: Chaver y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE PIURA INFORME CORTO AUDITORIA FINANCIERA 2021 ne E-Mail: studlochavez@yahoo.com Cell: 969 615 777 Diraceién: Jr. Tambogrande P-41 Urb. SantaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL INDICE INFORME CORTO Dictamen De Los Auditores Independientes Estado De Situacién Financiera Comparativo Ejercicios 2021 - 2020 5 Estado De Resultados Integrales Comparativo Ejercicios 2021 - 2020 6 Estado De Cambio En El Patrimonio Neto Ejercicios 2021 3 Estado De Flujo De Efectivo Ejercicios 2021 8 Notas A Los Estados Financieros Al 31 De Diciembre Del 2021 9 Nota N°01: Informacion Corporativa 9 Nota N° 02: Declaracién Sobre El Cumplimiento De Las Normas Intemiacionales De Contabilidad. — 12 Nota N° 03: Politicas Contables B Nota N° 04.- Efectivo Y Equivalentes De Efectivo 18 Nota N’ 05.- Cuentas Por Cobrar Comerciales - Terceros 19 Nota N° 06,- Otras Cuentas Por Cobrar 20 Nota N° 07.- Servicios Y Otros Contratados Pagados Por Anticipado 21 Nota N’ 08 Existencias a1 Nota N° 09.- Inmuebles, Maquinaria Y Equipo 22 Nota N° 10.- Intangibles, Neto 23 Nota N° 11.- Otros Activos, Neto 24 Nota N° 12.- Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros 2s Nota N° 13. Cuentas Por Pagar A Accionistas (Socios, Participes) Y Directorio - Fondo Mortuorio. 25 Nota N* 14,- Otras Cuentas Por Pagar 28 Nota N° 15.- Patrimonio, Neto 30 Nota N° 16.- Ingresos 31 Nota N° 17.- Costos Operatives 33 Nota 18: Ingresos Y Gastos Operativos a7 Nota N° 19.- Otros Ingresos Y Egresos 38 ‘Anélisis Vertical Y Horizontal De Los Estados Financieros 40 Estado De Situacién Financiera (Expresado En Miles De Nuevos Soles) Al 31 De Diciembre De 2021, 2020, 2019, 2018, 2017, 2016, 2015 Y 2014 Direccién: Jr. Tambogrande P-41 Urb. SantaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL Estado De Situacién Financiera Al 31 De diciembre De 2021, 2020, 2019, 2018, 2017, 2016. 2015 Y 2014 Estado De Situacién Financiera Al 31 De Diciembre De 2020, 2019, 2018, 2017, 2016 Y 2015 Grafico Del Andlisis Horizontal De Las Principales Cuentas Del Activo Corriente Grafico Del Andlisis Horizontal De Las Principales Cuentas Del Activo No Corriente Grafico Del Andlisis Horizontal De Las Principales Cuentas Del Pasivo Corriente Grafico Del Analisis Horizontal De Las Principales Cuentas Del Pasivo No Corriente Grafico Del Analisis Horizontal De Las Principales Cuentas Del Patrimonio Estado De Resultados Por El Ajo Terminado El 31 De Diciembre De 2021, 2020, 2019, 2018, 2017, 2016, 2015 ¥ 2014 Estado De Resultados Por El Afio Terminado El 31 De Diciembre De 2021, 2020, 2019, 2018 , 2017, 2016, 2015 Y 2014 expresado porventualmente Estado De Resultados Por El Afio Terminado El 31 De Diciembre De 2021, 2020, 2019, 2018, 2017, 2016, 2015 Y 2014 , afio base 2014 Grafico Del Analisis Horizontal De Los Ingresos (Ventas) Grafico Del Andiisis Horizontal De Los Costos Y Gastos Grafico Del Andlisis Horizontal De Las Uilidades Estado De Flujo De Efectivo Por Los Afios Terminados El 31 De Diciembre De 2021, 2020, 2019, 2018, 2017,2016, 2015, 2014, 2013 Grafico Del Analisis Horizontal Del Saldo De Caja Por Actividades De Operacion Riesgos Financieros Ratios © Razones Financiero Indicadores De Liquidez Indicadores De Eficiencial Rotacion Indicadores De Estabilidad a2 4s 46 a7 48 49 50 st st 52 53 55. 55 7 58 59 61 63 ExMail: studiochavez@yahoo.com Cell: 969 615 777 Direccién: dr. Tambogrande P-41 Urb. SantaG Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Al Colegio de Contadores Publicos de Piura. 4. Fuimos contratados para aucitar los estados financieros adjuntos del Colegio de Contadores Piibicos de Piura, que comprenden el estado de situacién financiera al 31 de diciembre de 2021 y el estado de resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el aio terminado en esa fecha, asi como el resumen de politicas contables significativas y otras notas explicativas Responsabilidad de la Gerencia General sobre los Estados Financieros 2. La Gerencia General es responsable de la preparacion y presentacién razonable de estos estados financieros de acuerdo con las normas intemacionales de contabilidad y con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Peri (PCGA). Esta responsabildad incluye: el disefar, implantar y mantener el control intemo pertinent en la preparaci6n y presentacion razonable de los estados financieros para que estén libres de representaciones erréneas de importancia relatva, ya sea como resultado de fraude o error, seleccionar y aplicar las poliicas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias- Responsabilidad del auditor 3, Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre estos estados financieros, basada en la realizacion de la auditoria. Hemos llevado a cabo dicha auditoria cifiéndonos a Jas Normas Internacionales de Auditoria aprobadas para su aplicacién en el Pert por la ‘Junta de Decanos de los Colegios de Contadores Publicos del Perl, tales normas requieren que cumplamos los requisites éticos, planfcar y realzar la auditoria de manera que ofrezce garantias razonables de que los estados financieros no contienen inexactiudes significativas. fs Direccién: ut. Tambogrande P-21 Urb. SantaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL, Una auditoria conileva aplicar los procedimientos pertinentes para obtener comprobantes de Jas sumas los datos consignados en los estados financieros. Los procedimientos elegidos dependen del crterio del auditor, en particular, la evaluacion de los riesgos de inexactitudes sigificativas en los estados financieros, sea por fraude o error. Al evaluar los riesgos, el auditor examina el sistema de control interno pertinente para la preparacién y correcta presentacién de los estados financieros por la entidad, afin de disefar unos procedimientos de auditoria que sean adecuados a las circunstancias, pero no con el propésito de expresar su opinién acerca de la effcacia de los contoles intemos de la enfidad. La auditoria incluye una evaluacion para determinar si las normas contables empleadas son idéneas y si las estimaciones contables de la Administracién son razonables; ademas, se evalia la presentacion general de los estados financieros. Consideramos que las pruebas obtenidas son suficientes y adecuadas para fundamentar nuestra opinién en ellas. Dictamen 4, En nuestra opinidn, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos Jos aspectos importantes, la situacién financiera del Colegio de Contadores Piblicos de Piura al 31 de diciembre de 2021, asi como de los resultados de sus operaciones y los fujos de efectivo, corespondiente al ejecicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de informacion financiera que resulta de aplcacin y, en particular, con los principio y eiteros contables contenidos en e mismo, Piura, 06 de mayo del 2022. Retrendado por: E-Mail studiochavez@yahoo.com Gell: 969 615777 Direccién: Jr. Tambogrende P-41 Urb. SantaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S$. CIVIL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO EJERCICIOS 2021 - 2020 (Expresado en soles) [pescripcion NOTA 31.12.2021 31.12.2020 VARIACION __% _ acto ‘Active Coriente Etecvo y equivalent de efectvo Nok 1,629.681.01 1,826,65187 -206,97086 15.41 ‘Cuentas por Cobrar Comerciales a terceros, neto N° 05 8,872.50 3,290.00 5,582.50 169.68 Otras cuentas por cobrar N°06 112,853.00 32,648.05 80,204.95 245.67 Gastos contratados por anticipados wor 1,795.33 2,097.26 30193 -14.40 Mercaderias: NOB 336.00 147.60 188.4 _127.64 ‘Total Activo Corriente 4,753,537.84 1,964,834.78 -211,296.94 -10.75 Active No Coriante Propiedad, planta y equipo, Neto N09 2,076,934.92 2,047,277.87 29,657.05 ‘Activos Intangibles, Neto N°10 10,880.37 15,667.65. 4,787.28 Otros Actives, Neto Nett 16,710.42 16,944.13 233.71 Total Activo No Corriente 2,104,525.71 2,079,889.65 24,636.06 TOTAL ACTWO ~ABSBLOGLSS 40472443 186.6088 4.63 pasivo Pasivo Corrente Cuentas por Pagar Comerciales- Terceros N°12 36,356.08 26,706.55 8,649.63 32.39 ‘Cuentas por pagar a ace,direct y gerentes- F.M. Ne13 79,520.00 72,420.00 7,100.00 9.80 Otras Cuentas Por Pagar Ne14 118,645.30 120,074.55 1,429.25 -1.19 Ganancias Dierdes 000 __2437837 _2437837 __00¢ Total Pasivo Corriente (233,521.38 243,579.47 -10,058.09 4.13 Pasivo No Coriente ‘Cuentas por pagar a acc,direct y ger.- FMortuoro N° 13 805,795.13 726.28 _-117,931.15 ‘Total Pasivo No Corriente 805,795.13 __923,726.28 _-117,931.18 TOTAL PASIVO “iose.si6.51 4.167,90575 _127,98024 PATRIMONIO NETO Patrimonio institucional 1,305,520.51 1,305,520.51 0.00 0.00 Excedentes de Revaluacién (332,778.70 290,754.50 42,024.20 14.45 Resultados Acumulados N45 1,283,158.55 1,518,112.20 -234,953.65 15.48 Resutado do jroo 102,710.72 20696859 _134.257.81 _58.6E TOTALPATRMONIONETO —- _2BIB.ZA704 267141868 —SAGTLG# 2,04 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO —ABSBOGLSS 4.00472643 186.6608 161 CUENTAS DE ORDEN- cuentas por cobrar 4.000.781.68 __973,268.18 __36,513.50 _3.78 Direccion: dr. Tambogrande P-A1 Urb. SantaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL. Las notas explicativas que se acompafian forman parte de los Estados Financieros que se agjuntan ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES COMPARATIVO EJERCICIOS 2021 - 2020 (Expresado en soles) DESCRIPCION NOTA 31.42.2021 34.12.2020 _VARIACION % INGRESOS: si ‘si Mernoos dela Orden -Coizacnes 62350162 460,180.72 184,320.90 32.89 ‘Sociedades de Auditoria - Cotizaciones 3,551.00 2,529.75 1,021.25 40.37 Cuotas intangibles 196,776.24 147,821.02 48,955.22 33.12 Incorporaciones 260,200.00 158,300.00 101,900.00 64.37 ‘Cuota Extraordinaria 26,596.68 17,920.00 8,676.68. 48.42 Otros ingresos Miembros de la Orden 38,212.45 24,685.11 13,827.34 54.80 Carsos de Capaciacn 216561.34 — 61,13005 16547229 254.21 ‘Cursos de Actualiz.Profes.Continua 7,804.25 47,161.18 (39,356.93) (83.45) Ingreso Brito we16 _1573,20358 __928.736,83 _ 444,466.75 47.86 COSTOS OPERATIVOS: near Costo del Servicio (753,819.01) (623,842.96) (9,976.05) 20.83 Costo de Cursos de capacitacion (255,595.66) (116,586.77) (139,008.89) 119.23 Costo de Fondo de Act. Profes.Continua (2,728.20) (77,733.07) 75,004.87 (96.49) Costos de Colegiacion (12,591.79) (10,774.10) (1,817.69) 16.87 Cosio F. Asistencia y previsién de salud (118,487.99) (98,674.28) (19,813.71) 20.08 Gasios Taller de Ver., Gastos emerg, Covid 19 (49,002.90) (29,118.90) (19,884.00) 68.29 Gastos del dia de la Madre: (3,980.04) (4,976.60) 996.56, (20.02) Gastos del dia del Padre (2,553.40) (4,597.60) 2,044.20 (44.46) aioe por Aniversario (11,386.11) (7.01871) (436640) 6221 Gastos de Navded 51,566.54) __ (62,962.47) __ 1395.99 2.6 143,222.65) (927,611.18) (215,611.47) 23.24 Utilidad Bruta 229,980.93 1,125.65 228,855.28 20,330.94 INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS: Nets Ingresos Diversos 29,615.65 30,958.35 (1,342.70) (4.34) Gastos Adinistrabvos _-373527.50 28948965 __-84.037.85 ___2808 "__(943.911.85) _ (258,531.30) _(85:38055) ____38.03 Resultado de Operacion (113,930.92) (257,405.65) 143,474.73. (65.74) Ingresos Financieros N19 13,924.84 20,638.47 (6,713.63) (32.53) Gastos Financieros NP20 (2,704.64) (201.41 (2,503.23) 4,242.85 RESULTADO _(402740.72) __(236,968,59) _134,257.87 __(56.66) “Tambogrande P-At Ub, Santa EMail: studiochaven@yahoo.com Cell: 969 615777Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL Las notas explicativas que se acompafian forman parte de los Estados Financieros que se adjuntan ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO 7 EJERCICIOS 2021 (Expresado en soles) DETALLE PATRIMONIO| EXCEDENTE DE | RESULTADOS TOTAL a |INSTITUCIONAL| REVALUACION |ACUMULADOS| PATRIMONIO. ‘SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2019 1,305,521 279,623 1,523,681 3,108,825) Ajuste de afios anteriores - 5,569) 5,569) Excedentes de Revaluacion 14,131 14,131 Resultado del Ejercicio 236,969) 236,969] ‘SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2020 1,305,521) 290,754 | 1,281,143) 2,877,418 Ajuste de afios anteriores: : 2,015) 2,015 Excedentes de Revaluacén 42,025] 42,025) Resultado dl Ejrcico ssoa711] 102,711 ‘Saldo al 31 de diciembre del 2021 1,305,521 332,779) 1,180,447| 2,818,747 | Las notas explicativas que se acompafian forman parte de los Estados Financieros que se adjuntan EMa i. Tambogrande P-A1 Urb. Santa ‘Studiochavez@yahoo.com Cell: 969 615 777 014 Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO EJERCICIO 2021 (Expresado en soles) 34922021 31.42.2020 __Variacién e [ACTIVIDADES DE OPERACION Ventas de bienes ypestaciones de servos 467621 929.51 438,270.00 Oitasentadas de efecto rebaivas ala actividad (26,685) 20,129 -56,794.00 Menos: : Pago abienesy servos (43.081) (286392) -188,699.00 Pago de impuests yaportes (33854) (24209) 9,348.00 Pagos ay por cuenta de los empleados (eraget) (479425) 195,496.00 Pagis Fondo Motuoio (110.831) 50,802 161,633.00 (tes Fags reas aa actividad (1e593t) —(117,688)———-68248.00 Ganancis dteridas (24,378) 24378 48,750.00 = Aumont (ism) del Efectvo y Equivalentes de : dines nbsp irepechel (181,690) sT0t1 198,701.00 ~ ACTIVDADES DE INVERSION Compra de nmuebes, maqunariay equipo (115,600) (15870) 100,090.00 Compra do intengibes (1.696) (2228) 529.00 ‘Aumonto(Dism) del Efectivo y Equivalents de efexivoprovenentes de actividades de inversion (117.296) (7,708) 98,801.00 [ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO : Aumento de sobragros bancatos 000 = (4,044),-—1,081.00 Disminucinresutados acumulados 2018 ses) 7,584.00 ‘aumento (Dim) del Efectvo y Equivaentes de efecto provenientes de acividades de 2.015 (e510) 8,625.00 Resultado por exposicién a a infacién Ament (ism) nto de efectivo sort) 7384) -289,577.00 Sade evo qa etecivoaliniioe! — 996650 1.994046 co Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el periodo: 1.870.581 1,926,652 296,971.00Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL Les notas explicativas que se acompafian forman parte de los Estados Financieros que so adjuntan NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021 (Expresados en soles) Conforme se indica en nuestro contrato, que forma parte del Informe de Auditorfa Financiera del Colegio de Contadores Publicos de Piura, correspondiente al ejercicio 2021, se presentan las notas explicativas a los estados financieros por el afio indicado. Nota 1: INFORMACION CORPORATIVA ‘A. IDENTIFICACION DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONOMICA El Colegio de Contadores Pablicos de Piura y Tumbes, inicid sus actividades el 29 de septiembre de 1961, siendo su Primer Decano el sefior Felipe Purizaga Ramos; Para 1963 el Colegio de Contadores Pu Pablicos de Piura, al contar la cantidad de miembros requeridos por ley, ademas de que la cos de Piura y Tumbes cambia a Colegio de Contadores ley indicaba que los Colegios Publicos eran departamental y no bidepartamentales. En el fio 1972, siendo decano el Doctor Victor Aguilar Roncal, se realizé la reinscripcién de los Contadores Piblicos, en vista que su antecesor sefior CPC. Atilio Debenedetti Vargas Machuca, no entregé la informacién que mostrara quienes eran los miembros de la Orden pertenecientes al Colegio de Contadores Publicos de Piura a esa fecha. Los Primeros Estatutos Sociales de la Instituci6n, se evidencian @ partir del 25 de agosto de 1976, fecha en que siendo Decano el sefior CPC. Francisco Eduardo Gonzales Garcia, se regulariza su constitucion, mediante Escritura Publica otorgada ante el Notario Publico Dr. Miguel R. Zaiga Jiménez e inscita en el Tomo nimero cuatro, Folio cuarocientos teinta y siete, Asiento nimero uno del Libro de Asociaciones en los Registros Publicos del Departamento y Provincia de Piura. Su domicilio legal esta ubicado en Av. Panamericana Norte N° 152- Urb. El Chipe — Piura. Cell: 969 615 77 A Urb. Santa fsChavez y R.G, Auditores ASOCIADOS S, CIVIL Hasta el 15 de enero 2007 se ha regido por la Ley 13253 de! 11 de septiembre de 1959, por ‘su Reglamento aprobado por D.S. N° 28 de! 26-08-1960 y su Estatuto aprobado mediante Resolucién Ministerial N° 589-2004-EF/10 de fecha 09-12-2004. sia Con fecha 16 de enero 2007 se promulgé la Ley N° 28951, denominada Ley de ‘actualizacién de la Ley N° 13253, de Profesionalizacién del Contador Puiblico y de creacion de los Colegios de Contadores Publicos. Con fecha 08 de junio 2008, mediante Referéndum se aprobé El Proyecto de Adecuacion y Modificacién del Estatuto del Colegio de Contadores Publicos de Piura - LEY N° 28951, ‘Sus fines estén orientados a ser un Colegio. modelo al servicio del desarrollo de la Regién, que salvaguarde el prestigio y dignidad de la profesion del Contador Palio, con miembros altamente capacitados, solidarios y competitivos aportando soluciones a la problematica regional y nacional. + RUC: 20168903597 = Razén Social: COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE PIURA + Nombre Comercial: Colegio de Contadores + Tipo Empresa: Colegios Protesionales + Condicién: Activo + Fecha Inicio Actividades: 01 / Septiembre / 1960 + Actividad Comercial: = Ci: 91127 Cell: 969 615 777 Direccion: J, Tambogrande P-41 Urb. SantaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL G Mision. - Ser una institucién que garantice capacidades de las Contadoras y Contadores ppara contribuir al desarrollo regional. Visi6n. « Ser un colegio profesional conformado por profesionales étioos y lideres, en el ejercicio de la profesion, reconocidos a nivel regional y nacional Consejo Directivo del Periodo 2021- 2020 El consejo Directivo durante el petiodo examinado son los siguientes: ‘APELLIDOS Y NOMBRES CARGO CPC. Manuel Sixto Paiva Tume Decano ‘CPCC. Carmen Eufemia Ortiz Basauri Primera Vicedecana CPC. Alfonso Javier Cordova Romero ‘Segundo Vicedecano CPC. Myriam Marcia Chuquicondor Requena Directora Secretaria ‘CPC. Carmen Humberto Talledo Hurtado Director de Finanzas GPC. Alex Marlin Pozo Querevalil Director de certamenes y activid, académicas CPC. Femando Cardoza Zurita Director de Imagen Insttucional y publicaciones CPC. Luz Victoria Seminario Flores Directora de asistencia y desarrollo social CPC, Carlos Arémbulo Zapata Director Coordinador CPC. Ana Mary Garcia Gallo Directora Coordinadora CPC. Alexander Jiménez Colan Director Coordinador CPC. Silvia Araceli Maza Benites Directora Coordinadora CPC. José Abraham Sandoval Carrasco Director Coordinador CPC, Luis Alberto Huaman Huancas Director Coordinador [{CPC. Nelly Viginia Pingo Adanaqué de Saavedra | Directora Coordinadora : studiochavez@yahoo.com Gell: 969 615 777 Direccién: J. Tambogrande P-41 Urb. SantaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL B, COVID 19 en el Pert - EI COVID-19, una enfermedad infecciosa causada por un nuevo virus, fue declarada una pandernia mundial por la Organizacion Mundial de la Salud el 11 de marzo de 2020, Las medidas para disminuir la difusion del Covid-19 han tenido un impacto sigrificativo en la economia global. fz £115 de marzo de 2020, el Gobiemo Peruano declaré el estado de emergencia a nivel nacional, cerrando todos los negocios considerados no esenciales (las excepciones fueron la produccién y comercializacion de alimentos, productos farmacéuticos, servicios financiers y salud). A pesar de que el estado de emergencia se encuentra vigente hasta el 31 de enero de 2021, el Gobiemo Peruano ha permitido el reinicio anticipado de las actividades econdmicas de ciertas industrias. Los Directivos del Colegio de Contadores Piblicos de Piura, han adoptado diversas medidas para preservar la salud de sus colaboradores y para prevenir el contagio en las éreas administrativas y operativas de cada subsidiara, tales como trabajo remoto, limpieza rigurosa de los ambientes de trabajo, distribucién de equipos de proteccion personal, pruebas de casos sospechosos y medicion de temperatura corporal, en cumplimiento al marco normativo sobre COVID 19 Nota 2: DECLARACION SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD. - La preparacién y presentacién de los Estados francieros dl Colegio de Contadores Pubiicos de Piura correspondiente al ejecico fiscal 2021, han cumplido con los Princpios de Contablidad Generalmente Aceptados en el Peri, los que comprenden las Normas Internacionales de Contabilidad (NICS), y de Informacién Financiera - NIIF's, que emite el Intemational Accounting Standards Comité (IASC), en cuanto sean oficalzadas por el Consejo Normativo de Contablidad (CNC) y vigentes al 31 de Diciembre del 2015, EMail: studiochavez@yahoo.com Cell: 969 615 777 Direccién: J. Tambogrande P-41 Urb. SantaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL Nota 3: POLITICAS CONTABLES En cumplimento de la Legistacion Peruana, los Estados Financieros son preparados en base de los libros de contabilidad registrados a costos histéricos en la fecha en que se realizan las transacciones EI Colegio de Contadores Publicos de Piura, ha cumplido con aplcar las Normas Intemacionales de Contabilidad (NIC), oftializadas por ef Consejo Normative de Contabilidad (CNC) de la Direccion General de Contabilidad Piblica (ONCP) del Ministerio de Economia y Finanzas (MEF) fen el registro de sus transacciones de sus operaciones y en la preparacién de sus estados financieros a excepcién de los ingresos por cuotas ordinarias y extraordinarias que se registran bajo el principio del percibido. Los estimados més significativos considerados por la Gerencia del Colegio de Contadores Pablicos de Piura en relacién con los estados financieros se refieren principalmente a: i. Las partidas en moneda extranjera estén expresadas en soles al tipo de cambio promedio ponderado de compra y venta, de oferta y demanda, publicado por la Superitendencia de Banca y Seguros, para efectos del registro de operaciones y al valor compra para los activos al final del ejercicio ii, Los activos y pasivos no monetarios denominados en moneda extranjera, son registrados en términos de costos historicos y son trasladados a la moneda funcional usando los tipos de cambio vigentes en las fechas originales de las transacciones, Las ganancias 0 pércidas por diferencia en cambio resuitante de la liquidacién de dichas transacciones y de la traslacién de los activos y pasivos monetatios en moneda extranjera a los tpos de cambio de fin de afio, son reconocidas en el estado de ganancias y pérdidas, oe EMail: studiochavez@yahoo.com Gell: 969615 777 Direccién: J. Tambogrande P-41 Urb. Santawe Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL La Propiedad, Planta y Equipo se presentan al costo excepto los terrenos que han sido revaluados en base a valores del autoevaldo de la municipalidad de Piura. La depreciacién de los Activos Fijos es calculada siguiendo el método de linea recta sobre la base de su Vida ati estimada y con las tasas anuales. | mantenimiento y las reparaciones menores son reconocidos como gastos segin se incurren, Las mejoras y renovaciones de importancia son capitalizadas. Las reparaciones ylo las mejoras de un activo que es depreciado separadamente y se requiere sea descargado 0 reemplazado, incrementando la vida econémica del activo y por el que es probable que beneficios econémicos futuros surjan al Colegio de Contadores Pablicos de Piura, son registrados como aciivos. Todos los otros costos de mantenimiento son cargados a resultados cuando se incurren. Reconocimiento de la Depreciacién de Inmuebles Maquinaria y Equipo: La depreciacién se estima, para su aplicacién a resultados, adoptando las tasas determinadas por la legislacién sobre Impuesto a la Renta, mediante el método de linea recta, por considerarse suficiente y adecuada, utlizando las siguientes vidas utiles estimadas. La vida util y el método de depreciacién se revisan, y se ajustan en caso sea necesario, al cierre de cada ejercicio anual. Estimacion de la vide Util de activos y deteriora El tratamiento contable de la inversién en propiedades, planta y equipo @ intangibles require la realizacion de estimaciones para determinar el periodo de vida dil a efectos de su depreciacién y amorizacion. La determinacion de las vidas utiles requiere estimaciones respecto a la evolucién tecnol6gica esperada y los usos alternativos de los actives. Las hipotesis respecto al marco tecnol6gico y su desarrollo futuro implican un grado signficativo de juicio, en la medida en que el momento y la naturaleza de ls futuros cambios teenoldgioos son dificiles de predecir. Direccién: J, Tambogrande P-41 Urb. Santa fievii. vil Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL Existe deterioro del valor cuando el importe en libros de un activo o de una unidad generadora de efectivo excede su importe recuperable, que es el mayor importe entre el valor razonable menos los costos de venta, y el valor en uso. El céloulo del valor razonable menos los costos de ventas se basan en informacion disponible sobre transacciones de ventas para bienes similares hechas en condiciones y entre partes independientes o sobre precios de mercado observables, netos de los costos incrementales relacionados con la venta del bien, El célculo del valor en uso se basa en un modelo de flujos de efectivo descontados. Los flujos de efectivo surgen de las proyecciones estimadas para los préximos afios. La Gerencia evalia de forma periddica el desempetio de las unidades generadoras de efectivo definidas con la finalidad de identficar un posible deterioro en el valor de sus activos. Contingoncias. - Por su naturaleza, las contingencias sélo se resolverén cuando uno o més eventos futuros ocurran o dejen de ocurrir. La evaluacién de la existencia y monto potencial de las contingencias involucra inerentemente el ejercicio de un juicio significativ y el uso e estimados sobre los resultados de eventos futuros. Los rubros principales del ingreso se hacen referente a la Cuota Ordinaria, la operacién predominante se refiere a las cuotas ordinarias las cuales son provisionadas y ejecutadas ena oportunidad en que se realiza la cobranza. La cuota ordinaria es de S/ 20.00, la cual se distribuye de la siguiente manera: $113.40 Soles para Gastos Corrientes. (67%) S/ 2.50 Soles para Fondo Mortuorio. Fondo Intangible (12.50%) S/ 2.50 Soles para Financiar Construocién de Local. (12.50%) S/ 0.30 Soles para el Fondo de Investigacion (1.60%) S/ 0.80 Soles para el Fondo de Actualizacion Profesional continia. (4%) S/ 0.50 Soles para el Fondo de Asistencia y Previsién de Salud. (2.50%)CB Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL Los Miembros Vitalicios y los Past Decanos de Colegio estan ‘exonerados del pago de cuotas ordinaras y extraordinarias, con excepcién de las alicuolas que corresponden al fondo mortuorio y el fondo pro local, aportando s/ 5.00 mensual conforme lo establece el estatuto; destinados: ‘S/ 2.50 Soles para Fondo Mortuorio. Fondo Intangible (12.50%) s/ 2.50 Soles para Financiar Construccién de Local. (12.60%) Los ingresos efectuados en el periodo se registra el principio de peribido y los gastos bajo el principio de lo devengado ix. Fondo Mortuorio: Se refiere al 12.50% de la Cuota Ordinaria (S/. 2.50), que se detraen en forma obligatoria, el cual es aportado por los miembros de la Orden. El fondo otorga un beneficio de US $ 2,000.00 a los benefciaris, segin Resolucién N° 028-2014-CCPP del 29 de Mayo de 2014, cuando fallece el agremiado. Los importes recaudados o detrados son a su vez depositados en una cuenta de ahorro intangible para su control y custodia. x. Las cuotas Ordinarias, Extraordinarias y cursos de capacitacion por cobrar a los Miembros de la Orden son controtadas en Cuentas de Orden. xi. En Sesién del Consejo Directivo de fecha 30 de marzo del 2009, se aprobd nuevas politicas contables, que a continuacién se detalla: ‘a. Costear el servicio que brinda el Colegio de Contadores Publicas de Piura, en funcion alos ingresos que se perciban. b. Los sueldos de las trabajadoras: secretaria, Cajera y Contadora, van al 100% del costo del servicio. Mientras que las remuneraciones de la colaboradora de la filial Sullana son aplicadas al costo de la Filial Sullana.G xi Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL c. Los Servicios por electricidad y agua: el 80% va al costo del servicio y el 20% como gasto administrativo. d. El impuesto predial, 100% al costo del servicio. Y los arbitrios como gasio administrativo. e. La provisién por Compensacin por tiempo de servicio, se hard en base al sueldo de las trabajadoras (a), 100% del costo. {Las provisiones por depreciacién: el 80% va al costo del servicio y el 20% como gasto administrativo. Aspecto Tributario del Colegio de Contadores Péblicas de Piura, es una insitucién sin fnes de lucro, no es stjeto del impuesto a la renta. Como persona juridica, es considerado agente de retencién respecto del pago de rentas de cuarta categoria (pago de honoraros) y de quinta categoria (pago de remuneraciones). Respecto a la aplicacion del Sistema de Pago uiliza la bancarizacién y Oblgaciones Tributafas con el Gobiemo Central se jecuta la detraccion.CB Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS EJERCICIO FISCAL 2021 (Expresado en soles) NOTA N° 04.- EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO La cuenta contable Efectvo y Equivalente de Efectivo, esté conformada por el efectiv, fondo fjo, las cuentas de ahorro y cuentas a plazo fijo. E! Fondo Intangible (Fondo Mortuorio) integra los saldos de las cuentas de ahorro y a plazo fijo. [Cuenta Contable Raferencia de la Cuenta Saldo Contable Final Ent. Cédigo| __Denominacién__| Fin, | N° Cuenta 2021 2020 _| Variacién EFECTIVO Y EQUIVALENTE | 10 | DEEFECTIVO 4011 | Caja MN, 00 | caja 4,507.00 0.00) 1,507.00 Fondo de caja chica -S! 1021 | Fondos fos MN. (00 | 2,000.00 414.90 0.00] 414.90 Fondo de caja chice- F. Mortuorio S/ 700.00 20.00 0.00} 20.00 Fondo de caja chica F Sullana S/ 1,000.00 668.60) 0.00) 668.60 Fondo de caja cenval- para 41023. | Fondes fjos W.N. (0 | dar weltos 200.00} 200.00 0.00] Pendienies por cobrat- 103 | Entransito proveedores 0.00) 37,027.58] -37,027.58 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES 104 | FINANCIERAS 404111 | CONTINENTAL 44. [Ne 0014-0267-0100071811-22 | 12,570.57] 194,594.68] 182,024.11 404211 | Banco Nacién 18 | 00631096425 2361.42| 3,530.42! 4,831.00 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES i 106 | FINANCIERAS CUENTAS DE AHORRO = TANGIBLES 1061116] CMAC PIURA SAC 99 | 110-01-2614634 22,348.88| 53,745.92| -31,397.04 4061401 | BANCO DE LA NACION: 18 | 04-646-080873 26,699.15| 20,604.70) 6,094.45 4061203] CMAC SULLANA 99 | 119-108-1006287 490054) 26,229.31) -21,23877 4061208) CMAC SULLANA 99 | 113-109-1006252- $ 559.66 507.70) 51.96 CUENTAS DE AHORRO « INTANGIBLES y/o RESTRICTIVOS 4061117] CMAC PIURA SAC 99 | 110.01-2616398 - JDCoPP 37.05, 96.94 0.12 4061118| CMAC PIURA SAC 99 | 110.01-2616343 - PL. 45170031| 1.46851] 150,311.80 4061119] CMAC PIURA SAC 99 | 110-01-2616369 - FM. 89,610.61) 115,002.46] 25,491.85 41061120) CMAC PIURA SAC 4100 | 110-01-2616364 - FINV. 37,892.65| 24,00927| 13,793.38 1061204) CMAC SULLANA |o0 | 1t3-tos-tooeaes-rap.c, | 4911.13) 26,93381| -21.422.08 (969.615 777 Direccion: Jt. Tambogrande P-41 Urb.Be Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL | |1061206) cic SULLANA 99 | 119-108-1006249 - Ps. 274957| 986.68] 1,762.89 {4061206] CWAC SULLANA 99 | 443-108-1006250- Bb 72413] 22342] | OTH Fuo. 31001-81306e0-PL- 180 fs 1062104) cMAC PIURA SAC 99 | ios: TEAZ50% 429,656.74) 419,033:58) 10,623.16 Préstamo (por devolve dl 2020) 310-01-8130763-FM.-180 1062105] CMAC PIURA SAC dias-TEA2.50% 349,454.19 439,340.17| -88,904.04 310-01-8130784-FINV.-180 1062106] CwAG PIURA SAC 9 | olas-TEA2.50% 109,904.07| 106,689.35) 2,704.74 *19-4-2005080-F. M1080 1062203] CMAC SULLANA 99 | ofas-TEAS 80% 373,488.25 | 455,725.78| -£2,259.50 FONDOS SUIETOS A 407 | RESTRICCION BANCO DELANACION | 18. | 04-646-000073 2263.64) 226364) 0.00 | “olaos SI 1620,60.01 [1.926 65187 | 296,970.00 El estado de flujo de efectivo ha sido preparado or el método directo e indirecto. El fondo intangible esté compuesto por cuentas de ahorros y cuentas a plazo fijo; asi como los depésitos en bancos y en insituciones financieras y otros equivalentes de efectvo, disponible @ requerimientos de titular. En a cuenta a plazo fijo de la Caja Municipal de Sullana, Cta. N° 113-41-2095089 a 1080 dias, ‘con TEA 2.8% se encuentra con retencién en forma de embargo por el importe de S/ 100,000.00 por el caso judicial con la CP Rene Farias NOTA N? 05.- CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS ‘Agrupa las subcuentas que representan los derechos de cobro atereeros que se derivan de @ los derechos exigibles provenientes de cursos de capacitacion drgidos a los miembros de la orden e instituciones, cuotas ordinarias y cuotas extraordinarias. ‘CUENTAS POR COBRAR TERCEROS: [DENOMINACION | ~ [En cobranza 6,872.50, 3,290.00] 5,582.50 Totales 8,872.50] _9,290.00| 5,582.50 31.12.2021 | 31.12.2020 | Variacién wavez@yahoo.com Cell: 969 615 777 Direccién: dr. Tambogrande P-41 Urb. Santa14 Chavez y R.G. Auditores C ASOCIADOS S. CIVIL NOTA N°06.- OTRAS CUENTAS POR COBRAR ‘A. Cuentas por cobrar al personal, alos accionistas (socios), directores y gerentes i) Inclye derechos exigibles, diferentes a las actividades propias de la institucion. El rubro de Préstamo a miembros de la Orden, por el importe de S/ 4,020.00, que corresponde al saldo pendiente al saldo pendiente por cobrar, el mismo que fue otorgado en el afio 2020 solicitud de los miembros de la orden. eueties pec oon personal, x toe 34.12.2021 | 31.12.2020) Variacién 1411 | Préstamos al personal 41,071.00 675.00 396.00 1412| Adelanto de Remuneraciones 0.00 104.00 -104.00 1422| Préstamos- Miembros de la Orden - 69 cPc | 4,020.00 20700| -16,680.00) TOTAL 5,091.00 21,479.00 =16,388.00 B. Cuentas por cobrar diversas- terceros. El rubro reclamaciones a terceros comprende los subsidios por cobrar, por descansos édioos otorgados a colaboradores; asi como el importe de S! 100,000.00 por cobrar ala Caja Municipal de Sullana, por concepto de retencién en forma de embargo a la Cuenta de Plazo Fijo N° 113-41-2095089 a 1080 dias, por el caso jucial con la CP Rene Farias. El depdsito otorgado en garantas, es por el alquiler de local de la ciudad de Sullana, para la filial Sullana del colegio de contadores Publicos de Piura. Guentas por cobrar diversas -terceros [31.01.2021 _|31.01.2020 Variacién | 1629 | Reclamacién a terceros 102,580.00 | 6,117.00 | 96,463.00 1643 | Depésitos en garantia por alquileres 4,100.00 | 1,000.00 | 100.00 1691 | Entregas a rendir cuenta a terceros 2,422.00 | 160.00 2,262.00! tras cuentas por cobrar diversas - Operaciones rechazadas de 1699 | insttuciones financieras 4,660.00 | 3,892.00 | 2,232.00 TOTAL 707,762.00 11,169.00 96,593.00 Direceién: J. Tambogrande P-41 Urb. Santa studiochavez@yahoo.com Cell: 969 615 777Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL NOTA N° 07.. SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS PAGADOS POR ANTICIPADO En este rubro do seguros corresponde a la pbliza de seguros ley empleados, cuyo vencimiento es el 23 de febrero del 2022. En el rubro de alquileres, incluye el pago por adelantado del alquiler de local de la filial Sullana (enero 2022). Y en el rubro de otros gastos contratados por anticipados, corresponden al pago a cuenta de la suscripcién de la revista informatica. SERVICIOS ¥ OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO atta | sit 2021 2020 (CODIGO| ___ DENOMINACION Devengue-Prima- Seguro de vida ley empleados 23.02.2021 al }09/03/21 | 22.03.2022 345.33 328.00 17.33 Pago servicio de alqlr de local Filial Sullana, mes enero 2022- Variacién 2312/21 | CH.N* 02672-BBVA 4,200.00} 1,100.00) 100.00) ‘Cuota inicial suscripcion revista 15112124 | 2022. 250.00} 669.00} (419.00) Totales 7,795.33| 2,097.00] -301.67 NOTA N° 08 EXISTENCIAS Incluye el importe correspondiente al saldo por la adquisicion de pines fotograbadas en alto relieve, enchapados en oro de 24k, con logo CPP, que esta disponible para la venta y/o para eniregar en eventos insitucionale. Siendo en stock de 42 unidades. MERCADERIAS 7 covigo] __DENOMINACION | 34.12.2024 | 31.12.2020 Varian 20111 _| costo 336 148.00| 188.00 Totales. 336: 148| 188.00 Direccién: Jr. Tambogrande P-41 Urb. SantaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S, CIVIL NOTA N* 09. INNUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Incluye el costo de la Propiedad, Planta y Equipos. Se reduce lo correspondiente a la depreciacién acumulada, aplicada sobre los bienes adquirdos con la intencin de empleerios en forma permanente y para ser usado como soporte en la adminisracion de la Insttcién. En el ejercicio 2021 se realizé baja de los bienes por deterioro y absorbencias En el rubro de terrenos se ha incrementado el valor por efectuarle la revaluaciGn de los dos terrenos ubicados en la Urbanizacién El Chipe (sede principal) y del terreno ubicado en la Zona Industrial (Club de Tiro), segin autovaluo. También se realizaron mejoras en el terreno de ‘Sechura, como el cercado del terreno. Muebles y enseres: 01 escritorio de estructura de madera enchapado en carapacho; Equipos diversos: 08 laptops para trabajo remoto, 02 impresoras sistema continuo, 02 impresoras muttifuncional, 04 celulares. Costo - Equipo Para Proceso Informatico Importes ‘04 Computadoras Core I7 Warca LG 11,525.42 10 Laptops 27,767.04 Total 39,292.46 Cosio- Otros equipos Importes (04 Impresoras 7,986.64 04 Celulares: 3,563.56, 20 Balones de Oxigeno 60,400.00 {Total 74,552.20 33_ PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO = Conk DENOMINACION | 2021 2020 33111 [Terrenos 722,A12| 675,967 46,145 33211 | Ediicaciones 4,783,554) 1,783,554 0 33411 | Unidades de transporte 4,993 4,993 0 33511 | Muebles y enseres 173,185] 198,490] -25,905 33611_| Equipos diversos 433,422| 409,669) __ 23,753. Totales 3,117,266] 3,072,673 44,593 ‘E-Mail, studiochavez@yahoo.com Gell: 969 615 777 Direceién: Jr. Tambogrande P-41 Urb. SantaBw Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL 39 DEPRECIACION ACUMULADO : TODIGO] _ DENOMINACION [2024 2020 |_Varlacion 39521 | Edificaciones 658,308] — 685,632| 72,736 39525 | Unidades detranspote | 4,992] 4,992 0 39526 | Muebles y enseres 145,650 160,824 | -15,174 39527 _| Equpos dversos 231,321| _273,947| _-42,626 Totales 7,040,331) 1,025,306) 14,935) NOTA N° 10.- INTANGIBLES, NETO La cuenta Intangible esta compuesta por el Sistema Integrado de Cuentas Corrientes para el ‘control de las aportaciones de los miembros de la Orden, el sistema financiero - CONTASOFT; tun sistema de reloj biométrico, A estos intangibles se aplica la deduccién correspondiente de la amortizacién. ‘34 ACTIVOS INTANGIBLES Yee ‘CODIGO. DENOMINACION (31.12.2021 | 31.12.2020 3431101 | Costo- Sistema Integrado institucional 34,050| 34,050 ° 3491103 | Costo- Sistema Contable CONTASOFT 4,022| 1,022 0 3431104 | Costo- Sistema Reloj Biométco- Asistencia Perso. 800| 800 ° 3431105 | Sstema de Finanzas, 12,000) 12,000 o Totales ‘47,872| 47,872 0 E-Mail: studiochavez@yahoo.com Cell: 969615 777 Direccién: Jr. Tambogrande P-21 Urb. SantaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL 39 AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO CODIGO | _ DENOMINATION Zoat [2020 | Veriecion fe 39213 | Progamas - SICCPP 33,742| 30,337| 3.405 30213 _| sistema Conlatle CONTASOFT 656| 554 102 30213 | Sistema Rel Biomético- Asistencia Perso. 493] 113 80 Sta de Finanzas 2400) 1,200] 1,200 Totales 36991 | 32204| 4,787 NOTA N° 11.- OTROS ACTIVOS, NETO Incuye los bienes que tienen valor cultural para nuestra Insttucién. Estos bienes fueron valuados al costo y esta deducido el valor correspondiente a la amortizacién. En el afio 2021 se adquirieron textos para implementar la biblioteca ‘OTROS ACTIVOS i |CODIGO| peNoMINACION 2024 2020 3811 | Obras de arte 600 600 38121 | Biblioteca 69,907 68,811 | 1,096 Pérdida de valor - 38129 | Textos -53,796| (61,867) | (1,928) Totales 1671 76,944 | 233 “Tambogrande P-41 Urb. SantaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL NOTA N° 12.- CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS Incluye saldos por pagar provenientes de las adquisiciones y servicios prestados por terceros. En cl rubro No emitidas, corresponde a los servicios devengados por pagar a expositores, servicio de energia eléctrica, etc, CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TERCEROS. Variacion DENOMINACION [31.12.2024 [31.12.2020 No emtigias 28,907| 13,660) 15,247 Emitidas M.N 3,650| 8,075) (4,425) Honorarios por pagar 2,799] 4.972| (2,173) Totales 35,356| 26,707 3,649) NOTA N° 13.- CUENTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTICIPES) Y DIRECTORIO - FONDO MORTUORIO Incluye el aporte de los Miembros de la Orden, que se detrae de la cuota ordinaria mensusl. ‘También incluye los intereses generados en las cuentas a Cuenta a Plazo fijo y cuentas de ‘ahorros. Deduciendo los gastos afectados a los beneficiarios del fondo y otros pagos que corresponden a publicaciones de defunciones y arregls forales. Para la prestacién de este rubro en los Estado de Situacién Financiera, se ha tomado en consideracién al corto plazo: el importe de $ 20,000.00 (Veinte mil détares ‘americanos), por las posibles contingencias de fallecidos importes corespondientes al pago de 10 beneficiarios. EMail studiochavez@yahoo.com Gell: 969615 777 Direccién: Jr. Tambogrande P-41 Urb. SantaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL En el afio 2021 han fallecido 36 miembros de la orden y se ha pagado el beneficio del fondo mortuorio de 31 miembros de la orden fallecidos, incluye 09 de 10 CPC que se les otorgaron por acuerdo de Asamblea Extraordinaria del 12 de Setiembre del 2021, quedando provisionado por pagar a beneficiarios de 02 fallecidos CUENTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS, Vatecds DENOMINACION 2021 [2020 _| Variacion Apertura saldoinicial 996,146 |845,344] 50,802 Aportes del ato 121,938] 91,582| 30,356 Intereses ganado - Cuenta a plazo fijo 28,848) 29,508 -660 | Pagos a beneficiarios y gastos defunciones -70,286 | 70,286 TOTAL 7,146,931 | 996,146] 150,785 Total del fondo mortuorio Total Corto Plazc 79,520 | 72,420 7,100 Total Largo Plazo 805,795 |923,726| _-117,931 TOTAL 885,315 |996,146| -110,834 E-Mail studiochavez@yahoo.com — Gell: 969615 777 Direccién: Jr. Tambogrande P-41 Urb. SantaCB Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL Importes En entidades Cte. 44194 CONCILIACION DE CUENTA FONDO MORTUORIO financieras | F.Mortuorio} DETALLE DE CUENTAS CCAJA SULLANA 113-41-2095089 473,466.25) 373,466.25 Embargo en forma de retencion (100,000.00)} 100,000.00) CMAC PIURA 110-01-2616359 89,510.61 P.F, 310-01-8130763 349,454.13] ‘Total Fondo en cuentas financieras 912,430.99 Operaciones por realizar: Fondo Mortuorio por pagar-afio 2020 (CPC. José Remirez R) (4,113.16)| (4,113.16) Fondo Mortuorio por pagar- aio 2024 (CPC. Niton Herrera) | —(2,668.00)| (2,668.00) Fondo Mortuorio por pagar af 2021 (CPC. Sebastian Melendres Ubillds) (7,520.00) (7,520.00) Fondo Mortuorio por pagar-afo 2024 ( CPC. Juan ‘Anastacio) (7,004.00) (7,004.00) Fondo Mortuorio por pagar-aifo 2021 ( CPC. Victor Guevara) (7.490.00)| (7,490.00) Saldo por depositar del 2021 (en el 2022) 1,659.30 Saldo caja chica F.M. por depositar 20.00 Conailiacién saldo en Bancos con saldo F.Mortuorio 885,315.13. 885,315.13] 969.615 777 Direecién: J, Tambogrande P-41 Urb. SantaBh Chayez y R.G. Auditores ASOCIADOS S, CIVIL NOTA N° 14. OTRAS CUENTAS POR PAGAR: ‘Agrupa las subcuentas que representan cuentas por pagar a terceros, que contrae la entidad por transacciones distintas a las comerciales, tributarias, laborales y de financiamiento. ‘A. TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE ESSALUD Incluye los tributos, contraprestaciones ya aportes al Sistema Public de Pensiones correspondiente al mes de diciembre, que son pagadas en el mes de enero del siguiente periodo, TTRIBUTOS V APORTES AL SPP Y ESSALUD. tauis DENOMINAGION raiiz.2021 [st.t22020| Variacion IGV- Cuenta propia 2,550 5,171 (2,621) Renta de cuarta categoria 4,870 659 4211 Renta de quinta categoria 41,210 581 629 Renta de no domiciiados 8,846 -| 8846 ESSALUD 3y717\ 2,965 752 ‘ONP 10s7| 777 280 ESSALUD VIDA 15 15 C 79,265 10,168) 9,087 B. REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR Incluye el reconocimionto de las remuneraciones por vacaciones devengadas; y la CCompensacién por tiempo de servicios devengados de noviembre y diciembre del 2020, que son depositados en la primera quincena de mayo del 2021.8 Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL REMUNERACION Y PARTICIPACION POR PAGAR DENOMINACION Zozi__[2020 | Varacién Vacaciones por pagat 23,763 25,752 | (1,989) cTs 5,512|4,533 | 979 ‘Administracion de Fondos de Pensiones 4,137|3,280 | 857 Totales 33a12| 33,565] -153) ©. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS Incluye saldos provenientes de las obligaciones por pagar con terceros. CUENTAS POR PAGAR DI TERCEROS DENOMINAGION. Zoi 2020 | Variacion cuenta Aportes - Junta de Decanos CCuentas por pagar diversas: depdsitos en 34,662) 33,507| 1,155 2,453) 18,087 | (15,634) tras Cuentas por pagar diversas 28,853) 24,748 | 4,105 Totales 5,968] 76,342) -10,374 ‘OTRAS CUENTAS POR PAGAR 118,645.00 120,075.00 -1,430.00 “Tambogrande P-é1 Urb. Santa& Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL NOTA N° 15.« PATRIMONIO, NETO Comprende los siguientes saldos: i) A. CAPITAL Agrupa las subcuentas que representan aportes de accionistas, socios o participes, formalizados desde el punto de vista legal. Asimismo, se incluye las acciones de propia emision que han sido readquiridas (acciones en tesoreria). “CAPITAL vats —pENOMINACION [31.12.2027 [37.12.2020 _| Variecion Patrimonio Insttucional 4,905,521| 1,305,521 |- Totales 7,305,521| 1,305,521 0 - B. EXCEDENTE DE REVALUACION ‘Acumula los incrementos por actualizacién de valor de los bienes de propiedad, planta y equipo, intangibles, propiedad de inversion y activos por exploracion y evaluacién de recursos minerales, netos del pasivo por impuesto diferido se ha revertido. También incluye las disminuciones de valor por excedentes de revaluacién, hasta el limite de los incrementos reconocidos anteriormente por el mismo concepto EXCEDENTE DE REVALUACION Variacion DENOMINAGION [31.12.2021 [34.12 2020 Excedente de Revaluacién 332,779 | 2,907,543 |(2,574,764)) Totales 332,779| _ 2,907,543] -2,574,764]Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL C, UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS ‘Agrupa las subcuentas que representan utiidades no distribuidas y las pérdidas acumuladas sobre las que los accionistas, socios o participes no han tomado decisiones fat RESULTADOS ACUMULADOS Vouds DENOMINACION 2021 2020 etacien, Utiidades no cistibuidas 4,283,158| 1,518,112! (234,954) Totales 1,283,158 1,518,112. -234,954) D. RESULTADOS DEL EJERCICIO Comprende el valor de las utlidades 0 pérdidas obtenidas por el ente econémico al cierre de cada ejercicio. RESULTADOS DEL EVERCICIO Variaclér DENOMINAGION [2021 2020 rd Resultados del ejercicio 102,711 (236,969) 134,258 Totales 02,711] -236,969| 134,258 NOTA N° 16.- INGRESOS Los ingresos se contabilizan por el Principio de lo peribido. Ello comprende ingresos por concepto de: cuotas ordinarias de la Orden y Sociedad de Aultoria; cuotas extraordinarias, curso de capacitacién, colegiaturas y otros inherentes a la profesion contable.GB Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL INGRESOS Varied DENOMINAGION ‘Biazzoat_[sita.z000_| Variacion Miembros de la Orden- Coizaciones 623,502) 469,181) 154,321 Sociedades de Auitorie- Colizaciones 3.551 2,830| 1,021 ‘Cuoias Intangibles 196,776 | 147,821 48,955, | incorporaciones 260,200) 158,300| 101,900 Cuotas Extraordinarias 26,597 17,920 8,677 (Otros ingresos Miembros de la Orden 30.213 24,685| 13,528 Ccursos de Capactacén 216,561) 61,139) 185,422 Curso de Actualizacién Profesional ‘Continua 7,804 47,161 (39,357) Totales 1,373,204 928,737 ‘444 AGT En el rubro intangible comprende el porcentaje de la alicuota de la cuota ordinaria: fondo pro local, fondo de investigacién, fondo de actualzacién profesional continua y fondo de asistencia y previsién de salud DISTRIBUCION DE LA CUOTA ORDINARIA 2024, 2020 = Variacion ‘Cuota Ordinaria- Miembros de la Orden 623,502 469,181 54,321 Cuota Ordinaria- Sociedades de Aucitoria 3551 2,530 1,021 Cuota Ordinaria- Fondo Pro Local 121,938 91,582 -30,356 Cuota Ordinaria- Fondo de Investigacion 14,037 10545 3,492 CCuota Ordinaria-Fondo act. Prof. Continua 37,445 28,120 9,825 Cuola Ordinaria- Fondo Asist.y Prev. Salud 23,356 17574 5,782 823,829 619,532 204,297 EMail: studiochaver@yahoo.com Cell: 969615 777 Direccién: Jr, Tambogrande P-41 Urb. SantaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL MIEMBROS DE LA ORDEN ACTIVOS Colegiados Piura | Transitorios PERIODO apis | Inhables [Hébiles [Inhébiles | "TAL oe Ene2t| 2,373] 1.589 4 2, 3,968 Feb-21| 2,502) 1,501 5 i 4,009) Mar21| 2,080] 1,952 4 2| 4038 ‘Abr2t| —2,063| 1,960 4 2|__4,029 May-21| 2.433] 1,627 3 3[_ 4,066) Jun-21| 2,378 1,703 3 3|__ 4,087] ‘Jur2t| 2,488/ 1,609 3 3[__4,403 ‘Ago-21| 2,465) 1,655 3 3[_ 4,126 Set21| 2,488) 1.657 2 a] 4151 Oct-21] 2474] 1,683 3 3] 4473 Nov-21| 2,818[ 1,369 3 3,_ 4,193 Dic-2i| 2,956 1,266 3 3|__ 4,228] NOTA N° 17. COSTOS OPERATIVOS ~ En esta cuenta, se registran los costos que son inherentes a la actividad principal que realiza el - Colegio de Contadores Pablicos de Piura. A. COSTOS DEL SERVICIO Rubro predominante que se refiere a conceptos bien definidos en cuanto @ las cargas de personal, servicios prestados por terceros, cargas diversas de gestion y provisiones del ejerccio, que son necesaris e indispensables para el funcionamiento de la Insttucién. | Costos de Servicio 31.12.2024 [31.12.2020 [Variacion | cargas de Personal 582,359| 469,216 113,143 ‘Servicios prestados por terceros 68,961 53,106| 15,855 Cargas diversas de gestion 990 5,733| 4,743 Provisiones del ejercicio 101,509) 95,788 6,721 TTotales T5519| 623.843] 128.976 | Enlai: studiochavez@yahoo.com Cell: 969 615 777 Direccién: Jr. Tambogrande P-#1 Urb. SantaCB Chayez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL B. COSTOS CURSO DE CAPACITACION Este Rubro, se refiere a los costos incurridos en la realizacion de seminarios y cursos de capacitacién. Durante el ejercicio del 2021 se han realizado 170 eventos académicos, en plataforma Zoom: 06 programas de especializacién con diferentes grupos: Direccién, Gubernamental, Normas Internacionales de Informacién Financiera, Auditoria Financiera y Sistema de Control interno, Tributacion y Laboral, 174 entre ‘seminarios, charlas y conferencias. stos de Curso de capacitacion [31.12.2021 [31.12.2020 Seminarios y cursos de capacitacion -255,596| -116,587 Totes [ 116.587] Totales | $255,596) = CURSOS DE CAPACITACION Programas de Especializacion Curso De Capacitacion- Programas De Especializacién INGRESOS| GASTOS| Variacién Prog. Espec.: Gestion Pubica Moderna 14-09-2020 2,372.80| 10,604.28| 8,231.48 Programa De Finanzas 8,940.34] 12,472.28 | -3,522.04 Prog.Alta Espe, Aucitoria Financiera Y Sistema De Control Interno 73,262.36 | 90,808.17 | 17,545.81 Programa Gestion Tributaria 7,800.07 5,983.60| 1,816.47 Programa Tributacion Empresarial 22,205.91| 15,629.18| 6,676.73 Programa Excel Empresarial 72,532.04| 9,921.53| 2,610.51] Programa NIF 42,811.78| 16,089.25| -5,277.47 Programa Gubemamental 71,032.80 12,466.14| -1,493.34 Programa Laboral 42,514.40) 12,483.06] 31.40 Programa Direccion 7,271.18 | 10,629.68| -9,358.70 [Programa De Investigacion 27,203.37 | 29,655.33 -2,451.96 Seminarios ¥ Talleres 79,583.11 17,143.76] 2,430.35 Cursos De Idiomas 5,022.12| 9,809.20| ~4,787.08 Total General - Cursos De | Capacitacion 216,561.34 | 255,595.66 | -39,034.32. eMail: studiochavex@yahoo.com Cell: 969 615 777 Direccion: J, Tambegrande P-41 Urb. SantaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S§. CIVIL ©. COSTOS DE FONDO DE ACTUALIZACION PROFESIONAL CONTINUA Este rubro, se refiere a los costos incurridos en la realizacién de cursos de capacitacion gratuites a beneficios de los miembros de la Orden. Este fondo se genera del 4% de la cuota ordinaria que aporta el miembro de la Orden y las Sociedades de Auditoria, segin Proyecto de Adecuacién y Modificacién del Estatuto del Colegio de Contadores Publicos de Piura- Ley N° 28951, aprobado en junio del 2008, mediante Referéndum. En el afio 2021, se ha realizado diferentes actividades académicas en plataforma Zoom: seminarios, charlas y conferencias via plataforma zoom. Curso De Actualizacién Profesional Continua INGRESOS |GASTOS | Variacion ‘Cursos, Seminarios: Act. Prof. Continua Afios Anteriores: 3,186.44 3,186.44 Cursos, Seminarios: Act. Prof. Continua 3,990.66| 2,728.20| 1,262.46 Charlas Tributarias- Piura 627.15 627.15 [Total General - Cursos De Actualizacion | 7,804.25 2,728.20| 5,076.05) D. COSTO DE COLEGIACION Este rubro, se refere a los costos incurridos en las ceremonias ordinarias y extraordinarias por incorporacién de nuevos miembros de la Orden; incluye los realizados en la Filial Sullana. Durante el afo 2021 se han colegiado 263 contadores en 11 ceremonias, mientras que en el afo 2020 se han colegiado 155 contadores en 06 ceremonias Costos de Colegiacién [$4.412,2021 [31.12.2020 |Variacion | Costos de colegiacion 72,592| 10,774) 1.818 Totales [ 2.592) 10774] 1,818 ireccién: Jt. Tambogrande P-41 Urb. SantaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL E. COSTO DE FONDO DE ASISTENCIA SOCIAL Y PREVISION PARA LA SALUD Este rubro, se refiere a los costes incuridos en las actividades en beneficio de los miembros de la Orden, tales como: Talleres de verano y campafias médicas. Este fondo se genera del 2.5% de la cuota ordinaria que aporta en miembro de la Orden y las Saciedades, segun proyecto de Adecuacién y modificacién de estatuio del Colegio de Contadores Publicos de Piura - Ley N° 28951, aprobado en junio del 2008, mediante Referéndum. En el afo 2021, se realizarontalleres de verano en benefico de los hijos y familares de los miembros de la orden: juego, arte y creatividad; etiqueta social y de mesa; ajedrez; min chef: taichichuan, También incluye gastos por emergencia COVID19, como es el de asistencia médica por teleconsultas a os miembros de la orden y su familia; as! como el apoyo a contadores es estado de gravedad. Asimismo, forma parte para los gastos por actividades insttucionales yfo sociales en beneficio de los rriembros de la orden: ceremonia por el dia de a madre, dia del padre; aniversario y navidad. 94120: TALLERES DE VERANO 63919 _| Otros Gastos bancarios 9 63906 _| Dictado de cursos de capacitacion, talleres, etc. 5,750 6599223 | Materiales para Talleres de Verano 94120003: GASTOS DE EMERGENCIA- COVID 19 63296 | Servicios médioos 36,000.00 63919 Otros Gastos bancarios 118.60 65993 ‘Apoyos pacientes con covid-19 6,900.00 43,018.60 (6Chavez y R.G, Auditores ASOCIADOS S. CIVIL Costes de Fondo de Asistencia y v.Salud. 31.42.2020 Talleres de verano 840 fa Camparia médica 26 Gasto de emergencia Covid-19 y apoyos acPC 43,019| 28,252! Dia de fa mare 3,980, 4,977 Dia del padre 2,553, 4,598 | [Aniversario 11,385) 7,019 Navidad ‘51,567, 52,962 E NOTA 18; INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS ‘A. INGRESOS DIVERSOS En esta cuenta predomina lo que se refiere a ingresos por concepto de alquiler (CMAC PIURA SAC, Cajero site), talleres de verano y otros ingresos. En el rubro otros incluyen: venta de polos y solaperos. Ingresos Diversos 34.42.2021 | 34.12.2020 | Variacion Alquileres 24,000| 25,186 1,186 Talleres de verano 2,500 186 2,314 Otros ingresos 3,116 5,586 2,470 29,616| 30.958 1,342) B. GASTOS ADMINISTRATIVOS En este rubro, se refiere a los gastos realizados en la Institucién. Incluye gastos administrativos de la fiial Sullana, de las Juntas descentralizadas de Talara, Paita y Sechura.Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL Gastos Administrativos, 12.2021 |31,12.2020 | Variaci6n Servicios prestados por terceros 102,230| 82,579 19,651 ae Tributos 42,651 23,799) 18,852 Cargas Diversas de gestion 110,754| 87,547 23,207 Provisiones del ejercicio 28,695| 22,781 5,914 Juramentacién de nuevo Consejo Directivo 1,927 0 1,927, Proceso elecciones Juntas Descentralizadas 0 3,407, -3,407 ‘Gastos de elecciones y de Comité funcionales 0 164 ~161 Gastos de Auditoria 18,132| 16,618 1,514 Gastos de Comité Electoral 17,556 | 0 17,556 Gastos dia de la mujer 1,908) 5,183, -3,275 Gasts de Piura 323,853, 242075| 81,778) Gastos Filial Sullana 45,062| 41,150. 3,912 Gastos de Junta descentralizada Talara 3,413, 3,579 ~166 Gastos de Junta descentralizada Paita 0 1,351 1,351 Gastos de Junta descentralizada Sechura 1,199] 1,335) 136 Total Gastos Administrativos 373,527| 289,490| 84,037 NOTA N? 49.- OTROS INGRESOS Y EGRESOS ‘A. CARGAS FINANCIERAS Incluye gastos financieros generados por efecto del ajuste al tipo de cambio en moneda extranjera para las cuentas del activo y pasivo. r Cargas Financleras 34.12.2021 Gest financieros 2,705 Total 205 2,504& Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL B. INGRESOS FINANCIEROS En esta cuenta incluye los intereses de cuentas y ahorros y cuentas a plazo fjo y la 2 ganancia por diferencia de cambio, esto por efecto del ajuste de cambio en moneda extranjera para las cuentas del activo y pasivo. Tharesos Financieros 312.2024 [31.12.2020 | Variacién Tniereses financieros cuenta de ahora yy plazo fo 13,723| 20,618] __—-6,793) Ganancia por diferencia de cambio 202 122 80 TOTAL INGRESOS FINANCIEROS 13,925| _20,638| 6,713] NOTA ADICIONAL. - CUENTAS DE ORDEN- CUENTAS POR COBRAR En las cuentas de Orden, se controlan las cuentas por cobrar a los miembros de la Orden, tales como cuolas ordinaras, cuotas extrardinarias y cursos de capactacién. Asimismo, contro las cuentas por cobrar a las Sociedades de Auditoria Las cuentas de orden pendiente de cobrar se detallan a continuacién: Detalle winizzoat | 34.42,2020 | Variacién Cotizaciones -socios 629,441| $96,227|__ 33,214 Cuota Extraordinaria 20,780| 23,960 ___-3,180 Convenio C.0 285,266| _248,304| 96,962 convenio( cursos y ots) 54,775| __65,362|__-10.57 Cursos de Capatitacion y otros 3,960| 25,715| 21,755 Por cobrar a miembros de la Orden 994,222 959,558 34,664! Sociedades por Auditoria 15,560] __ 13,710! 41,850 ‘TOTAL POR COBRAR 4,009,782| 973,268] _ 36,514) ‘avez@yahoo.com Cell: 969 615 777 Direccion: J. Tambogrande P-41 Urb. SantaG& Chiyer y R.G. Auditores ASOCIADOS S$. CIVIL ANALISIS VERTICAL Y HORIZONTAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS El andlisis financiero lo forman una serie de procedimientos que van a permitir el estudio de las cuentas anuales de la Insttucion para realizar un diagndstico de su situacién econémica Y financiera actual y poder hacer estimaciones a futuro. La intepretacién de los datos obtenidos mediante este andlisis va a permit al Colegio medir su evolucién al poder ccomparar los resultados eleanzados con los previstos, informando ademas de la capacidad de endeudamiento, de su rentabilidad y su fortaleza 0 debilidad financiera. Todo esto impica el andlisis de la situacién econémica y financiera de la Institucién de vital importancia para la toma de decisiones. Para realizar un andlisis de los estados financieros de la Institucién contamos con dos herramientas sencilas como son el Andlisis Horizontal y | Andlisis Vertical que pretenden analizar tanto la vatiacion en porcentaje producida en una cuenta de un afio a otro asi como su peso dentro de la masa patrimonial a la que pertenece. Aunque se consideran las herramientas més bésicas del andlsis financiero de la Situacién Financiera y el Estado de Resultado balance, permiten detectar tendencias y ver si la composicion ‘econémica, la financiera y los resultados del Colegio son adecuados y si su variacién va 0 ro por buen camino. Pese a su simpicidad se trata de una heramienta muy valiosa dentro de lo que es la gestion financiera. Aunque los dos andlisis son complementarios y sus conclusiones no deben considerarse como independientes, su estudio implica determinar si conviene hacerlo por separado. En nuestro andlisis e interpretaci6n de estados financieros del CCPP se toma como base el ejercicio econémico 2014 (100%) faweg “ain Hird epueifoqwe, 4p 2u9}o0eN LLLS}9 695 1809 _ worreoyehBzeneYoOIPMS “TENS ‘OINOWRILWd A OAISWd TWLOL OINOWMLY ‘opjozefo jep opeunsed Sopenuinoe sopeinsou!| TopeRTEAGH op SUeP: eH juene® “eesuSHoe Jeu0sied Bek ‘SayU91L109 OF SOAUOV TWWLOL ‘sayuowicg on sonnoy 1810! ezizer rags fo ByuaA By SOpeUTSeP S8iv0|u00 OU SOND | ese" ‘opedioque 10d sopebed SoiseO | lesz'ah squeuanul lzzo'or eaqoo 0d seven Se eb x 08 SeepIUD 161909 10d SEVEN: (z2c 016 5 Fi [.0eS86r \ ¥ “Ganajs Op Sequarennbs k ONPIA| ‘SayUaUJO SONROY hoz BL0z OnLOv vhoz A s4oz ‘9b0z ‘L102 “8402 ‘eLoz ‘0z0z ‘120z 30 SHGWSIOIG 3G +E TW (sojoe sonenu op sotlut ue opesoidxa) VESIONYNIG NOIOWNLIS 3a OGVISS "AIDS SOGVIDOSV , soxoupay a £79a¢qD, 2,eueg “ain Lire epuedBoqwe. 4p *uo!ooed 40010 © %000 KOON OD = %O0O GEG WTS KOC WOT WHOS %0010 %00'0 ©—%00'0 OTD %00'O YE “HOTS “MOTE “KAS X09 FSOT “GIF “GKOCT “Wl67 “WWE HILL ENE AIF HELE —%9OT %890 -%60 © HED HOTD %ZEO %000 © —%OO0 —%EOD © —%00'0 000 “KOODOT KOT KOTO KOT OOT LOOT FOOT LOOT KESTS “KILTS “WOEES “KELOS “KULTS Kas HESS “FOTO “KOT “GOV “%eVO KEYO %LrO KETO «OGD EEO 80 moz7z79 %687S HETLE “KOH %000 —%00'0--% 000 %eSOZ %9L'6L %OS'EL %000 © %00'0 %ON'O — %00'O YeTs MSLL KOGE Feet KV “WITT LVL OT %66'F %SOL KITE OTL HELO %000 —%00'0 -%00'0 FOOT 4869S KEES GeO UO GLO %S9'0 —%I90 —%6r'0 hl eZ E99 KHl'Zd Moe” KITE “KOLE TOO KOO “KOTO HELO ETD VED ZED %SE0 Ivo %EEO ZO —-%SLO—%EZ'O T_T ozoz—(Hz0e SONV 8 ¥10z woud soz ‘ovo %HGVOS %ZALS “LOS KEES HIE KATTD “FASey “SSP FOO “KATO “Kero “HSS “%SOT 4900 —%PO'D POD %O0'D LOO %IZO —%EO'O ©—%EOO HBO EST GINO HL ETD © %B0'|D BOD HEZO HEF IE HASSE %IZIC Zor “60'S” VOOLY WESLY WEY ze Zoe -8}0z «G02 Tome, SISIIEUY yhoz A $402 “910% (sejos sononu op sew ue opese:dxs) z ‘LhOz ‘8L0z ‘640z ‘0z0z ‘1202 AG FUBWSIIIG 3G FE TV ‘VaSIONVNId NOIOWNLIS 30 OGVI 111 919696 1109 _wooroo4eK@zonoyoo4PME HENS sn ue oypaiep Jod onsed sajuai06 ‘seysquopee ‘jeuosied e JeBed 4od sean ‘sev9}oueUy Seu0:08600 ‘s2uu9|1409 ON SONISEd ‘saqua|ss09 sonjsed [6901 ‘sepeuojoeial sepepue e 1eBed Jod sequen S21 ssojuai06 ‘se}stuoj00e yeuosied e seBed 1od seiuand ‘seje;oseuico JeBed sod sequend sevo}oueuy S2u0-0861190 ‘sayuaysio9 sontsed O1aN OINOWRLLd A OnISVa SOAWIV WLOL ‘soqua|si09 ON SOnRDY [E101 yeu "sOA2e SOR au sejaiBuewt SOAOY oyeu odinbe f eueid ‘sopepaidaid ‘sayu'91209 ON SORRY ssayua1ii09 sonny [E201 ‘opedioque sod sopeBed sose soveWeAY| seigoo sod seueno S20 ‘soj@iosouloo Je1990 sod Seen onjooje ep saquateninbe & onne3 's9qu9|1109 SORRY Ono "IIAID Ss SOGVIDOSV saxoyipny “Oa A Zanyequeg “ain Led apuesBoquey 1p ‘uo!ooeud LLLS19 696 ‘i169 worrooyek@roneyooIPMs “HEN ‘%O000T %0000T %0000T %00'00T %O0"00T %O0'OT %00'00T %00'00T OINOWIULYd A OAIS¥d TOL EET. “WEOEL “WITS. “IVIL WEL “VATS “HOTTL “WOVEL OINOWILYd TWLOL cues %GIEZ “¥EOE “KNOT “GINS “KOTO HNTe “KOT HOTT ‘orojavelg lop sopennsee usele %eLez yzoer ooee BEB HGP YLEvE wESLE OTE soppinuinoe sopeynsed, Koo KOTO %Zr BSS OV ALD KVL BETS uoenjenay ap @1aparxg %G0'SP %rI'Or HOLE VOP'VE WOVE WALLE WE wrsee re1o0s 1eudeO ‘oquowned SOLE "VUES SECT WEST ITI TATE OTT HOE TE Onisva WLOL HUSO “HOTS “MOSST “KTer Hiser MOETe KPe ee “KETO 93911109 ON sonised [2101 et ee SS AIO ’S SOGVIOOSV saxoypny “Ou 4 70ARND ,© Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020, 2049, 201: , 2016 y 2015 (Expresado en miles de nuevos soles) Aiio base: 2014 Analisis Horizontal 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 activo va Activos Corrientes Efectivo y equivalentes de efectivo 179 212 212 216 193 132 127 100 Cuentas por cobrar comerciales 204 76 «90 25 8 85 211 100 Otras cuentas por cobrar 4120 324 12 11 77 109 130 100 Inventarios 2 1 9 9 12 88 60 100 Gastos pagados por anticipado 142 165 384 267 7 520 8 100 186 208 206 209 187 131 126 100 Activos No Corrientes Propiedades, planta y equipo neto 408 107 111 105 104 108 104 100 ‘Activos intangibles neto 67 «83 108 59 82 87 104 100 Otros activos, neto 136 138 195-0 01989100 Total Activos No Corrientes 108. 106 111, 105 104 107 104 100 TOTAL ACTIVOS 134 140 142.139 131,115,111. _100 PASIVO Y PATRIMONIO NETO . Pasivos Corrientes Obligaciones financieras o 0 0 © 0 0 9 0 Cuentas por pagar comerciales 38294 «(38 2B 44 100 Cuentas por pagar a personal, accionistas, gerentes 235 214 196 199 191 198 192 100 ‘tras cuentas por pagar a entidades - relacionadas 405 107 50 143 35 35 127 100 Total Pasivos Corrientes 102 53 110 55 5S 104 100 7 Pasivos No Corrientes ‘Cuentas por pagar a personel, accionistas, gerentes 496. 155. 148. 132 122 111 104 100 Total Pasivos No Corrientes “a36 155 248 132, :122, 141. 104100 e TOTAL PASIVO 125. _140__121. 126 103, __95 104. _100 Patrimonio Capital Social joo 100 100 100 100 100 100 100 - Excedente de Revaluaci6n o 0 0 0 0 0 0 0 Resultados acumiulados te6 220 205 201 164 165 110 100 Resultado del ejercicio -150 -345 160 12 506-1 413100 ‘TOTAL PATRIMONIO “437. 139 181, 143 142 125 114. 100 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 133140 142 138 131 116 111 _100 7 ty = ci ‘EMail: studiochavez@yahoo.com Cell: 969 619 777 Direccion: J. Tambogrande P-41 Urb. SentaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S, CIVIL GRAFICO DEL ANALISIS HORIZONTAL DE LAS PRINCIPALES CUENTAS DEL ACTIVO CORRIENTE Activos corrientes 250 gs 26 242-222 = 179 0 ig 100 50 2ors 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 —tetive v equivalents de efetivo Activos corrientes 120 100 0 6 40 » \2 9 2ors 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 —inventarios Interpretacion, — Activos corrientes 20 re = aa 208 150 100 4100 ¥ fi 50 2o14 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 ‘s Activos corrientes 250 09 tay 209. 206 208 155 200 7 131 100 10 so 2or4 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Tol Activos Corientas Elefectivo y equivalente de efectvo tiene su mayor ascenso en el ejercicio econémico del 2018 con la suma de Si. 1°965,807.00 porcentualmente representado por el 216% mayor al del afio 2014 (SI. 910,727.00),por otro lado, comparando el periodo 2021 versus 2020 se determina que el primero muestra una disminucién porcentual del 33% _En-cuentas por cobrar comerciales — Terceros en el afio 2021 se obtiene un incremento del 204% en relacién al ejercicio 2014 y porcentualmente el 128" en comparacion con el afio 2020. = En cuanto a los inventarios se ha tenido un decremento constante a través de los arios a partir del 2015 De manera general el activo corriente del CCPP ha tenido un ascenso det 186% en relacién al 2014 y una disminucion en comparacién al afio 2020 ¢ studiochavez@yahoo.com Cell: 969 615 777 Direccién: J. Tambogrande P-41 Urb. SantChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL GRAFICO DEL ANALISIS HORIZONTAL DE LAS PRINCIPALES CUENTAS DEL ACTIVO NO CORRIENTE oe Activos no corrientes Activos no corrientes Interpretacion, - = EICCPP al 31 de diciembre 2021 ha tenido un aumento porcentual del 108% en relacién al ejercicio 2014 (8% de incremento), y una disminucién del 3% en comparacion al ejecicio 2020, debido a bajas de actvos fos totalmente depreciados, segin documentos de respaldo al inventatio fsico al 31.12.2024 GRAFICO DEL ANALISIS HORIZONTAL DE LAS PRINCIPALES CUENTAS DEL PASIVO CORRIENTE Pasivos corrientes Pasivos corrientes “Tambogrande P-41 Urb. Santa E-Mail: studiochavez@yahoo.com Cell: 969615 777&% Chavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL Interpretacién. — = En.cuanto a los pasivos corrientes ha existido en el 2021 una disminucion del 38% en telacién al ejercicio 2014 y un 9% en comparacién con el afio 2020. a GRAFICO DEL ANALISIS HORIZONTAL DE LAS PRINCIPALES CUENTAS DEL PASIVO NO CORRIENTE Pasivo no corriente Pasivo no corriente re ee) Interpretacion. - = En cuanto al pasivo no corriente, en el afio 2021 ha tenido un incremento del 86% en relacién al ejercicio 2014, en el afio 2020 tuvo un incremento del 155% en comparacin con el afo base. De igual manera apreciamos en el grafico una disminucion en el 2021 con respecto al afio 2020. “Tambogrande P-41 Urb. SantaChavez y R.G. Auditores ASOCIADOS S. CIVIL GRAFICO DEL ANALISIS HORIZONTAL DE LAS PRINCIPALES (CUENTAS DEL PATRIMONIO: faa Patrimonio Patrimonio feat ec row mnnone Interprotaci6n = En cuanto al Resultado del ejercicio este ha tenido un comportamiento negativo en el afio 2021 de menos 150% en comparacién al afio 2014. Disminuyendo la pérdida del ejercicio 2021 en comparacién con el afto 2020 = En relacién al Total del Patrimonio, cebe mencionar que el pico més alto corresponde al afio 2019 (SI. 4°115,201.00) que porcentualmente alcanza el 151% en relacién al afio 2016 que alcanzo el 125% en comparacién al afio 2014. Refiriendonos a contraste entre 2024 y 2020 el Patrimonio Neto es de S/.2°818,747.00 para el primero y para el segundo $/2'877,419 es decir una cisminucion de SI. 58,672 por efecto de incremento del excedente de revaluecién, disminucién de Resultados Acumulados por perdidas del ejercicio anterior y resultado del ejercicio. Porcentualmente Io apreciamos en la grafca correspondiente. Direceién: Jr Tambogrande P-41 Urb. Santa EMail:ques “GN Lind epuedBoquie] sp UeID9eHO LLLS19 696 Ne) worrooyek@roneysoIpms “2-3 Beseo estez ez OL69vE OTS Ozv'ere G96'9EZ HHL'Z0l- ojorouefe jep eeu PePUIAN oe Lee sejoueue6 se} © ojsandus| sod ose gos'eo eis'caz scr © 9Le'ave | 0z'zS OzWerz G0G'9Z 111'Z0- seoueue6 se] e oysendui ep sojue PepIINN een jou ‘oiquieo ap eiouesjeq zev'oz- cle'iz- gov'z- Ze" © 986'L © SEV'6OL HOR: SOLE soveioueul S0S2D) gel's 19rZ yrb'zezz'h« BE BENZ SZ ze6'ze 18'208 S0l- —Ovs'hE OBG'vY LO‘OPL © 90Y'L9 FES'EL eres ezole az0Ts segTe Z8eO O60'69 ss50e 91967 soneiado sosei6u! S010 LIS‘05¢ ZSb'SS9- BOB'LPY SGB'ZG- ZP'VGE EPL'LOS O6y'68z BzS'ELE upjpeustulwipe @P SoiseD . : ugionquasip A eiuen ep sorsed ugjoeiedo op soiseD ges'cor L6z's6s cay‘06e G0R'898 —OFO'GSE HSt‘eLS OTH} _ bae-Gzz Byuq pep vOeZOz ZTE POOvES OER eR OLS ELTEHT SeIUBA 9P 01809 9/z'166 LOL'a6r'l ¥Ze'S86 ZS'S6r's E9e'erE OGL'LOr's zeL'eZ6 HOz'eLE seiuen ge —————s yrozsyoz ~~ evoz~=«CNO=S=Ci«‘imTZ:*SC OZOH (s0j0s op soy uo opeseidxa) loz 4 spoz ‘9b0z ‘2102 ‘8t0z ‘6L0z ‘0z0Z ‘\zoz 30 SUSW3IOIG 30 HE 13 OGVNINYSL ONV 13 HOd soaviinsau 30 OGvLs3 "TIAIO 'S SOGVIDOSV Saroupny “Da 4 ZayyDewes “ON bnd epuedBoquie] If “upIoDeN LLLS19 696 “89 weoooyeh@zoneyoopMs :HEH-3 wooo %00'0 KOO! OD ©— 00 © KOO! OOD “KOTO — 000 sejoueueb sei 2 oysendu 10d cise KEL — KES'RT —HVOO” «ETE HESS §— LET MUS'SA” EYL ‘seppueued se} e oysanduut ap seque peptinn HOT HONS ~KOVD “HOTS HOOD HOTT HOOT YOO Byau ‘o}qwied ap e10U9/2}90 SEZ WOT? HSC" NEO HHO — WALL — ALO KOTO ‘S019}OUBUI SOISED HINO — HOLD -—«HZTO-— HOOD © HOOD HOO HUTT HLO'L souoroueuy sose.6U} %00'0 © %000 ‘sopiqioe! SOpUuSPIAIO (s0xse8) sosaufuy 50220 ses %ez0Z «ATO «—KETEZ LLY KLE ELLE HOES eS GING HOTS «Ue HOT IBY HEE HZ songesodo soseu6u! SOO HLOSE- URELE WEI WLP HIV AST LE WHO'VE BLE %OeLe ugjoeasquwipe op sorseD 4000 —%000 — 00.0400 © KOTO ©~— HOD %40D|D—-%400"0 ugionquasip & e1U2A ap So}seD uppeiado ap. KEVGE GOES KEGE %BO'RS KEOBE MOT TY %zt'O %SL'OT eynag pi ‘ze ve VISOR “GSS “GIES “HET “NIST “GOS OS “LOTTE “Sree ‘SeyUAA Bp O1SOD '%00'001 %00°00}_%00'00L %00'00 %00'00F %400'00F _%00'00}_%600'001 seqUeA yioz stoz ovoz = zb0z_—=SshOz LOZ wed en sisneuy (equeujenussiod opesouds ‘yhoz & soz ‘9b0z ‘202 ‘ etoz ‘6102 ‘0202 ‘$z0z 30 3NWAIOIG 3G He 12 OGVNINL ONY 72 HOd Trinsdw 40 OOVIsS AIO ’S SOGVIDOSV saxoypny “Sa A zoAyyD ®,