CÁLCULO DE APURAÇÃO DO PIS

1. Apuração do Débito
Receita de Vendas e Serviços
(+) Vendas
(+) Serviços
(+) Outras Receitas R$ -
(=) Receita Bruta Total R$ -
Exclusões
(-) Receita de Exportação R$ -
(-) Receita de Venda para Comercial Exportadora R$ -
(-) Receita de Prestação de Serviços para PF ou PJ Exterior R$ -
(-) Venda de Marcadoria sujeita à Alíquota Zero e Isentas (VAREJ)
(-) Venda de Marcadoria sujeita à Substituição Tributária (VAREJ) R$ -
(-) Venda de Marcadoria sujeita à Incidência Monofásica (VAREJ) R$ -
(-) Vendas Canceladas
(-) Descontos Incondicionais Concedidos R$ -
(-) Reversão de Provisões R$ -
(-) Recuperação de créditos baixados como perda R$ -
(-) Resultado Positivo da Equivalência Patrimonial R$ -
(-) Lucros e dividendos recebidos R$ -
(-) Receita com venda de Ativo Imobilizado
(-) Outras Exclusões - ICMS ST
(=) Total das Exclusões R$ -
Base de Cálculo do PIS R$ -
DÉBITO R$ -
2. Apuração do Crédito
Compra bens revenda (-) incidência monofásica e substituição tributária R$ -
Compra de bens e serviços utilizados como insumos
Aluguéis de prédios, máquinas e equipamentos pagos a PJ
Compras de serviços de fretes
Crédito referente Ativo Imobilizado
Crédito Manutenção Ativo Imobilizado
Bens recebidos em devolução
Energia elétrica
Base de Cálculo do COFINS R$ -
CRÉDITO R$ -
3. Apuração do PIS a recolher ou a recuperar
(+) Saldo credor acumulado até o mês anterior
(-) Débito do PIS R$ -
(+) Crédito do PIS R$ -
(+) 1/12 crédito presumido dos estoques (0,65%)
SALDO CREDOR (para o mês seguinte)
SALDO DEVEDOR
PIS A RECOLHER R$ -
 CÁLCULO DE APURAÇÃO DO COFINS

1. Apuração do Débito
Receita de Vendas e Serviços
(+) Vendas
(+) Serviços
(+) Outras Receitas R$ -
(=) Receita Bruta Total R$ -
Exclusões
(-) Receita de Exportação R$ -
(-) Receita de Venda para Comercial Exportadora R$ -
(-) Receita de Prestação de Serviços para PF ou PJ Exterior R$ -
(-) Venda de Marcadoria sujeita à Alíquota Zero e Isentas (VAREJ)
(-) Venda de Marcadoria sujeita à Substituição Tributária (VAREJ) R$ -
(-) Venda de Marcadoria sujeita à Incidência Monofásica (VAREJ) R$ -
(-) Vendas Canceladas R$ -
(-) Descontos Incondicionais Concedidos R$ -
(-) Reversão de Provisões R$ -
(-) Recuperação de créditos baixados como perda R$ -
(-) Resultado Positivo da Equivalência Patrimonial R$ -
(-) Lucros e dividendos recebidos R$ -
(-) Receita com venda de Ativo Imobilizado
(-) Outras Exclusões - ICMS ST
(=) Total das Exclusões R$ -
Base de Cálculo do COFINS R$ -
DÉBITO R$ -
2. Apuração do Crédito
Compra bens revenda (-) incidência monofásica e substituição tributária R$ -
Compra de bens e serviços utilizados como insumos
Aluguéis de prédios, máquinas e equipamentos pagos a PJ
Compras de serviços de fretes
Crédito referente Ativo Imobilizado
Crédito Manutenção Ativo Imobilizado
Bens recebidos em devolução
Energia elétrica
Base de Cálculo do COFINS R$ -
CRÉDITO R$ -
3. Apuração do PIS a recolher ou a recuperar
(+) Saldo credor acumulado até o mês anterior
(-) Débito do COFINS R$ -
(+) Crédito do COFINS R$ -
(+) 1/12 crédito presumido dos estoques (0,65%)
SALDO CREDOR (para o mês seguinte)
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