al Municipio de Pereira y se
sugiere darles de baja…”, se tomó una muestra de 34 predios para consultar en la
VUR, a fin de establecer la titularidad actual encontrando que siete (7) predios se
encuentran a nombre del municipio y dos (2) a nombre una entidad liquida (Fondo
de Vivienda Popular), como se muestra en la siguiente tabla:
VALOR
MAT INM DESCRIPCION TITULAR ACTUAL ENTRADA CONT
No 324 predio cataluña_cruces ficha
catastral 00-00-0001-0877-000 MUNICIPIO DE
matricula inmobiliaria 284-6641 PEREIRA- NIT
284-6641 escritura pública No 1455 dic 23/2014 8914800302 $2.300.000.000
No 1289 FICHA CATASTRAL MUNICIPIO DE
010501850007000 MATRICULA 290- PEREIRA- NIT
290-17583 17583 K 12 16 08 C 16 11 58 8914800302 $899.803.025
No 401 UN LOTE DE TERRENO
DENOMINADO LA CASCADA EN EL
MUNICIPIO DE STA ROSA (RDA),
AREA DE TERRENO 300 HAS. CON
PASTOS NATURALES Y
ARTIFICIALES, MATRICULA No.
296-41893 Y FICHA 00-06-0003- MUNICIPIO DE
0393-0007 SEGUN ESCRITURA PEREIRA- NIT
296-41893 PUBLICA No. 3474 DE 29/12/2015 8914800302 $873.123.744
No 1046 FICHA CATASTRAL MUNICIPIO DE
010501590014000 MATRICULA 290- PEREIRA- NIT
290-106384 106384 C 17 10 57 61 8914800302 $367.861.360
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VALOR
MAT INM DESCRIPCION TITULAR ACTUAL ENTRADA CONT
No 1017 FICHA CATASTRAL MUNICIPIO DE
010500770097902 MATRICULA 290- PEREIRA- AREA
290-59126 0059126-86 C 25 7 40 48 P10 ED U A METROPOLITANA $257.785.046
No 1038 FICHA CATASTRAL MUNICIPIO DE
010501590005000 MATRICULA 290- PEREIRA- NIT
290-1155 1155 C 16 10 64 66 8914800302 $191.871.002
FICHA CASTASTRAL FONDO DE VIVIENDA
010800040011000 ZONA VERDE POPULAR DE
290-36048 DEL BARRIO TURIN PEREIRA $119.326.000
INMUEBLE No. 57 FICHA
000800060017000 DIRECCION FONDO DE VIVIENDA
VEREDA EL PORVENIR, INSTITUTO POPULAR DE
290-49664 DOCENTE EL PORVENIR PEREIRA $28.898.304
No 1444 FICHA CATASTRAL
010701680098901 MATRICULA 290- MUNICIPIO DE
155132 K 9B 41 49 L 1-036 C PEREIRA- NIT
290-155132 COMERCIALIZAC 8914800302 $2.915.275
$5.041.583.756
Fuente: Papel de trabajo de la auditoría- consulta VUR (VENTANILLA ÚNICA DE REGISTRO
Resulta jurídicamente relevante para esta auditoría que se pretenda dar de baja
bienes que se encuentran a la fecha de la auditoría a nombre del Municipio de
Pereira, registrados en la Oficina de Registro de Instrumentos Públicos de acuerdo
a consulta previa realizada en la VUR, situación que no puede pasar por
inadvertida por este organismo de control. Es importante resaltar que de una
muestra de 34 bienes consultado de los que se propone dar de baja por parte del
sujeto de control, nueve (9), correspondientes al 26.5%, se encuentran a la fecha
de esta auditoría a nombre del Municipio de Pereira, situación que debe ser
aclarada jurídicamente por el ente territorial, sobre el total de registros (343) que
se propone dar de baja.
RESPUESTA ENTIDAD
Dentro del proceso de actualización que se adelanta por la Dirección Operativa de
Bienes Inmuebles del municipio, se inició el proceso de revisión de los bienes
sugeridos para dar de baja, ya que según el diagnóstico previo que se realizó en la
ventanilla única de registro VUR, se observó que posiblemente estos predios no
cumplían con los criterios para considerarse como propiedad del municipio de
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Pereira, esto como resultado del estudio que se ha venido haciendo de la base de
datos, y el proceso de actualización documental de predios, así como para dar
cumplimiento al proceso de actualización ordenado por el instructivo 002 del 2015
de la Contaduría General de la Nación.
Para el estudio se tomó como referente inicial 1135 predios, los cuales fueron
enviados al equipo de contratistas, cuya responsabilidad y alcances se propone
seguir los lineamientos establecidos en el manual de procesos y procedimientos
de la Dirección Operativa de Bienes Inmuebles, arrojando como resultado del
proceso 343 bienes propuestos para dar de baja. Dichos predios pasaron el primer
filtro que consiste una revisión previa del VUR para un estudio jurídico posterior el
cual determinaría la titularidad sobre la propiedad del predio o por el contrario la
posibilidad de darse de baja, y que requiere reunir todos los elementos probatorios
necesarios como lo son VUR- Estudio de Títulos- Visita Técnica- Escritura Pública,
siendo estos predios que pasaron la primera etapa, los cuales quedaron
pendientes de los demás requisitos documentales propios de la etapa número 2,
esto evidenciando que la información suministrada pudiera cambiar en virtud de
los estudios de títulos y expensas presentadas en posteriores términos.
ANÁLISIS RESPUESTA
Durante la ejecución del ejercicio de auditoría se realizaron visitas fiscales a la
Dirección Operativa de Bienes Inmuebles, quedando en acta del día 15 de agosto
de 2023, la aclaración con respecto de la visita fiscal No. 01 del 08 de agosto de
2023, donde se indicaba que “858 ítems pertenecen al Municipio y deben quedar
vigentes en la base de datos y 380 definitivamente se verificó que no pertenecen
al Municipio de Pereira y se sugiere darles de baja”, se aclara que: “Realmente
son 1.227 registros de fichas catastrales por ingresar al módulo de activos fijos del
aplicativo SIIF WEB; de las cuales 884 ítems pertenecen al Municipio y deben
quedar vigentes en la base de datos y 343 definitivamente se verificó que no
pertenecen al Municipio de Pereira y se sugiere darles de baja.
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CRITERIO
Ley 87 de 1993, "Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control
interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones",
artículo 2. Objetivos del sistema de Control Interno. Atendiendo los principios
constitucionales que debe caracterizar la administración pública, el diseño y el
desarrollo del Sistema de Control Interno se orientarán al logro de los siguientes
objetivos fundamentales:
CAUSA
Debilidades en el control que no permiten advertir oportunamente el problema
Desactualización de la información y deficiente verificación de la misma.
EFECTO
Imprecisión en la información que puede conllevar a posible pérdida de bienes y
detrimento patrimonial al estado.
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CONDICIÓN
Se encontró que el parqueadero ubicado en la carrera 11 con calle 24 identificado
con las matrículas inmobiliarias No. 290-24213, 290-61676, 290-97238,290-
109123, 290-111678,290-114492 y 290-97731, está siendo explotado
comercialmente por un tercero sin que exista un contrato de arrendamiento sobre
dicho predio.
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Así mismo se observa una posible omisión del deber funcional y legal que le
corresponde a la Dirección de Bienes Inmuebles, al realizar la entrega de un
predio sin el sustento legal y el cumplimiento de las solemnidades de un contrato
escrito de arrendamiento que ampare su explotación comercial y especifique las
condiciones de modo, tiempo y lugar (objeto, destinación, valor, tiempo,
arrendatario, identificación, fecha de inicio, fecha terminación, rut, causales
de terminación unilateral, bilateral, prohibiciones, entre otras condiciones
necesarias para especificar y delimitar la relación contractual).
RESPUESTA ENTIDAD
Me permito remitir las gestiones realizadas con respecto a la etapa precontractual
con el predio ubicado en la carrera 11 con calle 24 esquina: Con oficio SAIA No.
69097 del 28 de noviembre de 2022 al señor Jorge Edison Noreña el Director
Operativo de Bienes Inmuebles, le informa que la solicitud del predio del municipio
en arrendamiento, para uso como parqueadero, fue aprobada en el Comité
Consultivo y Asesor de Bienes Inmuebles realizado el 10 de noviembre de 2022,
pero no puede ser considerada debido a que se encuentra en trámite querella ante
la Inspección de Policía No. 15 Inspector Oscar Andrés Marín Rave y hasta tanto
no emita sentencia no se puede tomar decisión alguna sobre el predio. Mediante
oficio SAIA No. 12500 del 17 de marzo de 2023 dirigido al señor Jorge Edison
Noreña el Director Operativo de Bienes Inmuebles le manifiesta que la solicitud de
suscripción de contrato de arrendamiento fue aprobada y se le solicita
documentación para iniciar la etapa precontractual. El día 4 de abril de 2023 el
señor JORGE EDISON NOREÑA CHAPARRO mediante oficio radicado No.
10754 aporta la documentación para iniciar la etapa precontractual.
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Con oficio SAIA No. 21635 del 2 de mayo de 2003, dirigido al señor Jorge Edison
Noreña el Director Operativo de Bienes Inmuebles Doctor Vladimir Orozco Duque,
le manifiesta que una vez revisados los documentos precontractuales se le solicita
ajustar los siguientes documentos: oficio de intención, proyecto de manejo, y carta
de compromiso del proyecto de manejo, debido a que el Comité Consultivo y
Asesor de Bienes Inmuebles solo aprobó la entrega del bien inmueble en
arrendamiento para el desarrollo de las actividades propias del parqueadero
siendo esa la solicitud inicial, sin embargo en los oficios radicados se refiere a
actividades comerciales tales como parqueadero, mantenimiento, reparación y
comercialización automotriz y de repuestos, así como actividades de cafetería y
restaurante.
Mediante oficio SAIA No. 21575 del 2 de mayo de 2023 dirigido al señor Jorge
Edison Noreña el Director Operativo de Bienes Inmuebles Doctor Vladimir Orozco
Duque, le informa que se aprobó la suscripción del contrato de arrendamiento
única y exclusivamente para el funcionamiento de parqueadero, por lo que no se
puede construir, ni dar ningún otro uso o destinación al predio y se solicita
desmontar lo que fue construido en material pesado, sin autorización del municipio
y se le dan tres (3) días de plazo.
El 4 de mayo de 2023 mediante oficio SAIA No. 22077 dirigido al señor Jorge
Edison Noreña el Director Operativo de Bienes Inmuebles Doctor Vladimir Orozco
Duque, manifiesta que aunque la solicitud fue aprobada en Comité Consultivo y
Asesor de Bienes Inmuebles no podrá ser considerada debido a que se adelanta
querella instaurada ante la Inspección de Policía 15 de Pereira y hasta tanto no se
emita sentencia no se puede tomar decisión alguna sobre el predio y se fija el día
5 de mayo de 2023 a las 10.00 A.M para la entrega del mismo. El día 5 de mayo
de 2023 el Ingeniero Juan Felipe Gómez Álzate, adscrito a la Dirección Operativa
de Bienes Inmuebles, realizó visita técnica para recibir el predio, donde manifiesta
que, en vista de que el señor Jorge Edison Noreña no se encuentra en el sitio, se
aplaza la entrega de predio. El día 19 de mayo de 2023 nuevamente se realiza
visita técnica al predio, donde se encuentra el señor Juan José Noreña, encargado
del establecimiento quien se opone a la restitución del predio y se ampara en la
presencia de la Veeduría Ciudadana. Los oficios fueron notificados a los correos
electrónicos summes@gmail.com y edisonnorena@hotmail.com. Desde el área de
contratación se desconoce el documento al cual se hace mención (acta de
entrega).
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definido si está a favor o no está a favor del Municipio, lo que no permitiría saber si
la recusación es procedente o no. El suscrito Inspector ratifica que se hará efectiva
la respectiva remisión para la resolución de la recusación.
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7. Así mismo se observa el SAIA No. 21635 del 22 de mayo de 2023, donde la
Dirección de Bienes Inmuebles le informa al solicitante (NOREÑA), la
necesidad de REALIZAR AJUSTE SOBRE ALGUNOS DOCUMENTOS, ya
que el Comité Consultivo de Bienes Inmuebles SOLO APROBÓ LA
ENTREGA DEL BIEN INMUEBLE EN ARRENDAMIENTO PARA EL
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proceso en contra en tal sentido, por lo cual bajo una presunción de legalidad y
buena fe, se puede inferir que el documento goza de legalidad hasta tanto no sea
tachado o nulitado.
CRITERIO
Ley 87 de 1993, "Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control
interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones",
ARTÍCULO 2. Objetivos del sistema de Control Interno. Atendiendo los
principios constitucionales que debe caracterizar la administración pública, el
diseño y el desarrollo del Sistema de Control Interno se orientarán al logro de los
siguientes objetivos fundamentales:
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CAUSA
Debilidades en el control que no permiten advertir oportunamente el problema
Omisión en el cumplimiento de las funciones
EFECTO
Afectación al patrimonio público por posible pérdida de recursos
Un presunto detrimento patrimonial en cuantía de cuarenta y seis millones,
setecientos treinta y dos mil ochocientos veinticuatro pesos $46.732.824
CONDICIÓN
Sobre el predio identificado con la matrícula inmobiliaria No. 290-26612,
correspondiente al local ubicado en la Plaza de Ferias donde funciona el
restaurante “La Nena”, en acta No. 2 del Comité Consultivo y Asesor de Bienes
Inmuebles fechada 10 de noviembre de 2022, se informa que este local fue
solicitado en comodato por el señor Javier Alberto Díaz. En dicho comité se negó
el comodato y se sugiere su arrendamiento, que no es aceptado por el
peticionario.
En visita fiscal realizada por esta auditoría se encontró que el local lo ocupa el
restaurante “La Nena” de propiedad de la señora María Elena Ramírez, quien
informa que el último contrato lo suscribió con la entidad liquidada Plaza de Ferias,
hace aproximadamente 17 o 18 años. También informa la señora Ramírez que los
pagos por servicios públicos los asume la Alcaldía de Pereira y que ella realiza
pagos mensuales por arrendamiento por valor de $330.000, correspondiendo el
último pago al mes de agosto de 2023, sin contar con un contrato vigente.
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CÓDIGO FECHA VERSIÓN PÁGINAS
RESPUESTA:
La Dirección de Bienes Inmuebles traslada la observación a la Secretaría de
Desarrollo Rural por competencias, al ser un predio administrado por esta
dependencia se anexa oficio SAIA
ANÁLISIS RESPUESTA:
La administración municipal no aportó respuesta a la presente observación,
informando que la Dirección de Bienes Inmuebles dio traslado de la observación
por competencia, a la Secretaría de Desarrollo Rural.
CRITERIO
Ley 87 de 1993, "Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control
interno en las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones",
ARTÍCULO 2. Objetivos del sistema de Control Interno. Atendiendo los
principios constitucionales que debe caracterizar la administración pública, el
diseño y el desarrollo del Sistema de Control Interno se orientará al logro de los
siguientes objetivos fundamentales:
CAUSA
Debilidades en el control que no permiten advertir oportunamente el problema
Omisión en el cumplimiento de las funciones
EFECTO
Afectación al patrimonio público por posible pérdida de recursos
Un presunto detrimento patrimonial en cuantía de cinco millones novecientos
cuarenta mil pesos $5.940.000
INFORME DE AUDIT
Carrera 7 No. 18-55 Palacio Municipal piso 7º. – Teléfono: 3248278 Fax: 3248299
web: www.contraloriapereira.gov.co
E-mail: correo@contraloriapereira.gov.co
Pereira - Risaralda
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CONDICIÓN
En acta No. 2 fechada 10 de noviembre de 2022, el Comité Consultivo y Asesor de
Bienes Inmuebles aprobó solicitud realizada por el señor Gonzalo Arce Izquierdo
para el arrendamiento del predio identificado con matrícula inmobiliaria No. 290-
17822 ubicado en el paraje la Badea antigua Represa en Dosquebradas, el cual
se destinará para ubicar un parqueadero para las discotecas que funcionan en el
sector. En dicha acta se informa que el predio tiene un área de 15.376 m 2 y que el
canon de arrendamiento será de $27.523.040 más IVA, para un total de
$32.752.417.
Así mismo se encontró una segunda comunicación SAIA No. 36112 fechada 5 de
julio de 2023, donde nuevamente se informa al peticionario la aprobación de su
solicitud, pero estableciendo un canon de arrendamiento por un valor de dos
millones quinientos tres mil cuatrocientos treinta y seis pesos ($2.503.436) más
IVA, según el estudio de mercado realizado por el valuador contratista de la
Dirección de Bienes Inmuebles.
No es claro para este ente de control que el canon de arrendamiento del predio
haya sido disminuido en un 91% por parte de la Dirección de Bienes Inmuebles, al
pasar de $27.523.040 a $2.503.436, sin que esta disminución haya sido objeto de
evaluación por el Comité Consultivo y Asesor de Bienes Inmuebles.
Decreto 157 de febrero 22 de 2021, por medio del cual se crea el Comité
Consultivo y Asesor de Bienes Inmuebles para el Municipio de Pereira.
RESPUESTA DE LA ENTIDAD
Se informa que se realizaron dos estudios de mercado para determinar el canon
de arrendamiento de este lote, el primer estudio se realizó el 05-10-2022, en el
cual se tomó toda el área del predio, de acuerdo a visita realizada por el
contratista Juan Felipe Gómez Álzate del 08-09-2022, el predio cuenta con un
área de 15.376 m2 , el estudio se realizó teniendo en cuenta esta área como se
dijo en el estudio COMPARATIVO: Para determinar el Canon de Arrendamiento
del predio solicitado en el Barrio la Badea Numero Predial
661700107000000040004000000000, matrícula Inmobiliaria No.294-17822, se
tiene en cuenta el área que fue registrada en la visita realizada de fecha 08-09-
2022 por el señor Juan Felipe Gómez Álzate contratista de 15.376 m2 . Área
registrada en IDEAMCO.
Se puede adoptar como valor de Canon de Renta Mensual para un inmueble con
un área de 15.376 m2, la suma de $27.523.040 MCTE (Veintisiete Millones
Quinientos Veintitrés Mil Cuarenta Pesos MCTE) Más servicios públicos. En el
estudio se adjuntó plano con el área citada. El segundo estudio se realizó el 14-
06-2023 y como se explica en el estudio se tomó solo una franja del lote Para
determinar el Canon de Arrendamiento del predio solicitado en el Barrio la Badea
Numero Predial 661700107000000040004000000000, matrícula Inmobiliaria
No.294-17822, se tiene en cuenta el área que fue registrada en la visita realizada
de fecha 08-09-2022 por el señor Juan Felipe Gómez Álzate contratista de
15.376m2. Área registrada en IDEAMCO. Se puede adoptar como valor de Canon
de Renta Mensual para un inmueble con un área de 1.612 m2, la suma de
$2.503.436 MCTE (Dos Millones Quinientos Tres Mil Cuatrocientos Treinta y Seis
Pesos MCTE) Más servicios públicos.
Esta Área es solicitada por el Centro de Eventos Paradise con el fin de que no se
presenten invasores que afecten a los dos lotes. En el estudio se adjuntó plano de
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ANÁLISIS A LA RESPUESTA
Aunque la administración municipal en su derecho de contradicción hace
referencia a dos estudios, el primero para un inmueble con un área de 15.376 m2,
por la suma de $27.523.040 MCTE (Veintisiete Millones Quinientos Veintitrés Mil
Cuarenta Pesos MCTE) más servicios públicos y el segundo para un inmueble con
un área de 1.612 m2, por la suma de $2.503.436 MCTE (Dos Millones Quinientos
Tres Mil Cuatrocientos Treinta y Seis Pesos MCTE) Más servicios públicos, en los
documentos evidenciados por la auditoría no se encontró soporte sobre una
posible modificación a la solicitud inicial realizada por señor Gonzalo Arce
Izquierdo quien requirió el predio en su área total (15.376 m2), con el fin de ubicar
un parqueadero para las discotecas que funcionan en el sector, como tampoco se
evidencia la aprobación de la presunta solicitud de modificación en cuanto al área
a arrendar (1.612 m2) y su uso, por parte del Comité Consultivo y Asesor de
Bienes Inmuebles, siendo esta la única instancia competente para la toma de
decisiones concernientes a los bienes inmuebles propiedad del municipio de
Pereira.
CRITERIO
Decreto 157 de febrero 22 de 2021, por medio del cual se crea el Comité
Consultivo y Asesor de Bienes Inmuebles para el Municipio de Pereira.
CAUSA
Incumplimiento a lo dispuesto en el Decreto 157 de febrero 22 de 2021, por medio
del cual se crea el Comité Consultivo y Asesor de Bienes Inmuebles para el
Municipio de Pereira.
EFECTO
Posible afectación al patrimonio público
CONDICIÓN
El Municipio de Pereira en Rendición de la Cuenta Anual Consolidada SIA
CONTRALORIAS, Vigencia Fiscal 2022 plantilla 202213, registra el formato
F06A_CMP “contratación del Ingreso” que tiene como objetivo reportar los
contratos suscritos por concepto de espacio público y/o arrendamientos que
suscriba el municipio de Pereira durante la anualidad de acuerdo al instructivo de
la plataforma.
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REPORTE
REPORTE
RECAUDOS
CONTRATO NIT NOMBRE DEL ARRENDATARIO RECAUDADOS
$ A JUNIO
$ 2022
2023
26-2022 42.081.837 LUZ ESTHELA LONDOÑO 4,955,220.00 No vigente
29-2022 516.78570 CENELLIA OSORIO 4,109,946.00 3,156,120
32-2022 1088296154 JOHAN ANDRES BLANDON 8,797,790.00 5,894,461
2513-2022 1225090159 DANIELA ELEJALDE SALDARRIAGA 5,120,590.00 1,565,266
Fuente: Reporte Movimiento de Pagos weblogic.pereira.gov.co- secretaría Hacienda
RESPUESTA:
Se dio traslado a la Secretaría de Deportes por competencia, ya que son ellos
losencargados de los contratos relacionados con los escenarios deportivos.
ANÁLISIS RESPUESTA:
No es de recibo para el ente de control lo expresado por la administración
municipal en el derecho de contradicción, toda vez que el Municipio de Pereira -
sector central, se constituye como una sola unidad administrativa, sin que cada
una de sus secretarías pueda representar una administración independiente. Por
tal razón, la rendición de la información al ente de control, debe realizarse de
manera unificada; para el caso que nos ocupa, la rendición de la contratación del
ingreso que se rinde anualmente a través del formato F06A_CMP, debe incluir la
totalidad de contratos que generan ingresos para el Municipio,
independientemente de la posible delegación contractual que al interior del sujeto
vigilado puedan surtirse. En tal sentido, la rendición de la cuenta debe
corresponder a un proceso debidamente coordinado y articulado entre las
diferentes dependencias, en aras de suministrar información veraz, confiable y
oportuna.
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CRITERIO:
Resolución N°431 de noviembre 30 de 2022 vigente de la fecha de su
promulgación en adelante. Artículo 24° Formatos e Instructivos. La Rendición de la
cuenta deberá presentarse de acuerdo con los instructivos, formatos y anexos
implementados en el “Manual para la rendición de cuentas” que hacen parte
integral de la presente resolución, por consiguiente, son de obligatorio
cumplimiento.
CAUSA
Se presentan deficiencias por no registrar la contratación del ingreso por concepto
de arrendamientos de manera completa, de todos los bienes inmuebles que le
genere ingresos al Municipio de Pereira- Sector Central, lo que cuestiona la
Suficiencia y la Calidad de la información allí reportada para la vigencia auditada.
EFECTO
Situación que generó información imprecisa, falencias en la Rendición de la
cuenta, así como debilidades en la suficiencia de la información.
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