CAMISAS GE SAS

LIBRO DIARIO
SEP./2023
Tasa IVA 19%
Tasa Ret. Fuente 2.50%

FECHA COD CUENTA SUBCUENTA

Compras De mercancias no fabricadas por la

Sep. 05 620501 empresa

Sep. 05 240810 Impuestos IVA descontasble en compras

Cuentas x Pagar - Retención en la
Sep. 05 236540 fuente Retención en la fuente x Compras
efectivo y equivalentes
Sep. 05 110505 Caja general

Compras De mercancias no fabricadas por la

Sep. 07 620501 empresa
Impuestos, gravamenes y tasas
Sep. 07 240810 IVA descontable en compras
Cuentas x Pagar - Retención en la
Sep. 07 236540 fuente Retención en la fuente x Compras
Proveedores
Sep. 07 220505 Proveedores nacionales

Ingresos Operacionales Venta productos textiles , de vestir,

Sep.08 413524 de cuero y calzado.
Sep.08 240805 Impuestos, gravamenes y tasas IVA generado

Deudores - Anticipo de impuestos y

contribuciones Anticipo retención en la fuente por
Sep.08 135515 compras
efectivo y equivalentes
Sep.08 110505 Caja general

Ingresos Operacionales Venta productos textiles , de vestir,

Sep.10 413524 de cuero y calzado.

Sep.10 240805 Impuestos, gravamenes y tasas IVA generado

Deudores - Anticipo de impuestos y Anticipo retención en la fuente por
Sep.10 135515 contribuciones compras
Sep.10 110505 efectivo y equivalentes Caja general

Compras De mercancias no fabricadas por la

Sep.11 620501 empresa
Sep.11 240810 Impuestos, gravamenes y tasas IVA descontable en compras
Cuentas x Pagar - Retención en la
Sep.11 236540 fuente Retención en la fuente x Compras

Sep.11 220505 Proveedores Proveedores nacionales

Devoluciones rebajas y descuentos en Dev. de mercancias no fabricadas

Sep.15 622501 compras por la empresa
Impuestos, gravamenes y tasas
Sep.15 240810 IVA descontable en compras
Cuentas x Pagar - Retención en la
Sep.15 236540 fuente Retención en la fuente x Compras
Proveedores
Sep.15 220505 Proveedores nacionales

Ingresos Operacionales Venta productos textiles , de vestir,

Sep.16 413524 de cuero y calzado.

Sep.16 240805 Impuestos, gravamenes y tasas IVA generado

Deudores - Anticipo de impuestos y Anticipo retención en la fuente por
Sep.16 135515 contribuciones compras
Sep.16 110505 efectivo y equivalentes Caja general

Devoluciones, rebajas y descuentos en Devoluciones en venta productos

Sep.18 417501 ventas. textiles , de vestir.

Sep.18 240805 Impuestos, gravamenes y tasas IVA generado

Deudores - Anticipo de impuestos y Anticipo retención en la fuente por
Sep.18 135515 contribuciones compras
Sep.18 110505 efectivo y equivalentes Caja general

Ingresos Operacionales Venta productos textiles , de vestir,

Sep.19 413524 de cuero y calzado.

Sep.19 240805 Impuestos, gravamenes y tasas IVA generado

Deudores - Anticipo de impuestos y Anticipo retención en la fuente por
Sep.19 135515 contribuciones compras
Sep.19 110505 efectivo y equivalentes Caja general

Compras De mercancias no fabricadas por la

Sep.30 620501 empresa
Costo de ventas -
Sep.30 613524 Comercio al x mayor y x menor Venta productos textiles , de vestir.

Sumas Iguales
AS GE SAS
O DIARIO
P./2023

DETALLE ENTRADAS
DEBITO CREDITO FECHA
Descripción cant Vr. unidad CAN

156,000 Sep. 05 12
Compra de
contado 12 29,640 Sep. 07 6
12 13,000
camisas a $13.000
c/u. 3,900 Sep.08

181,740 Sep.10
Sep.11 30

90,000 Sep.15

Compra a crédito 17,100 Sep.16

6 camisas a 6 15,000
$15.000 c/u
2,250 Sep.18 1

104,850 Sep.19

Total costo de ve
125,000
23,750
Vende de contado
5 camisas a 5 25,000
$25.000 c/u. Calculo del cos
3,125

145,625 Compras
Mas SALDO INICIAL INV

230,000 Menos SALDO FINAL IN

Vende de contado
10 camisas a 10 23,000 43,700 Costo de ven
$23.000 c/u.
5,750
267,950

360,000
Compra a crédito
30 camisas a 30 12,000
$12.000 c/u.
Compra a crédito 68,400
30 camisas a 30 12,000
$12.000 c/u.
9,000

419,400

36,000
Devuelve 3
camisas por - 6,840
imperfectos de la 3 12,000
compra del 11 de
septiembre 900

41,940 -

175,000
Vende 7 camisas a 33,250
7 25,000
$25.000 c/u.
4,375
203,875

25,000
Le devuelven 1
camisa de las 4,750
1 25,000
ventas del 16 de
septiembre.
625
- 29,125

276,000
Vende 12 camisas
a $23.000 c/u. 12 23,000 52,440

6,900
321,540

Registro del costo de la mercancia 424,000

vendida en el mes
424,000

$ 2,176,870.00 $ 2,176,870.00
 CAMISAS GE SAS
Kardex
Método de valuación - Promedio ponderado

ENTRADAS SALIDAS SALDO

VR. UNIDAD VR. TOTAL CAN VR. UNIDAD VR. TOTAL CAN VR. UNIDAD VR. TOTAL

13,000 156,000 12 13,000 156,000

15,000 90,000 18 13,667 246,000

- 5 13,667 68,333 13 13,667 177,667

- 10 13,667 136,667 3 13,667 41,000

12,000 360,000 - 33 12,152 401,000

- 3 12,000 36,000 30 12,167 365,000

- 7 12,167 85,167 23 12,167 279,833

12,167 12,167 - 24 12,167 292,000

- 12 12,167 146,000 12 12,167 146,000

- - 12 12,167 146,000

Total costo de ventas 424,000

Calculo del costo de la mercancia vendida

Compras 570,000
Mas SALDO INICIAL INVENTARIO 0

Menos SALDO FINAL INVENTARIO 146,000

Costo de venta del mes $ 424,000
 CAMISAS GE SAS
LIBRO DIARIO
SEP./2023
Tasa IVA 19%
Tasa Ret. Fuente 2.50%

FECHA COD CUENTA SUBCUENTA

Inventario - Mercancias no fabricadas

Sep. 05 143505 Inventario de mercancias.

Sep. 05 240810 Impuestos IVA descontasble en compras

Cuentas x Pagar - Retención en la fuente
Sep. 05 236540 Retención en la fuente x Compras
efectivo y equivalentes
Sep. 05 110505 Caja general

Inventario - Mercancias no fabricadas

Sep. 07 143505 Inventario de mercancias.
Impuestos, gravamenes y tasas
Sep. 07 240810 IVA descontable en compras
Cuentas x Pagar - Retención en la fuente
Sep. 07 236540 Retención en la fuente x Compras
Proveedores
Sep. 07 220505 Proveedores nacionales

Ingresos Operacionales Venta productos textiles , de vestir,

Sep.08 413524 de cuero y calzado.
Impuestos, gravamenes y tasas
Sep.08 240805 IVA generado
Deudores - Anticipo de impuestos y
contribuciones Anticipo retención en la fuente por
Sep.08 135515 compras
efectivo y equivalentes
Sep.08 110505 Caja general
Sep.08 143505 Inventario - Mercancias no fabricadas Inventario de mercancias.
Costo de ventas - Venta productos textiles , de vestir,
Sep.08 613524 Comercio al x mayor y x menor de cuero y calzado.

Ingresos Operacionales Venta productos textiles , de vestir,

Sep.10 413524 de cuero y calzado.
Impuestos, gravamenes y tasas
Sep.10 240805 IVA generado
Deudores - Anticipo de impuestos y Anticipo retención en la fuente por
Sep.10 135515 contribuciones compras
 efectivo y equivalentes
Sep.10 110505 Caja general
Inventario - Mercancias no fabricadas
Sep.10 143505 Inventario de mercancias.
Costo de ventas - Venta productos textiles , de vestir,
Sep.10 613524 Comercio al x mayor y x menor de cuero y calzado.

Inventario - Mercancias no fabricadas

Sep.11 143505 Inventario de mercancias.
Impuestos, gravamenes y tasas
Sep.11 240810 IVA descontable en compras
Cuentas x Pagar - Retención en la fuente
Sep.11 236540 Retención en la fuente x Compras
Proveedores
Sep.11 220505 Proveedores nacionales

Inventario - Mercancias no fabricadas

Sep.15 143505 Inventario de mercancias.
Sep.15 240810 Impuestos, gravamenes y tasas IVA descontable en compras
Cuentas x Pagar - Retención en la fuente
Sep.15 236540 Retención en la fuente x Compras
Proveedores
Sep.15 220505 Proveedores nacionales

Ingresos Operacionales Venta productos textiles , de vestir,

Sep.16 413524 de cuero y calzado.
Impuestos, gravamenes y tasas
Sep.16 240805 IVA generado
Deudores - Anticipo de impuestos y Anticipo retención en la fuente por
Sep.16 135515 contribuciones compras
efectivo y equivalentes
Sep.16 110505 Caja general
Inventario - Mercancias no fabricadas
Sep.16 143505 Inventario de mercancias.
Costo de ventas - Venta productos textiles , de vestir,
Sep.16 613524 Comercio al x mayor y x menor de cuero y calzado.

Devoluciones, rebajas y descuentos en Devoluciones en venta productos

Sep.18 417501 ventas. textiles , de vestir.
Impuestos, gravamenes y tasas
Sep.18 240805 IVA generado
Deudores - Anticipo de impuestos y Anticipo retención en la fuente por
Sep.18 135515 contribuciones compras
efectivo y equivalentes
Sep.18 110505 Caja general
 Inventario - Mercancias no fabricadas
Sep.18 143505 Inventario de mercancias.
Costo de ventas - Venta productos textiles , de vestir,
Sep.18 613524 Comercio al x mayor y x menor de cuero y calzado.

Ingresos Operacionales Venta productos textiles , de vestir,

Sep.19 413524 de cuero y calzado.
Impuestos, gravamenes y tasas
Sep.19 240805 IVA generado
Deudores - Anticipo de impuestos y Anticipo retención en la fuente por
Sep.19 135515 contribuciones compras
efectivo y equivalentes
Sep.19 110505 Caja general
Inventario - Mercancias no fabricadas
Sep.19 143505 Inventario de mercancias.
Costo de ventas - Venta productos textiles , de vestir,
Sep.19 613524 Comercio al x mayor y x menor de cuero y calzado.

Sumas Iguales
AS GE SAS
DIARIO
./2023

DETALLE ENTRADAS
DEBITO CREDITO FECHA
Descripción cant Vr. unidad CAN

156,000 Sep. 05 12
Compra de contado
12 camisas a $13.000 12 13,000 29,640 Sep. 07 6
c/u.
3,900 Sep.08

181,740 Sep.10
Sep.11 30

90,000 Sep.15

Compra a crédito 6 17,100 Sep.16

camisas a $15.000 6 15,000
c/u
2,250 Sep.18 1

104,850 Sep.19

Total costo de ve
125,000

Vende de contado 5 23,750

camisas a $25.000 5 25,000
c/u.
3,125

145,625
68,333
Costo de venta de 5 camisas
68,333

230,000

Vende de contado 10 43,700

camisas a $23.000 10 23,000
c/u.
5,750
Vende de contado 10
camisas a $23.000 10 23,000
c/u.

267,950

136,667
Costo de venta de 10 camisas
136,667

360,000

Compra a crédito 30 68,400

camisas a $12.000 30 12,000
c/u.
9,000

419,400

36,000
Devuelve 3 camisas
por imperfectos de la - 6,840
3 12,000
compra del 11 de
septiembre 900

41,940 -

175,000

Vende 7 camisas a 33,250

7 25,000
$25.000 c/u.
4,375

203,875

85,167
Costo de venta de 7 camisas
85,167

25,000

Le devuelven 1 4,750
camisa de las ventas 1 25,000
del 16 de septiembre.
625

- 29,125
 12,167 -
Dev. Costo de venta de 1 camisas
- 12,167

276,000

Vende 12 camisas a 52,440

$23.000 c/u. 12 23,000
6,900

321,540

146,000
Costo de venta de 12 camisas

146,000

$ 2,201,203.33 $ 2,201,203.33
 CAMISAS GE SAS
Kardex
Método de valuación - Promedio ponderado

ENTRADAS SALIDAS SALDO

VR. UNIDAD VR. TOTAL CAN VR. UNIDAD VR. TOTAL CAN VR. UNIDAD VR. TOTAL

13,000 156,000 12 13,000 156,000

15,000 90,000 18 13,667 246,000

- 5 13,667 68,333 13 13,667 177,667

- 10 13,667 136,667 3 13,667 41,000

12,000 360,000 - 33 12,152 401,000

- 3 12,000 36,000 30 12,167 365,000

- 7 12,167 85,167 23 12,167 279,833

12,167 12,167 - 24 12,167 292,000

- 12 12,167 146,000 12 12,167 146,000

- - 12 12,167 146,000

Total costo de ventas 424,000

 PROMEDIO PONDERADO
EMPRESA : Camisas GE S.A.S.
UNIDADES FISICAS VALORES EN PESOS
FECHA CONCEPTO ENTRADA SALIDA SALDO A ENTRADA SALIDA
9/5/2023 compra 12 12 13000 156000
9/7/2023 compra 6 18 15000 90000
9/8/2023 venta 5 13 13667 0 68333
9/10/2023 venta 10 3 13667 0 136667
9/11/2023 compra 30 33 12000 360000 0
devolucion
compra sep
9/15/2023 11 -3 30 12000 -36000 0
9/16/2023 devolucion
venta 7 23 12000 0 84000
venta sep
9/18/2023 16 -1 24 12000 0 -12000
9/19/2023 venta 12 12 12000 0 144000
PESOS
SALDO
156000
246000
177667
41000
396000

360000
276000

288000
360000