‘SC TRANSURBIS SA BIROUL DE AUDIT Ne, 3498 24.12.2020 APROBAT DIRECTOR GENERAL Ing Raport privind activitatea de audit public intern aferenta anului 2020 desfigurata la nivelul SC TRANSURBIS SA precum sia entitailor publice Subordonate, aflate in coordonarea sau sub autoftatea acestela Pagina I din 30SC TRANSURBIS SA BOUL DE AUDIT cuPRINS 11. Identiicarea institute! public. 12, Scopul report 13, Perioada de raportare 14, Persoanele care au intocmitraportulgealtatea a 16. Documentee analzate ILA. Planiicarea activi de aust public intern 1.2. Mistunile de ausit public intern realizate 6s _ Pare ha ~ Sra ctu a aust De et = * 1.1 nfintarea gi functionarea audtuui pubic intern ood 1.1.4. fnfintarea audit pub intern 5 1.1.2. Functonarea aueitulu public intern ° IL2, Raportarea activitati de audit pubic intem. 9 I. edeperdentastructunl ce auatt pubic inter si dlectvtatea auctorior 9 3.1 Independenfa structuni de aualt public inter, 9.10 N32. Obiectivitatea auctoror intern 0 IIL4. Asigurarea cadrulu metadolagie g procedural 1o-t LA. Emiterea normelo propri u 1.42. Emitetea procedutlor scrse specie activi de audit public intern... 1112 IL. Asigurarea gi imbunatairea cali activi de aust public iter. 12 NLS. Elaborarea 3 actualzarea Programull de Asiqurare gi Imbunatatire a Calta (PAic), Dats 1.82. Realizarea evalvari exteme, bs IIL6. Resursele umane alocate structurii de auait inten 1“ 1.6.1. Ocuparea postu la data de 31 decembrie a anului de raportare 4 11.62, Fluctuatia personalull in cursulanului de raoortare 4 L633, Structura personaluui si pregatrea profesional la data de 31 decembie wu. 15 1.64, Asigurarea pertectionari protesionale continue, 15 165, Analiza caracterului adecvat al dimensiuni compartimentului de audit public inter Tous Pea aN. Aciatea de ac publ te drt in aul de aorta. INGA Planifcarea actvtai de auc intern IN.2. Realizarea misiunlor de audit intern, 0 IV.2.1, Realizarea misiunilor de asigurar. 2021 Pagna? an 2Sc TRANSUREIS SA ‘Birout DE auDIT Report sual do activate aforont anil 2020 a V2.1.4 Lanivell ortonatorului principal de erecte 2 V2.2, La nivel entitatlersubordonate,afat in coordonare sau sub autontate 21 1V.22, Realizarea misiunor de consitere 2 1.22.4. Lanivelulordonatorlu principal de erect, 2 1.2.2.2. La nivell enttatilor subordonate, fate 'n coordonare sau sub autoritate 22 V2.3. Realzarea misiunilor de evaluare a activtai de audit inter... 2 V2.3. Lanivell ordonatorulu principal de credit. 2 V2.2, Lanivellentitaiorsubordonate, alate in coordonare sau sub autortate 22 area a a ~ Comite A nom os : a Pateaa V8 COPE nn - : 2 V4. Concuai privind actvtatea de audit public inter desfégurat la nivel insti publice 7 23 ¥I2. Conclui privind actvtatea de audit public inter destagurats la nivell entiior suberdonate, affate In coordonare sau sub autortate 724 Partea a Vi = Propune! peru imbunstatrea activi de aut pic inten... 28 lt, Propuner privind imbundtatrea act vai de aust public intern desfaguraté ta rivelul insite publics, 2s \il.2, Propunen prvind imbundtajrea acti de audt pubic intern desfasurat la "ivelulenttatiorsubordonate, alate in coordonare sau Sub autonate as Pagina ain 35‘Sc TRANSURAIS SA ‘Binout oe auorr FRapor anual do |. dentificarea institute! publice Raportul de activitate prezinta modul de organeare si destisurare a activtati de ‘audit public inlern la nivelul SC TRANSURBIS SA cu sedi in ZALAU st. FABRICH rao Conducerea structuri de aucit public intern este asiquratd de catre doamna Nechta Dorina cu urmatoarele date de contac TeleforvFAX :(60)2600611780 Emaittransurbis@yahoo.com 2. Scopul raportulul ‘Scopul raportului este de a prezenta acvtatea Je audit item destagurata atat la hivelul stucturii de aust pubic intern din cadrul SC TRANSURBIS SA cat si la nivel Sttuctulor de audit pub intern din cadrul entatilor alate In subordinea, in coordonarea 200 sub auloritatea acestela, Raportul este destinat atat managementulul, care poate aprecia rezultatul munci ‘usitorior into, et 9 structrl de aust intern ieraric superior, find unul gin prncipalele instrumente de monitrizare a activiti de aut inter, 13. Perioada de raportare Prezentul raport anual de actvtate prezinta stadia organiza si funciona struct 4e aust public intern la data de 31 decembrie 2020 din cadrul SC TRANSURBIS SA |4, Persoanele care au intocmit raportl gi calitatea scestora Prezentul raport anual de activate a fost elaborat in cadrul structui de aust intem {in SC TRANSURBIS SA. Persoanele implicate in atest proces, precum si datele de Contact aferente acestora sunt prezentate in tabell de raijos: f NNrert. Nume Prenume |Functa [Telefon [E-mail | [E[Rechita Bovina [Auaitrintam |o7aa70" 082 ransurbis@yahoo.com Pagina tain 35SC TRANSURBIS SA ‘BIROUL DE AUDIT ‘Rapor anual de activ 1.5, Documentele analizate Raportul de acivitate pe anul 2020 a fost elaborat pe baza urmatoarelor documente @. documenterefortoare la organizarea funstioi de audit: Hotararea Consilului de Administraje numarul 29 din data 14.01.2019 privind constiuirea Biroului de Auat Inter Nommele Metodologice propriinr285/15,02.2017; = Carta austu inte; += Codul de conduit etcs; - Organigrama, + File individual ale postu ». documento referitoare la planificarea activitii de audit inter: Ponul stategic de aust 2020-2022, + Planul de audit pe anul 2020; ©. documento referitoare la evaluarea activital de audit intern: Rapoartele misiunilor de auclt pentru fecare misiune oe aucit pe anul 2020. 4. documente referitoare la realizarea misunilor de audit intern: Regulamentul de organizare gi funcionare ~ Procedurile operationaleaferente activitior destiguate In cadtul untati, ~ Programul de dezvoltare a sistemutl de cont! intemmanageral ~ Rapoartele misiuior de audit intem elaborate pentru misunile de auclt destagurate in anui 2020 gi anume: + Raportul de audit nr4 cin 09.04.2020 priné misiunea de audit .Stabilirea ‘moduli de lcru prvind deruarea actviaila Servcil PSUSSM" + Raportul de audit nr cin 16.06.2020 prin misiunea de auelt Stabilirea "moduli de ler privind doruarea actvtatila Servcil Transport Pagina San 25‘Sc TRANsURaIS SA ‘iRouL DE AUDIT ‘+ Raportul de aut nr.12 din 03.08.2020 prvind misiunea de aut Stabiea "madiului de lucru privind derulares activtati la ServiiulTehnie i ITP" + Raportul de audit n.16 din 24.11.2020 prvind misiunea de audit ,Stabiirea ‘modulul de lucruprvind derularea activtatila Serviiul Juridc* €. documente referitoare ta realizaroa misiunilor do consilier: Pe tot parcursul anului 2020 audtorul intern a efectuat conslierea informal a ‘membrior —Comisiei de montorizare, coordanare si indrumare metodo a dezvoltisistemului de conto intern/manageria! Partea ail ~ Prozentarea actvitti de audit public intern aferente anului 2020 114. Planificarea activititi de audit public intom Pranul anual de audit public intem pe anul 2020 a fost inregstat in uniate sub 2210 din 22.11.2019, Pe parcursulanului 2020 s-au efectuat un numarde 4 misiuni de asigurare 11.2, Misiunile de audit public intorn realizate | decursul anului 2020 au fost efectuate un numar de 4 misiuni de audit de regulartate si anume + Omistune de audit ia Servi jure ‘+ Onmistune de audit pe domeni funcie specifica domeniu Transport ‘+ Doua misiuni de auctin cadrul aor domeni | acest capit.vom prezenta principalele constatai ale auctoruu intern, cauzele, onsecintele si recomandarle formulate, in vederea corectari_cisunctionaltatior semnalate sau ale celor care pot sa apara in perioada imediat uimatoate.De asemenea, vom prezenta si comenta posibila evolutie a riscuri existente si a necesitator de ezvoltare a sistemelor de management si contra inter al actvatlor auitate, cu scopul ‘aciitati atinger obiectvelor prestablite de managemenlul general, Pagina 6 ain 35Sc TRANSUREIS SA BiROUL DE AUDIT Raper! ani! In urma misiunil de audit din cadrul Serviciulal PSUSSM sau cevidentiat umatoarete: Constatare cu aspect negativ -1: Defcientele organizatoice depistate in Uurma controlului e fa ISU,conform PY nr-4646023 , au la baza nerespectarea Nomelor Metodologie de aplcare a lei 207/2006 cu modiicarie si complecatle uiterioare, Recomandare 1: Se va respecta cu sticote lesislatia in vigoare Fespectarea masurilorclspuse de organele de control si a termenelor de implementae in vederea evita sanctunlor contraventionale Constatare cu aspect negativ - 2: Defeientele organizatorice depistate in lurma controlului de la ITM Salaj, confor PY w.9609/20.05.2018 , au la baza nerespectarea Normelor Metodologice de aplicare a leg 319/2008 cu modificarile si complectarle uteroare Recomandare 2 Se va respects cu sticete legisla in. vigoare Fespectarea masurloraispuse de organcle de contal sia termenelor de implementarein \vederea evtarl sanctiunior contraventionale Constatare cu aspect negativ - 3: Pe perioada aucitata Camitatl do Ssecuntate si sanatate in munca ~ nu sa intrunit cel putin o data pe timestru , asa cum Prevede art 6 alin.t din nomele metodologice de aplcare a Legi securtat si sanatati in ‘secretarul comitetului de securitate nu a pul transmite catre ITM Sala) jn fermen de 10 ze o copie a procesului verbal din momert oe aceste intunii nu au avut oc Recomandare 3. Elaborare si formalizarea unui sistem de procedurl prvind functionarea Comitetului de sanatate si securate in munca .Comitetul de securtate si Ssanatate in munca se vaintaln cel putin timestial | consemnarea acestora int-un proves. ‘verbal cae se va transmite cate ITM,asa cum prevede art 66 din HG 1425/2006 Constatare cu aspect negatiy 4:In cadrul serviciiui SSMIPSI exista procedur operationale dar nu au fost actualzate Recomandare 4: Actuaizarea procedutlor de lucru privind actvtatea de SSMS 11.2.2 In urma misiunii de audit din cadrul Serviciului Transport sau evidontiat umatoarele: Constatare cu aspect negativ t: Planifcarea masini penta plecarea in Circulate verifcares acestora inainte de plecare se face conform normelor de ecu dar fara « aexista o procedura de iver in acest sens. Pagina Fein 25‘Sc TRANSURAIS $A ‘BiRouL DE AUDIT FRapor snl de acti sforent ani 2020 Recomandare 1: Se recomanda elaborarea unei proceduti de luers privind vetfcarea mai amanuntita a autovehicuelor inainte de alecarea in curse pentru preveniea nor eventuale probleme tehnice care pot sa aparaintinpulcurselor si care a afecta buna functionare a acestl servic Constatare cu aspect negatlv 2:n cadrul eervicilu Transport exsta procedur ‘perationale dar ru au fost actuaizate Recomandare 2: Actualzarea procedurior de hic privind activates de sswrsi 112.3 In urma misiunii de aualt din cadrul Serviclului Tehnic si TP sau evidentiat urmatoarele: Constatare cu aspect negativ 1: In uma venticanlor desfasurate de cate RAR, Sala) au fost constatate unele neconformiat, clasiicate ca find minore si care au fost consemnate in registrul unic de contol, neconfomitat care nu au dus la sanction contraventionale Recomandare 1: Se recomanda respectarea cu shiciete a legislate in ‘goare, respectarea masurior dispuse de oraanele de control si a termanslor de implementare a recomandarior, studierea si respectarea instructunilor specifice care ‘eolementeaza activtatea statiel ITP, in vederea evita sanctunilor contraventionale de ‘atura'amenzilor contaventonale, suspendarea atestatiul tehricianuul prestari vehicule ‘aU chiar anularea autorizatii de functionare a stati’ ITP Constatere cu pect negatly-2: In cast senviciului ITP. abibuirea ‘esponsabiitaor,Separarea sarcinlor si delegarea autoitator sunt stabilte prin procedur sotse si formalizate, care sunt elaborate dar nu au fost actualizate. Recomandare 2: Se recomanda actualizarea procedurlr de luc ori de cate (Fe considera necesar, 1124 In urma misiunii de audit din cadrul Serviciului Juridie sau evidentiat urmatoarete: Constatare cu aspect pozitiv -1: In urma verficarlor sa constatat ca activtatea din cacrul servciuljuriie se destasoara in conformitate cu legie in vigoate,salariatl are ‘Studi superioare in specialittea juridic iar complentatea actiunilor de realizat nu depasesc Pivelulgradulul profesional ccupat ~~ Pagina 8 in 5Sc TRANSURBIS SA BIROUL DE AUDIT ‘Raport anual deactivate ferent snl 2020 Parc a Ila Situatia acu a ail public inten 4 Infintarea $1 functionarea auditului public intorn 10.1.4, Infiintarea auditulul public intern a hivelul SC TRANSURBIS SA functia de auc intern este Ifinftt Ia nivel de stucturd propre, 11.4.2. Funetionarea auaitulul public intorn La hivelul SC TRANSURBIS SA stuctura de audit publc intern Ifintatd este si ‘unetional, 1.2, Raporterea actvitti de audit public intern Reportul de actvitate pe anul 2020 a fost Invegstrat in unitate sub numérul 3498 21.12.2020 si a fost transmis la Servicul Audit Pubic Intern din cadrd Pimvieh Municipiuui Zalau IIL Indepondenta structuri de audit public inter si abiectivitatea auditorilor Compartimentul de Audit Inte este consttut h subordinea directs a Director General a unital gi exerctéofuncie distinct gi independent de alte act. Th cursul anului 2020 auditorul intern nua avut probleme de comunicare cu, conducarea unital 31. Independenta structurl de audit public intern La nvolut ordonatorulu principal de credite Nu esto cazul Lanivelul Sc TRANSURBIS SA |r cadrat unit, audit intern const Int-o actvitate independent funcional cbiectiva, menité 84 dea asiguréni si consilere conduceri unitaii tn vedere bunei ‘administra patimonili, salute unitatea s8.g atinga cbiectvele,s8. imbundtsteascd Pagina ain 25‘Sc TRANSURAIS SA ‘inout 0 auorr Report aval de actviateafecent anti 2020, Sistemul de conducere bazat pe gestiunea risculul, a controluii si a proceselor de administare, {In anu 2020, actvtatea Compartmentului de eudlt intern s-a desfagurat conform Prenului de audit, independent de celelalte structut functonale, asigurand exerctarea de misiun’ de audit asupra compartimentelr funcyjonale. Astfel, Compartimentul de autit item a avut acaes atect la conductor unit, in vederea avizari planuui de aucit g implicit mandatiri realzéri misiunitor de audt intern Incluse in acest plan, De asemenea, s-a asigurat comunicarea rezuitatelor misiunilor de audit inter cdtre condueatoru unit, ceea ce a permis compartimentaii de auiit si 19 implementeze ‘ezuitatole activititi sale, respect recomandsile formulate cu ocazta misiunilor de audit inteen, 1.3.2. Obiectvitate ditorlor intern Lanivelul ordonatorulul principal de credite Nu este eazut La nivelul SC TRANSUREIS SA ‘Actiiatea de audit public ntem nu este supusa ingerinjelorextemne Incepaind de la Stablirea obiectvelor auditable, reaizarea electva a lucrilor gi pana la comunicarea rezultateloracestea, ‘In cadru unit, auditor inten are un statu special, care este menfonat In cadrul ormelo de reglementare specie sin contnutu Cartel auitull intern, ceea cei confer ln grad adecvat de independent functional 'ndependenta auditorului inter a fost declaraté cu ocaziafecdrel misiuni de audit Inter, prin elaborarea 1 semnarea ,Deciaratio’ de independents’, conform procedutt specifice de auakt inter 1.4, Asigurarea cadrulul metodologic 51 procedurat Reteritor la provedurarea actvtatilr din cadrul compartimentuui de aualt public intern, acestea sunt supuse si ele emiteri de procedure sistem sau operationale, dupa ccaz. Notiunea de procedurd este utlzatd In cadrul prezentuluiraport in sensul dat de (0866 nr. 40012015, cu mosifcale gi complete ulteicare.SC TRANSURBIS SA ‘BIROUL-DE AUDIT FRapor anual de stv afar 3 anal 2020 Avind tn vedere acest luctu, compartimentul de audit public intern a analzat a decis cate dinte activitatile deviate tebule fie procecurate 1.4.1. Emiterea normelor prope La nivolul ordonatorutu principal de credite Nu esto cazut La nivelul SC TRANSURBIS SA Lanivelul SC TRANSURBIS SA, normele propi au fost intocmite privind exerctarea ucitulut public intem, avizete de conducstorul unital g1 tnvegistrate cu numarul 285/15.02.2017 Activitatea de aut pubic item se realzeazé in baza unui cach normativ gi Procedural, reglementat, prin punerea tn luotu a unui set de documente standardzate, in vederea realizar unos evaluat obiecve gi asigurilrealzar activi de audit intern la parameti nal de caltate, Jn anul 2020 misiuile de audit au fost desfagurate In conformitate cu Normele Ietodologice $i procedutlo de Wueru gi nu au fost ienticate probleme in deruiarea mnisiunlor de aut 1.42, Emiterea procedurilor scrise specitice activitati de audit public intern La nivelul ordonatorulul principal de credite Nu este cazut La nivelul SC TRANSURBIS SA a nivel compartmentlui de aucit public inter din eadrul SC TRANSURBIS SA au fost identiicate un numar de 11 PROCEDURI functonale + PROCEDURA OPERATIONALA PRIVIND PLANFICAREA ANUALA A MISIUNIOR DE AUDIT-AI of + PROCEDURA OPERATIONALA PRIVIND URMARIREA IMPLEMENTARIL RECOMANDARILOR-Al-02 ansSc TRANSURBIS SA BIROUL DE AUDIT Raport anual de activate elerent antl 2020 ‘+ PROCEDURA OPERATIONAL PRIVIND REALIZAREA MISIUNILOR AD-HOC- AL03 ‘+ PROCEDURA OPERATIONALA PRIVINO REALIZAREA RAPOARTELOR ANUALE DE ACTIVITATE-AL04 ‘+ PROCEDURA OPERATIONALA PRIVIND INSUFICIENTA RESURSELOR UMANE ALOCATE BIROUL DE AUDIT INTERN-AL-0S ‘+ PROCEDURA OPERATIONALA PRIVIND PREVEDEREA ACTIVITATILOR DE CONCILIERE IN CADRUL MISIUNILOR DE AUDIT-AL-06 + PROCEDURA OPERATIONALA PRIVIND INPLEMENTAREA PLANULU! DE FORMARE PROFESIONALA.AL.O7 ‘+ PROCEDURA OPERATIONALA PRIVIND FROCEDURILE EXISTENTE IN (CADRUL COMPARTIMENTULUI DE AUDIT INTERN -Al08 ‘+ PROCEDURA OPERATIONALA PRIVIND ACTUALIZAREA PROCEDURILOR EXISTENTE -Al-09 + PROCEDURA OPERATIONALA PRIVIND AVIZAREA NUMIRIIDESTITUIRI AUDITORILOR INTERN! -Al 40 ‘+ PROCEDURA OPERATIONALA PRIVIND PREGATIREA MISIUNII DE AUDIT INTERN Alt ‘5. Asigurarea si imbunatatirea cata acuviti de audit public intern LSA. Elaborarea $i actualizarea Programul (rate) de Asigurare si Imbundtitie a Calitti |i conformtate cu prevederile punctului 2.3.7. dn cadrul anexei nr. 4 la HG nv. 1086/2013, la rivet stucturi de audit pubic inter se eaboreaz un program de asigurare 5 Imbunatie 2 cali (PAIC) sub toate aspectele acitului inter, care s& permit un Control continuu a eicacita acestua Programul de asigurare si imbunatie a cata activi de audit inter trebule £8 aranteze ci actvitatea de audit intem se destagoera In conformitate cu normele, Inetructiunie si Codul privind conduta etc @ aualtoruiui intern si $8 contibuie la Imbundtatiea activa strcturi de audit public inte, Pagina dns‘Sc TRANSURAIS SA ‘inouL DE AUDIT Raport anual do activate a it anu 2020 Un PAIG ar trebui sé ajute Ia exprimarea unor concluzii cu privre la caltatea activi de audit inter si s& duc a efectuarea unorrecomandari pentru implementarea lunorImbunatt corespunzstonre a acestel activa. Acest program ar tebui $8 permité 0 evaluace a + Conformitati cu baza legal in vigoare; * Contribute! auctuui inter la procesele de guvemants, management al rscutor si controlul organizatie *Acoperirea integral @ sferel auditable: + Respectaea legilor,reglomentiir si procedurio: pe care actvatea de auc intem trebule 6 le respecte + Riscunle care afecteaz’ funcionarea aucitli intern, PAIC ar trebui $8 impund o abordare sistematicé si disciplinata procesului de ‘utoevaluare periodic, incusiv modaltatea de realzare a autoevaludilor periodice pentru fiecare an intermediar Intro evaluie exteme. Un PAIC pe deplin functional exercitd o monitoizare permanenté a activitSti de ‘uci intern si o autoevaluare peiodics a acesteia pentrua asigura conformitatea cu cadrul legal si procedural apicabit Cu aiutoul acestui proces, evaluarea externa ar tebui 8 devind efectv 0 2pertunitate de a obtine noi del de la evaluator sau de la echipa de evaluare, cu prvre la "modaltatile de imbunatatire a cali generale a audtulu intern, a efcientei sa efcactti Lani lu ordonatorului principal de eredite Nu este eazul La nivelul SC TRANSURBIS SA a nivel structure audit public intern din cadeul SC TRANSURBIS SA s-a emis AIC cu nr 2305 28.12.2015, 1.6.2. Realizaroa evalua externo La nivolut ordonatorulu principal de eredite Nu este cazul Pagina 13 an 23‘Sc TRANSUREIS SA BinouL bE auoIT Faport anal de sctivta La nivelul SC TRANSURBIS SA Managementul enttatievalueaz’ activitatea o> auclt odata cu prezentarea i ®prebarea Rapoarelor de aut elaborate In cusul anu, dar gi cu ocazia prezentri gi aprobaii Raportuli de aetvtate po anul 2020. LG, Resursele umane alocate structurii de audit intern {ntr-un moment in care se pune accent spot pe responeabiltates organizational, pe ‘Imbundttres controll inter, pe managementul rscurlor si pe guvernanta corporativ, 4" tebul 88 se puna tot mai mult accent si pe structutle ce aut public intern. Pentru a-si Indeplii obiectvele, este important ce structura de aut intern 8 alba 20008 la resurse umane care 58 posede abilttile necesere in acest scop. M.6.4, Ocuparea posturilor a data do 31 decombrie aanulul de raportare {La nivelul ordonatorului principal de crecite Nu este cazul La nivelul SC TRANSURBIS SA a rivelul entail data de 31 decembrie 2020, sructura de auxit public intem avea ‘cate un numar de 0 postr de conducere Din punctul de vedere al postulor de execute, la data de 31 decembrie 2020 Stuctura de aut pub item avea alocate un numar de 1 postu, inte care 1 posturi coupate. 6.2, Fluctuatia personalulul in cureul anulul de raportare Fluctuaja personaluul se refed la plecarea unel persoane dint-o entate publica $1 Pate § destul de costisitoare, Fiuctuatia de personal ae un impact negatv atunci cdnd, Prin lecarea angajaior, se piers atat competenfe deosebitecét si experent © institute pubicd care are 0 rata mare a fuctiatei piewde din cauza reducer ‘efeactati personal, a marin timpulu! de insti a nolor angeaf ga timpului acordet Sselecjel acestora, precum si gin cauza unor cost indcecte (pietderea unor angajafi care au acumulat o serie de cunosiinge in cadrl erganizate Lani ul ordonatorului principal de eredite Pagina 14 ain 25Sc TRANSURBIS SA BIROUL DE AUDIT Nu oste cazul La nivelul SC TRANSURBIS SA Reteritor etl de exec La nivelul SC Transurbis SA in cursu anului 2020 nu a existat fluctuate de personal In cacralsectoruluiAual intern '.6;3 Structura personalului st pregatirea profesionala la data de 31 decembrio a analiza sructut personaluui au fost lute n calcul urmatcarele rite: experienta ‘i aucitl intern, domeniulstudior de specialtat, limb srdine vorbite,certifcari nationale 41 Internationale detinute precum si caltatea de membru in organizati profesionale ‘atioale gi internationale. Toate aceste elements, alaturi de pregatirea profesionald a personal, contibuie ' © analizé caltativa a resursei umane, factor extrem de important in derularea activi fe auclt public intern La nivelut ordonatorulul principal de eredite Nu este cazut ‘La nivelul SC TRANSURBIS SA Conform “Statulu de funefun', Compartmentu dé Audi Intern are prevézutun post «de ausitor inten pentru o persoana de execute. ‘Auditorul are stud in domeniulstinte economice, © experienta de 1 an , cupand Pstul de auditor intem in luna Octombrie 2019 si a urmat cursul de perfectonare si ‘0upare a postu de auditor intern in lana Decembrie 2019, '.6.4, Asigurarea perfectionari profesionale continue ‘La nivelut ordonatorului principal de credit Nu este cazul ‘La nivelul SC TRANSURBIS SA Pagina 13 ain 25SC TRANSURBIS SA BIROUL DE AUDIT apart anual de acivtata erent antl 2020, La nivelul SC Transurbis SA gradul de paticipare la preg protesionalé este de 100%, Numarul mediu de zie de pregatire protesionala pentru fecare persoand este de 15 Ze, find realizate ast! + 18. prin studi insividual In cursul anuiui de raportare nu au fost intampinate probleme cu privie la reaizarea ‘Rumarului minim de zie de pregatire prevazute de cadrul de reglementare. Acestea ‘2u fost ealzate conform planuli anual de aut inten, 1.6.5, Analiza caracterului adocvat al dimensiunii compartimentului de audit public Intora Conform art. 3 alin. (2) din Legea ar. 672/2002, fara audi public intern eupringe toate activate desfagurate in cadrul enttlor publce pentru indeplinirea obiectiveor acestora, inclusv evaluarea sisterulu de control managerial Conform prevederior at. 15 alin, (1) din Legea nr. 72/2002, aust public inter se ‘exercitd asupra tuturor actvitstior destagurate In-o enttate publi. inclusiv. asupra ‘ctvtiilor enititiorsubordanate, afate In coordonarea tau sub autoratea altor enti publce Conform prevederor art. 15 ali. (2) din Legea nr. 672/2002, structura de auclt public intem auiteaza, cel pun o dat la 3 ani, fd ase limita acestea, umatoarele: 2) actitiile Fnanciare sau cu implicati foanciae desfagurate de entitatea pubicd din ‘omental constituini angajamentelor pana la utlizarea fenduror de cite beneficial final Inclusv a fondurior provente din fanfare exter ») platileasumate prin angajamente bugetare gi legale, inctusiv din fondle comuritare; ©) administrarea patimenilu, precum si vanzarea, gajatea, concesionarea sau inchirierea {de bunun din domeniul privat al statu oral uritijlor administrat-teritoriale 1) concesionarea sau inchirierea de bunuri din domenial pubic al statului or at unitaffor ‘administrati-tertorale ©) constituirea veniturior pubice, respect madul de astorizare gi stabire a turlor de ‘reanta, precum sia factor acordate fa ineasarea acestora falocarea creditor bugetare: 49) sisteml contabil i fabiltatea aoestuia; 1 sistemul de uare a decizior, ')sistemele de conducere gi contro, precum siriscurileasoclate unorastel de sistem gna 16 dn25SC TRANSURBIS SA BinouL DE avoir -Raport anual de seta 2) Sistemele informatie Din interpretares cumulaté a arcolelor de lege mentonate mai sus, rezufaptul c& Sfera auctabidtrebule acoperta integral Int-un interval de tei an, in functe de rscure ‘sociate actvittlor. Aste, structura de audit public intem rebuie organzata asta Incdt sispuna de resursele necesare n vederea audit, intrun interval de tei ani, pe baza de ‘analiza de rise, a tuturor activtitlor derulate de entitatea publica ‘Avand n vedere prevederie legate din anexa 1 la HG nr, 1086/2013, respect Punctul 24.1.2 it bj ‘planicarea anualé cuprinde misiunie ce se roslizeazd pe ‘parcursul unui an, find cont de rezultatul evalidnriscurior si de resursele do ‘ult cisponbie + Punctul 241.3. lt I: “Selectarea misiunilor de audit public intern tn vederea ‘uprinderi tn planur se face mn functe de.) resursele de aut cisponibite’ Punetul 24.1.5. “Planul de audit item cuprinde misiunile de audit pubis intom selectate In conformitate cu dispoziile pot 24.1.9 si cu resursele de audit ‘sponibilo_ oud inter tiny, resurse Mancars. Puncta 24.1.5. "Sofa! compartimentulul de acdlt public infor réspunde pentny orvanizarea si destasurarea actvtaior de audit aublic iter gi asigura resursele ‘necesare nepal tn mod ecient a planului anual de auckt publ intern.” Si tnénd cont de prevederie art 12 alin. (4) din Legea nr. 672/2002(R}, respectiv “Compartimentul de aualt public inten este dimensiona, ca numa de auditor, pe baza volumului de actiutate si a marin nscunior asocate, ast incdt s8 asigure audltarea {ctvtator cuprinse In sfera avdtului public inte, rezuta faptul c& stabiliea resurselor ‘necesare ale structuri de audit public intem (dimensionarea structuti) se poate realiza in adrul procesului de planifcare anuala si multianuala, acolo unde sunt analizate sfera ‘ucttabia,riscurle asociate acesteiaprecum siresursele necesare, La nivelut ordonatorulu principal de credite Nu este cazul La nivelul SC TRANSURBIS SA “Pagina 17 insSc Transursis sa ‘BIROUL DE AUDIT -Rapor anual de actutat ferent snl 2020 2 nivelul SC Transurbis SA, avénd in vedero resursa de personal existenta ‘mentonaté la punctul 6.1. de mai sus, respect un rumar de 1 post ocupat, gradul de Acoperr al sferei auditable tn 3 ani este de 100% |n vederea respect prevederilr legale si acopetrea integralé (100%) a sferei auditable Tt-o perioada de tre ani, structura de audit intern ar avea nevoie de un numar total de 1 post de auctor intern ocupat Partoa a V-2, Activitatea do audit public intern derulaté in anul de raportare VA. Panificarea actvitai de audit intern Panfcarea reprezinta activiatea prin intermedia carela se pun de acord sarcnile ce Utebuie Trdepite pe o anumita perioads de timp cu tesursele disponibile pentru Indeplnrea acestor sarin In coea ce prveste functia de audit public inter, actvtatea de planifcare se ‘ealzeaza mulanual, pe © perioada de 3 ani, dar si anual. Calcul si reparizarea Fesurseior se realizea7A soar pe orizontul de imp mal ser (1 a, IVA. Planificaroa anualé si multianualé Primul pas tn realzarea planifcéi este identiearea sferei auditable, care este compusé in fotaitatea activtator sau structuror care Is destasoard actitatea in cadrul centtti pubice Planificarea are fa baz evaluarea riscunor aferente actvititlor derulate in cadrul enti pubice si prirtizarea acestor activi In functe de scorul de rise, Acest scor de ‘isc este cel 2 va determina moment n care respectva acthitate va fi auctaté de catre Sructura de auelt public intem. Avand In vedere faptul c& rscunie asociate actiititlor sunt generate de mediul {economic si social in care activtatea este derulata, apare necesitaea ca riscutle s& fle Feevaluate periodc, pentru fi umarte ta dinamica lor. n acest contex,planul mulianual 4e audit public intem vebuie actualzat anual, jar acest urs trebule $8 stea la baza labors planului anual de audit public intem. De asemenea, pent realzarea Unei analize de rise fundamentate dar si pent a Feduce gradul de subiectvtate al analzei de rise, considerim necesar utlizarea unor Pagaa I dn 25SC TRANSURBIS SA BIROUL DE AUDIT Raport anual de scivtat afer Cnteni de analiza a riscutir bine definite, cu expicarea modaltiti efectve de reaizare @ {analizei de iscsi de stablre a punctajui scons de ise La nivelul ordonatorulul principal de eredite Nu esto cazul Lanivelul SC TRANSURBIS SA Planul de aut pe anu 2020 respects structura prevzutd in Normele metodolagice Brivind exerctarea auctuui public intern, Plarul de audit anual contine pe fecare misiune de aust in parte, scopul acfuni, oblectivele acfunii de auctare, activtatea sau operafunea supusd auditului, structura organizatoric la care se va desfigura acjiunea de austere, perioada supuss audit g umérul de auctor implica in actiunea de auitare Planul multianual a fost elaborat conform prevedetlor Legi 72/2002, repubscat, la baza clrua au stat etapele de fundamentare materaizae tn: inventatirea activo, Identiicarea ntenfallor riscuri acocinte, clasarea sisuutlt, precum si @ zonelor vulnerable ale sistemului de conto. Planul de audit muitianual confine pe flecare misiune de aucit in parte, scopul acfuni, ebiectvele actiuni de auditare, actvtates sau operatiunes supuss auditul, Structura organizatoicé Ia care se va dostagura acfunea de auditare, perioada supus ‘usin ginumral de auditor implica tn acjunea de auditare | nivelul SC Transurbis SA este elaboratd o procedurt operatonala refertoare la actvtatea de planicare mutianuala si anual, iar aceasta planifcare se realzeaz tinand cont de active din eacrulenttati 1.2. Realizarea misiunilor de audit intern Conform Planului de auait pe anul 2020 a fost afectuata misiunea de audit de ‘conformitat la + Serviciul SSW/PSI Principatele constatari efectuate + organizarea si functionarea serviculi SSWIPSI + instuiea a locul de munca + asigurarea secuntati si protecta sanatati angejatior ~ provedurin cadrul servciulul SSMUPSI Pagina 19 ain 25SC TRANSURBIS SA BIROUL DE AUDIT Raport anual deactivate alerent nul 2020 raportarea datelorcatre managements arhivarea documentelor + Serviciul Transport Principalle conetatan efectuate + exganizarea si controll actviati de crulatie ~ programarea in circulate a vehiculelor pe trasee = vertcareafolor de parcus a vehivlelr din parcul unitat + pregatreaprofesionale a personalulu verifcarea avzelor medicale silsau pshologice a conducatotlir auto din cadrul sectoruul transport + proved n cadrul servieiutu Transport - funcionareasistemuliinformatic sia modulelo" GPS utlizate pentru gestunea Servicii transport ‘+ Serviciul Tehnie si ITP Principalele constatan efectuate - verfiearea autorizart state ITP a vehiuleor corfom RINT R.A vetifcarea certcatelor de atestare a inspector stati ITP. veriicarea echipamentelornecesare ii ITP conform RINT R1—-RAR Pregatitea profesional continua a personals Proce existente in cadrul sericiutl temic i TP - functionaltata sistem! informatie ult pentu gestiunea state ITP + Serviciul Juric Princpalele constatari efectuate organizares actviati servicilujuidie ~ organizareasistemull infommatc si raportarea acttatior sustinerea intereseloruntati in raport cu autoaile si institute publice sau ate persoane jrcice si flee ‘exeritatea calor de atac impotrva solutilorinstantelor de judecata + analiza dosarelorplerdute in instanta + obtinerea hotararlorjudecatorest si punerea for h executare + avizarea documentelorunitati 1V.24. Realizarea misiunilor de asigurare 1.2.1.4. La nivelul ordonatorulul principal de crodite Pagina 2025SC TRaNsuRBIS SA ‘BIROUL DE AUDIT -Raport anual de activist ferent nut 2020 Nu este cazul 1.21.2. La nivel SC TRANSURBIS SA La nvelul SC Transurbis SA tn anul 2020 au fest realzate un qumar de 4 misiuni de ‘asigurare .Avand in vedere faptulc& Tn cadrulunei misiun de asigurare s@ pot aberda mai ‘multe domeni s constatat cin cacrul color 4 misiunide asigurare s-aabordat domenil functilr specfice enitii Principalele constatari si recomandari rezutate in urma realizarii acestor misiuni se regisesc in anexa nr. 17 a prezentulraport, |i cadrul misiunior de audit intern deruiate tn curs anulii 2020 nu au fost constatate lregularitt Referitor la umariea implementa recomandatir, aoeasté acivtate se refer’ la Fecomandarie realizate de ctre structure de aud intem tn cacrul misiurilor de asigurare {in anit anterior, si pentru care structura de audit intem are obligata urmait modului de Implementare, Tn acest context, in curs anuui 2020 au fost urméste un numar de: 0 recomanderi in anut 2019 ramase spre fnalizare in anul 2020 si 8 recomandsii din anul 2020 cu Umatoarelerezutat: ~ 8 recomanda implementate n tment stabi, Nomar we reeemandii Numi de recomandri|Numér de recomand Implementale la parial_implementate a eimplemeniate.lanivelul Pvelul —uturor|nivelui tutor enter uturor enttatior lenitatior lsuboréonate Isubordonate [bomen |subordonate pena care pentru care (eu termenut leu termenut tm tees ermenu oe | fsmenut ae texmenu |termenu implementare limplementare ‘ implemen |""P* implementare sabiit [stabi stabi ou a ‘stabit nu a sepast \depasit fos depast [fost depasit Pagna tt andsSc TRANSURBIS SA BIROUL DE AUDIT -Raport anual de scivtote ferent anv [Bugetar | Finandiar= lcontabi ‘Achar publce Resuree [Tefnologia Informatie Saas Yo Fonda \comunitare Fancpile specitce | 2 lenstapi iScWSCNE lite ‘domenit TOT TOTAL? |e V.22, Realizarea misiunilor de consiliere 1V.22.4. La nivolul ordonatorului principal de crodite Nu a fost cazul 1V.2.2.2. La nivelul SC TRANSURBIS SA. Nua fost cazul 'V.23. Realizarea misiunilor de evaluare a activitii dle audit intorn 'V.23.4. La nivelul ordonatorului principal de crodite Nua fost cazul Pagina ain 35‘Sc TRANSURBIS SA BIROUL DE AUDIT apo anual deactivate aferent anu 2020, 1V.2..2. La nivelul SC TRANSURBIS SA Nua fost cazul Partea a V-a~Comitetul de Audit intern Nua fost cazul Partea a Via ~ Coneluzii VLA. Concluzit privind activitatea de audit public intern desfigurata la nivetul institutfet publice VL2, Concluzii privind actvitatoa de aualt public intern desfagurata la nivelul SC TRANSURBIS SA Prin recomandifie fScute ¢i implomentares acestors, Biroul de Audlt intern a ‘ontibut Ia dimensionarea corecta a veniturlor $i sheltuelior unitji si implicit la Tndepintea obiectiveor. Recomandanle facute prin rapoartele de aust au fost Tasusite in totaliate de Director General al unit, lar rin aceasta considerdim c8 valoarea adéugata de auctul Inter este recunoscuts de management untai Importanta gestiuni risculu, ca activtate, consta in posibiitatea de a prognoza ito ‘numitd masurd produserea evenimentulu de isc gi de a lua la timp decizite necesare ta vederea reduce riscuul unor eventuale consecinje nefevorabil In stablrea riscurior s-a avut in vedere natura, cimensiunea si complextatea ‘actvtai speciice unital, dar gi ansamblul actelorinstrumenteor gi cbiectiveoe urate Prin mistunile de audit efectuate tn anul 2020, prin riscurle identiicate $1 prin "ecomandnle facute, audtl intern @ dat asigurée eblectve managementuli 8 Hiscurile ‘majore sunt gestonate in mod corespunzator gic sistemul de management al iscuk g Contolulintem funcfoneazs ficient. ‘Auditl intern, print-o abordare sistematic® gi metodica, furizeazd 0 evaluare blest gi consiiaza managementul cu piv la rivelul de funcfionalitae a sistemelor de contol atagate actitatior sale, tn vederea eimirérilaiminuarirscutlor potenpale care pot afectareaizarea obiectvelor enti “Pagina 23 ands‘SC TRANSURAIS SA [BIROUL DE AUDIT -Raport aval de activate ferent ani 2020 Tn cursul anului 2020 auctorl inten a purtat disci si a partiipat la unele gedinte cu memtri Comisie! de monitrzare, coordonare gi inrumare metodologic8 a sistemuiui {de contol intervmanagerial constitita Ia nivelul unite} pentru lamurrea unor aspecte legate de prevederile Ordinuui nr, 400/12.08.2015 pentru aprobarea Codului controlui internimanageral al entitaior publice, cuprinzand standardele de contol intern/managerial, la enitaie pubice gi pentru dezvltarea sistemelar de contol interninanagerial CCaracteru aceste acjuni a fost de discutare gi lamurke a unor aspecte legate de: - elaborarea Programul de dezvoltare a sstemulu de control intem/managerial pent ‘anu 2020; Fevizuirea procedurior exstente pe fecare compartiment al unt, precum $i a ator aspecte legate de prevederie Orcinului 40012015; ‘tabilea indicatorilor de pertommanta asocial) obiectvelor spectice servcilor gi birousor, ~ centralzarea Chestionarelor de autoevaluare la rivel de unitate; Congtientzarea permanenta a managerlor de la toate nivelele pentu injlegerea ‘corectd a activa de audit intem, att in ceea ce priveste regulle dupa care aceasta se \destagoara, dar i modul in care se uctiticd cel mal bine aceasta funcie, Managementul masoar’ valoarea primité din partea aucltuluiintem prin constientizarea faptulul cd acesta contribue la mentinerea unui nivel de risc acceptabil ‘ste ncatunitatea 63] poataatinge obiecivele, De asemenea ~ conclu 5 recomandérie formulate in rapoartele Inantate conduceri au fost analzate 9 nsusite de management unit; Gistunctonaltajie identiicate au fost eliminate sau sunt In curs oe: ‘ezolvare conform programelor de implenentare a recomandaior, ecomandérie formulate prin Rapoartsle de aucit intoomite in cursul ‘anului 2020, in ceea ce privesie Impementarea sistemulii de control Intern managerial au fost nsusite de managementul unit ‘uri inter a constiat comisia de monitorizare coordonare $i indrumare ‘metodolagicd a sistemului de contol Intervmanageral in acfiunea de Aautoevaluare a gradului de implementa a standardelor de conto intern managerSC TRANSURBIS SA BIROUL DE AUDIT apart ans de activate fo nat 2020 ~ audit inter a consiiat managementul in legaturd cu modul de eaborare 2 Raportului anual de autoevaluare a gracului de implementare a standardelor de contol inten manager a vel uri Partoa a Vila ~ Propuneri pontru imbunatitires activi de audit public intern VIL4, Propuneri privind imbundtatirea activitatt do audit public intern desfgurata la nivel intitutiet publice Wil. Propuner privind imbunatatirea activtail de sudit publicintern destguratd la hivelul entitatitor subordonate, aflate in coordonare sau sub autoritate Un ol deosebst de important, penru Imbunatires actitai de aut intern, Lar avea Paticiparea ausitorior intern a unitai la diferite cursur de formare profesional susinute de specialist in domenia, De asemenea considerdm de mare impertanté particsparea la programe de Perfectionare profesionsla destasurate de UCAAP ‘Autor intern Nechita Derina ai Pagina an 35