MUNICIPIO COLOMBIA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A 31 DICIEMBRE 20X1
(En millones $)
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE 19,838.0 PASIVOS CORRIENTES
1110 Depósitos en Ins. Financ. 3,300.0 2313 Financiamiento Comercial
1211 Inversiones A.L. (CDT's) 2,350.0 2401 Adquisición de B y S. x pagar
1305 Impuestos por cobrar 12,523.0 PASIVO DE LARGO PLAZO
1311 No tributarios x cobrar 1,240.0 2314 Financiamiento Comercial
1514 Inv. Materiales y sumin. 425.0
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 3,480.0 TOTAL PASIVO
1605 Terrenos 750.0 PATRIMONIO
1640 Edificios 1,250.0 3105 Capital Fiscal
1655 Maquinaria y equipo 540.0 3109 Resultados acumulados
1705 Red vial 1,245.0
1685 Depreciación acumulada - 305.0 TOTAL PATRIMONIO
OTROS ACTIVOS 850.0
1905 Intereses pagados por ant. 125.0
1970 Intangibles (software) 725.0
TOTAL ACTIVO 24,168.0 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
 MUNICIPIO COLOMBIA
ESTADO INTEGRAL DE RESULTADOS
DE ENERO 1o. A 31 DICIEMBRE 20X1
(En millones $)
OS INGRESOS
4105 Impuestos municipales 34,415.0
923.0 4110 Ingresos no tributarios 16,226.8
1,210.0 4408 Sistema General de P. 20,500.0
4802 Rendimientos inv. E.F. 152.0
3,450.0 TOTAL INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
5,583.0 5101 Sueldos y salarios 20,534.0
5111 Gastos generales 8,459.0
10,537.2 5120 Cuota de fisc. y auditaje 2,050.0
8,047.8 5501 Gasto social educación 16,486.0
5502 Gasto social salud 15,412.0
18,585.0 5360 Depreciación, A. 305.0

TOTAL GASTOS
EXCEDENTE
24,168.0
CIPIO COLOMBIA
EGRAL DE RESULTADOS
. A 31 DICIEMBRE 20X1
n millones $)

71,293.8

63,246.0
8,047.8
1. Se liquidaron y enviaron al cobro impuestos del año 20X2
2. En el primer semestre se recaudaron por impuestos
3. Recaudo corresponiente a rentas contractuales,
tasas, multas y sanciones
Transferencias SGP
4. Pago de Sueldos y salarios
Reconocimiento de Cesantias, primas y vacaciones
5. Gastos generales (se pagaron 70% y se adeudan 30%)
6. Se hicieron pagos a la deuda con intereses al 12% anual, capital abonado
Los intereses pagados por anticipado son parte de la deuda registrada
7. Se pagaron seguros generales para edificios, vehículos y manejo (vigencia dos años)
8. Se realizaron pagos por construcción de obras públicas (vias) (pagos 40%, financiamiento LP 60%)
Las obras en las vias se demoran 8 meses. Los créditos para la construcción tenían una tasa del 12%
Compra de predios para la construcción de obras públicas (vías)
9. Se incurrió en gastos de inversión soclal (salud)
Se incurrió en gastos de inversión soclal (Educación)
10. Pagos de B y S. adeudados al iniciar el año por
11. Se consumió la mitad de los materiales en inventarios
12. Se entregaron a los organos de control (transferencias para funcionamiento)
13. Se recibieron las obras públicas (vías) (duración de las obras 8 meses) pago del saldo
14. Recaudo impuestos
15. Transferencias del SGP
16. Recaudo corresponiente a rentas contractuales,
tasas, multas y sanciones
17. Sueldos y salarios
Cesantias, primas y vacaciones
18. Gastos generales (se pagaron 70% y se adeudan 30%)
19. Se hicieron pagos a la deuda con intereses al 12% anual, capital abonado
20. Se incurrió en gastos de inversión soclal (salud) (pagos 70%, financiamiento a largo plazo 30%)
Se incurrió en gastos de inversión soclal (Educación)
21. Se pagaron el 60% de las obligaciones pendientes por gastos de funcionamiento e intereses
22. Se recibió una demanda contra la entidad por un ciudadano afectado por la acción del estado
El abogado de la entidad considera que aunque el querellante pretende $ 4.500,0, es probable
que obtenga la suma de $ 1.500, el proceso se calcula que tardará 3 años
Para todos los casos asuma que los hechos económicos se cumplieron durante todo el año, es decir, cuente de
las vias existentes al iniciar el periodo se estimaron en avalúo técnico por
Las licencias de software están contratadas a 5 años
Los recursos se administran a través de cuentas bancarias (recaudo y pago)
 36,152.0
26,249.5
480.0
725.3
8,450.3
6,250.4
2,604.3
4,635.0
625.0

2,450.0
3,915.5
asa del 12%
1,750.0
7,450.7
6,450.9
650.0

2,469.0
2,362.0
11,489.5
8,450.3
480.0
360.0
6,250.4
2,604.3
5,230.2
323.0
7,420.0
5,860.0

año, es decir, cuente de 1o. de enero a 31 de diciembre del año 20X2

1,066.0
 1110 Inst. Financieras 1211 INVERSIONES L.A.
S 3,300.0 6,250.4 4 S 2,350.0
2 26,249.5 2,604.3 4 2,350.0
3 480.0 3,244.5 5
3 725.3 625.0 6
3 8,450.3 1305 IMPUESTOS POR COBRAR
14 11,489.5 2,450.0 7 S 12,523.0 26,249.5 2
15 8,450.3 1,566.2 8 1 36,152.0 11,489.5 14
16 480.0 187.9 8 48,675.0 37,739.0
16 360.0 1,750.0 8 10,936.0
7,450.7 9
6,450.9 9 1311 NO TRIBUTARIO
650.0 10 S 1,240.0
2,469.0 12 1,240.0
2,362.0 13
6,250.4 17
2,604.3 17
3,661.1 18 1514 INV MATERIALES Y SUMIN
323.0 19 S 425.0 212.5 11
5,194.0 20 212.5
5,860.0 20
2,111.8 21
2,349.3 13
59,984.9 66,414.8 1970 INTANGIBLE
6,429.9 S 725.0
725.0

1605 TERRENOS 1905 INTERESES PAGADOS

S 750.0 S 125.0 110.8 6
750.0 38.8 19
125.0 149.6
24.6

197508 Amor. Acum. Act Int

1640 EDIFICIO 145.0 22
S 1,250.0 145.0

1,250.0
197090 Otros Activos Intangibles
7 2,450.0
1655 MAQUINARIA Y EQUIPO 2,450.0
 S 540.0
540.0

171001 B u P en Ser. Red Carret. 197590 Otros Activos Intangibles

13 9,460.4 1,225.0 7
9,460.4 1,225.0

1705 RED VIAL

S 1,245.0 1785 Dep Acum B U P
8 3,915.5 16.6 13
8 1,750.0 16.6
8 187.9
13 2,362.0
9,460.4 9,460.4 13
179001 Det Acum B U P
1685 DEPRECIACION ACUMULADA 179.0 13
305.0 S 179.0
305.0

Reconocimiento Reconocimiento
Vías existentes Software
Costo 1,245.0 Costo 725.0
Vida útil 25.0 Duración 5 años
depreciacion por año 49.8
Depreciación x 4 mese 16.6 Medición Posterior
Amortización 1 añ 145.0
Revelación
Costo histórico 1,245.0 Revelación
Valor uso 1,066.0 Valor en Libros 435.0
(-) Deterioro 179.0
(-) Depreciación 16.6
Valor en Libros 1,049.4
 2313 FINANCIAMIENTO 4105 INGRESO IMPUESTOS
6 625.0 923.0 S 36,152.0 1
298.0 1 36,152.0 36,152.0

2314 FINANCIAMIENTO 411090 INGRESOS DE RENTAS C

13 2,349.3 3,450.0 S 480.0 3
19 323.0 2,349.3 8 480.0 16
2,226.0 20 2 960.0 960.0
2,672.3 8,025.3 4408 INGRESO DE TRANSFERENCIAS
5,353.0 S.G.P
8,450.3 3
2401 ADQUISICIONES 8,450.3 15
10 650.0 1,210.0 S 3 16,900.6 16,900.6
1,390.5 5
1,569.1 18
650.0 4,169.6
4110 CONTRIBUCIONES TASAS E
21 2,111.8 3,519.6 INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1,407.8 725.3 3
360.0 16
2701 LITIGIOS Y DEMANDAS 4 1,085.3 1,085.3
500.0 22
500.0 5501 Gasto Social Educacion
9 6,450.9
20 5,860.0
3109 RESULTADOS ACUMULADOS 12,310.9 12,310.9 5
8,047.8 S
8,047.8
5120 Gast Imp Cont Tasas
6 110.8
3105 Capital Fiscal 19 38.8
10,537.2 S 149.6 149.6 6
10,537.2

311002 Pérdida o Déficit del Ejer. 5905 Cierre de Ing Gas y Cost
4,555.0 5 12,310.9 36,152.0 1
6 149.6 960.0 2
7 1,370.0 16,900.6 3
8 14,870.7 1,085.3 4
10 179.0
11 9,865.2
12 500.0
13 2,469.0
14 5,208.6
15 16.6
16 212.5
9 12,500.8
59,652.9 55,097.9
4,555.0 4,555.0
 5366 Gast. Armort Activos
Intangibles
7 1,225.0 5423 Otras Transferencia
22 145.0 12 2,469.0
1,370.0 1,370.0 7 2,469.0 2,469.0 13

5502 Gasto Social Salud

9 7,450.7 5107 PRESTACIONES SOCIALES
20 7,420.0 4 2,604.3
14,870.7 14,870.7 8 17 2,604.3
5,208.6 5,208.6 14
5101 SUELDOS Y SALARIOS
4 6,250.4
17 6,250.4 536401 Gast. Dep. B.U.P
12,500.8 12,500.8 9 13 16.6
16.6 16.6 15

537401 Gast. Det. Acum.

13 179.0 7190 Otros Bienes Producidos
179.0 179.0 10 11 212.5
212.5 212.5 16

5111 Gastos Generales

5 4,635.0

18 5,230.2
9,865.2 9,865.2 11

5368 PROVISIÓN LITIGIOS Y

DEMANDAS
22 500.0
500.0 500.0 12
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DICIEMBRE 20X2
(En millones $)
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE 8,308.6 PASIVOS COR
1110 Depósitos en Ins. Financ. (-) 6,429.9 2313
1211 Inversiones A.L. (CDT's) 2,350.0 2401
1305 Impuestos por cobrar 10,936.0
1311 No tributarios x cobrar 1,240.0 PASIVO DE LAR
1514 Inv. Materiales y sumin. 212.5 2314
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 11,499.8 2701
1605 Terrenos 750.0 TOTAL PA
1640 Edificios 1,250.0 PATRIM
1655 Maquinaria y equipo 540.0 3105
171001 Bienes De Uso Pub en Serv 9,460.4 3109
1685 (-)Depreciación acumulada 305.0 311002
1785 (-) Dep Acum B. U P 16.6 TOTAL PATR
179001 (-) Det. Acum B.U.P 179.0
OTROS ACTIVOS 1,780.4 TOTAL PASIVO +
1905 (-) Intereses pagados por ant. 24.6
1970 Intangibles (software) 725.0
197508 (-) Amor. Acum.Act Intang 145.0
197090 Otros Act Intang 2,450.0
197590 (-) Otros Act Intang 1,225.0
TOTAL ACTIVO 21,588.8
ANCIERA DE EN
X2
INGRESOS
PASIVOS 4105
PASIVOS CORRIENTES 4110
Financiamiento Comercial a Corto Pl 298.0 4408
Adquisición de B y S. x pagar 1,407.8 411090

PASIVO DE LARGO PLAZO COSTOS Y GASTOS

Financiamiento Comercial a Largo Pl 5,353.0 5101
Litigios y Demandas 500.0 5111
TOTAL PASIVO 7,558.8 5120
PATRIMONIO 5501
Capital Fiscal 10,537.2 5502
Resultados acumulados 8,047.8 5366
Perdida o Deficit del ejercicio 4555 537401
TOTAL PATRIMONIO 14,030.0 5368
5107
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 21,588.8 5423
536401

Costos de Transformación
7190
 DE ENERO 1o. A 31 DICIEMBRE 20X2
(En millones $)

Impuestos municipales 36,152.0

Ingresos no tributarios 1,085.3
Sistema General de P. 16,900.6
Ingresos de Rentas C 960.0
TOTAL INGRESOS 55,097.9

Sueldos y salarios 12,500.8

Gastos generales 9,865.2
Gasto Imp Cont Tasas 149.6
Gasto social educación 12,310.9
Gasto social salud 14,870.7
Gasto Amort Act 1,370.0
Gaston Dete. Acum 179.0
Gasto Provi L y D 500.0
Prestaciones Sociales 5,208.6
Otras Transferencias 2,469.0
Gasto Dep B U P 16.6

nsformación
Otros Bienes Producidos 212.5

TOTAL GASTOS 59,652.9

DÉFICIT - 4,555.0