Professional Documents
Culture Documents
DzPFOB23 XML z-212409
DzPFOB23 XML z-212409
OSOB
25 5405 Mfin 5405 vzor č. 28, formulář je platný pro zdaňovací období započatá v roce 2023
omezená verze - šablona umožňuje xml export - sledujte list XML_export
ZAČÍNÁME :
1. přejděte na list ZAKL_DATA a vyplňte údaje poplatníka - data se automaticky
nakopírují na správná místa ( a lze je využít i pro jiné šablony ),
2. pokračujte na další listy šablony postupně zleva doprava, přitom sledujte případnou
nápovědu u jednotlivých políček,
3. máte-li datovou schránku, musíte povinně podat přiznání elektronickou cestou přes
datovou schránku ve formátu xml. Pro export dat do xml formátu sledujte návod na listu
XML_export,
4. tuto šablonu lze plnohodnotně používat jen na Microsoft Excel pro Windows, verze
2007 a vyšší,
5. veškeré další důležité informace máte v e-mailu, který jste od nás obdrželi po zaplacení
šablony, vpravo na této stránce naleznete odpovědi na časté dotazy uživatelů šablon.
Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz
Návod postupu pro generování XML exportu:
1. Formulář lze plnohodnotně používat pouze v programech Microsoft Excel verze 2007 a vyšší. Jakékoli
připomínky k šabloně zasílejte prosím mailem na adresu: priznani@aspekt.hm
2. Formulář je potřeba vyplnit standardním způsobem ve všech položkách, které se běžně při daňovém přiznání
tohoto typu vyplňují.
3. Speciální pozornost je potřeba věnovat těmto položkám (položky jsou na listu ZAKL_DATA vyžluceny a obsahují
obsáhlé komentáře s návody na jejich vyplnění):
Finanční úřad (list ZAKL_DATA, položka B13, která se přenáší na list 1, položka A3)
Územní pracoviště (list ZAKL_DATA, položka B14, která se přenáší na list 1, položka A5)
Stát (list ZAKL_DATA, položka B20 která se přenáší na list 1, položka A36)
Předmět podnikání / Hlavní ekonomická činnost (list ZAKL_DATA, položka B29 která se přenáší na list 1,
položka A51)
Data v buňkách B13, B14, B20 a B29 je potřeba vyplnit pomocí rozevíracího seznamu (= je potřeba kliknout na
šipku, která se po vstupu na tyto buňky objeví vedle této buňky). Pokud buňka obsahuje některá stará data (např.
zkopírovaná z jiného souboru), která nepochází ze seznamu, je potřeba je vymazat, čímž se seznam nabídne k
použití. Vyplněním několika znaků lze omezit výběr ze seznamu pouze na položky, které tyto znaky obsahují
(např. vypíšu-li řetězec „pra", nabízí se mi pouze slova obsahující tento řetězec, v daném případě mj. všechny FÚ
v Praze a Prachaticích).
4. Jakmile máte vyplněna všechna data, je potřeba si soubor ve formátu *.xlsx uložit funkcí Uložit (v kroku 6 po
vygenerování xml souboru dojde ke ztrátě dat).
5.
Jakmile máte vyplněna všechna data, lze přistoupit ke generování xml souboru. Je potřeba provést funkci
„Uložit jako" a v položce „Uložit jako typ" zvolit jako způsob uložení souboru volbu „Datové soubory ve formátu
xml". Po odkliknutí tlačítka „Uložit" dojde k vygenerování xml souboru a jeho uložení na zvolenou cestu.
6. Vygenerovaný soubor JE NUTNÉ otestovat prostřednictvím aplikace Moje daně zde:
https://adisspr.mfcr.cz/pmd/epo/formulare?nacteni=1
Po načtení xml souboru aplikace Moje daně ověří, zda je vygenerovaný soubor v pořádku. Pro odstranění chyb z
načtení doporučujeme postupovat dle pokynu uvedeném na listu Moje daně. V případě, že chyby i nadále trvají,
nahlásí aplikace Moje daně chybu s popisem, v čem chyba spočívá. Chybu je potřeba odstranit buď (i) přímo v
aplikaci Moje daně, nebo (ii) v tomto excelovském souboru a znova vygenerovat xml soubor dle bodu 5.
Většina chyb je způsobena tím, že aplikace Moje daně má příliš striktní kontroly (např. na vyživované děti) a hlásí
chyby třeba i v případě, kdy daná položka není vyplněna. Bohužel prostředky, které jsou v excelu dostupné,
neumožňují tyto chyby obejít.
Řešením proto je tyto "chyby" odstranit v aplikaci Moje daně, zpravidla stačí na každé straně, kde se chyby
vyskytují, dát volbu „Kontrola stránky“ (zpravidla V. oddíl nebo Příloha 1), příp. prázdné stránky zcela smazat
(zpravidla Příloha 2)
7.
Do vygenerovaného souboru doporučujeme prostřednictvím aplikace Moje daně též vložit povinné přílohy v
pdf formátu (viz list DAP4), případně účetní závěrku v pdf formátu (pokud ji nenačtete rovnou do tohoto souboru -
viz bod 4) - příslušný formulář lze stáhnout zde:
http://business.center.cz/business/sablony/s110-ucetni-zaverka-v-plnem-rozsahu.aspx
8. Vygenerovaný xml soubor lze podat dvojím způsobem:
i) prostřednictvím aplikace Moje daně s podepsáním přes elektronickou identitu,
ii) prostřednictvím datové schránky poplatníka, resp. jeho zmocněného zástupce
Poučení:
políčka této barvy vyplňují jen právnické osoby ohraničenou oblast lze kopírovat do formulářů jiných daňových přiznání
políčka této barvy vyplňují jen fyzické osoby vyplnění položek není povinné, může však ulehčit práci
políčka této barvy vyplňují všichni
Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz
Než začnete vyplňovat tiskopis, přečtěte si, prosím, pokyny.
Finančnímu úřadu pro / Specializovanému finančnímu úřadu
0
Územnímu pracovišti v, ve, pro,
0
01 Daňové identifikační číslo
CZ
02 Rodné číslo
Datum
PŘIZNÁNÍ
k dani z příjmů fyzických osob
podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon")
Adresa místa pobytu na území České republiky, kde se poplatník obvykle ve zdaňovacím období zdržoval
Řádky 23 až 28 vyplňte pouze v případě, že nemáte bydliště (trvalý pobyt) na území České republiky.
23 Obec 24 Ulice / část 25 Číslo popisné /
obce orientační
26 PSČ 28 E-mail*)
27 Telefon / mobilní
telefon*)
29 Kód státu - vyplní jen daňový nerezident 29a Výše celosvětových příjmů
30 Transakce uskutečněné se
zahraničními spojenými osobami1)
ano ne X
1 2 3 4 5
1 xxxx
2 xxxx
3 xxxx
4 xxxx
Celkem 0 0 0 0 0 0
1)
Označte křížkem odpovídající variantu.
2)
Údaj vyplňte, pouze máte-li kód rozlišení typu DAP v případech uvedených v § 239b, § 239c a § 244 zákona
č. 280/2009 Sb., daňového řádu, ve znění pozdějších předpisů
3)
Údaje o podepisující osobě budou vyplněny pouze v případě, kdy je DAP zpracováno a podáno osobou
odlišnou od daňového subjektu.
*
) Označené údaje jsou nepovinné Otisk podacího razítka finančního úřadu
Uplatňuji výdaje
Vedu daňovou evidenci1) X Vedu účetnictví1)
procentem z příjmů1)
111 (neobsazeno)
Dílčí základ daně (ztráta) z příjmů dle § 7 zákona (ř. 104 + ř. 105 - ř.
113
106 - ř. 107 + ř. 108 + ř. 109 - ř. 110 + ř. 112) 0
0% 0 0
Datum zahájení činnosti Datum přerušení činnosti Datum ukončení činnosti Datum obnovení činnosti Počet měsíců činnosti
12
D. Tabulka pro poplatníky, kteří vedou daňovou evidenci podle § 7b zákona
Vyplňte pouze v případě, vedete-li daňovou evidenci podle § 7b zákona. Údaje, prosím, vyplňte v celých Kč.
Na začátku zdaňovacího Na konci zdaňovacího
období období
1. Hmotný majetek 0 0
2. Peněžní prostředky v hotovosti *) 0 0
3. Peněžní prostředky na bankovních účtech *) 0 0
4. Zásoby 0 0
5. Pohledávky včetně poskytnutých úvěrů a zápůjček 0 0
6. Ostatní majetek *) 0 0
7. Dluhy včetně přijatých úvěrů a zápůjček 0 0
8. Rezervy 0 0
9. Mzdy
*)označené údaje jsou nepovinné
Popis úpravy podle § 5, § 23 zákona snižující výsledek hospodaření nebo rozdíl mezi
č.ř. poplatník uvede v celých Kč
příjmy a výdaji
1.
2.
3.
4.
1.
2.
1.
I. Údaje o veřejné obchodní společnosti nebo komanditní společnosti2)
Daňové identifikační číslo veřejné obchodní společnosti, kde jste společníkem, nebo komanditní DIČ %
společnosti, kde jste komplementářem, a výše Vašeho podílu v procentech
1) Z předtištěných možností v rámečku vyberte odpovídající variantu a označte křížkem
2) Údaje, pro které nedostačuje vyhrazené místo, uveďte na volný list a přiložte k tiskopisu
(2)
PŘÍLOHA č. 2 Rodné číslo:
je součástí tiskopisu P Ř I Z N Á N Í k dani z příjmů fyzických osob za zdaňovací období 2023 - 25 5405
MFin 5405 vzor č. 28 (dále jen „DAP")
Částky uveďte v celých Kč. Číselné hodnoty počítané v průběhu výpočtu daňové povinnosti jsou ukazateli ve smyslu ustanovení § 146
zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů a jejich zaokrouhlení se provádí s přesností na dvě desetinná místa.
Postupné zaokrouhlování ve dvou nebo více stupních je nepřípustné.
Výpočet dílčích základů daně z příjmů z nájmu (§ 9 zákona) a z ostatních příjmů (§ 10 zákona)
Uplatňuji výdaje procentem z příjmů (30 %)1) Dosáhl jsem příjmů ze společného jmění manželů1)
Úhrn částek podle § 5, § 23 zákona a ostatní úpravy podle zákona zvyšující rozdíl
204
mezi příjmy a výdaji nebo výsledek hospodaření před zdaněním (zisk, ztráta) 0
Úhrn částek podle § 5, § 23 zákona a ostatní úpravy podle zákona snižující rozdíl
205
mezi příjmy a výdaji nebo výsledek hospodaření před zdaněním (zisk, ztráta) 0
2 0 0 0
3 0 0 0
4 0 0 0
Číslo rozhodnutí
katastrálního úřadu
209 Dílčí základ daně připadající na ostatní příjmy podle § 10 zákona (ř. 207 - ř. 208) 0
1)
Označte křížkem odpovídající variantu.
2) Pokud jste uplatnil výdaje procentem z příjmů (týká se pouze zemědělské výroby), uveďte ve sloupci 5 (kód) písmeno „p". Pokud příjmy plynou z majetku, který je ve
společném jmění manželů, uveďte ve sloupci 5 (kód) písmeno „s". Pokud příjmy plynou ze zdrojů v zahraničí, uveďte ve sloupci 5 (kód) písmeno „z". Pokud je v tabulce
uveden bezúplatný příjem a jedná se o nemovitou věc, uveďte ve sloupci 5 (kód) písmeno „n“.
Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz
25 5405/P2 MFin 5405/P2 - vzor č. 19
(1)
PŘÍLOHA č. 3 Rodné číslo:
je součástí tiskopisu P Ř I Z N Á N Í k dani z příjmů fyzických osob za zdaňovací období 2023 - 25 5405 MFin
5405 vzor č. 28 (dále jen „DAP").
Částky uveďte v celých Kč. Číselné hodnoty počítané v průběhu výpočtu daňové povinnosti jsou ukazateli ve smyslu ustanovení § 146
zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů a jejich zaokrouhlení se provádí s přesností na dvě desetinná místa.
Postupné zaokrouhlování ve dvou nebo více stupních je nepřípustné.
Podle § 38f odst. 8 zákona se metoda prostého zápočtu provádí za každý stát samostatně. Proto v případě, že Vám plynou příjmy z více států,
použijte k výpočtu za každý další stát Samostatný list Přílohy č. 3 zveřejněný na webové adrese www.financnisprava.cz.
Kód státu
322 Výdaje 0
326 Daň uznaná k zápočtu (ř. 323 maximálně však do výše ř. 325) 0.00
328 Daň uznaná k zápočtu (úhrn řádků 326 i ze samostatných listů) 0.00
329 Daň neuznaná k zápočtu (úhrn řádků 327 i ze samostatných listů) 0.00
Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz
25 5405/P3 MFin 5405/P3 - vzor č. 19
(1)
PŘÍLOHA č. 4 Rodné číslo:
je součástí tiskopisu P Ř I Z N Á N Í k dani z příjmů fyzických osob za zdaňovací období 2023 - 25 5405 MFin 5405
vzor č. 28 (dále jen „DAP").
Částky uveďte v celých Kč. Číselné hodnoty počítané v průběhu výpočtu daňové povinnosti jsou ukazateli ve smyslu ustanovení § 146 zákona č.
280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů a jejich zaokrouhlení se provádí s přesností na dvě desetinná místa. Postupné
zaokrouhlování ve dvou nebo více stupních je nepřípustné.
Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz
25 5405/P4 MFin 5405/P4 - vzor č. 10
(1)
List č. 1
SAMOSTATNÝ LIST
k Příloze č. 3
Příjmy ze zdrojů v zahraničí -
metoda prostého zápočtu daně zaplacené v zahraničí
Kód státu:
Vyplní v celých Kč
poplatník finanční úřad
322 Výdaje 0
326 Daň uznaná k zápočtu (ř. 323 maximálně však do výše ř. 325) 0.00
Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz
25 5405/a MFin 5405/a - vzor č. 5
(1)
Rodné číslo:
PŘÍLOHA
vyměřené stanovené ve Část daňové ztráty již Část daňové ztráty, kterou
byla daňová ztráta uplatněná v tomto
zdaňovacím období odečtená lze odečíst
stanovena1) zdaňovacím období
uvedené ve sl. 1
1 2022 0 0 0 0
2 0
3 0
4 0
5 0
6 0
7 0
8 0
9 Celkem 0 0
1
) Stanovena (pravomocně stanovena)
Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz
25 5405/P6 MFin 5405/P6 - vzor č. 2
(1)
Rodné číslo:
SEZNAM
pro poplatníky uplatňující nárok a vyloučení dvojího zdanění podle § 38f odst. 10 zákona č. 586/1992 Sb.,
o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon)
k Přiznání k dani z příjmů fyzických osob za zdaňovací období 2023
číslo identifikační údaje (adresa) stát zdroje příjmů zaplacená daň daň příjmy
Poznámky ke sloupcům:
1. Identifikační údaje - uveďte údaje (včetně adresy) identifikující zahraničního správce daně nebo zahraničního plátce daně anebo depozitáře, identifikační údaje uvedte i v případě, když nemáte doklady zahraničního správce
daně ve lhůtě k podání podání daňového přiznání k dispozici
2. stát zdroje příjmů - uveďte stát zdroje zahraničních příjmů
3. zaplacená daň - uveďte částku daně zaplacené v tomto státě v místní měně
4. daň - uveďte částku daně zaplacené v tomto státě přepočtenou na Kč, nebo v případě, že nemáte k dispozici doklady zahraničního správce daně, uveďte předpokládanou výši daně uplatněnou v daňovém přiznání
5. příjmy - uveďte výši příjmů ze zdrojů v tomto státě, ustanovenou podle § 38f odst. 3 zákona, nebo v případě, že nemáte k dispozici doklady zahraničního správce daně, uveďte odhadovanou výši příjmů
Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz
25 5405b MFin 5405b - vzor č. 3
(1)
ZVLÁŠTNÍ PŘÍLOHA - ÚDAJE O DALŠÍCH DĚTECH ŽIJÍCÍCH S POPLATNÍKEM VE SPOLEČNĚ HOSPODAŘÍCÍ DOMÁCNOSTI
1 2 3 4 5
5 xxxx
6 xxxx
7 xxxx
8 xxxx
9 xxxx
10 xxxx
11 xxxx
12 xxxx
Celkem 0 0 0 0 0 0
POTVRZENÍ
zaměstnavatele druhého z poplatníků pro uplatnění nároku na daňové zvýhodnění
pro účely podání přiznání k dani z příjmů fyzických osob
Pro účely podání přiznání k dani z příjmů fyzických osob za zdaňovací období roku 2023 potvrzuji, že poplatník
Příjmení Jméno
PSČ
v roce 2023 uplatnil/neuplatnil u výše uvedeného plátce daně daňové zvýhodnění na níže uvedené
vyživované děti poplatníkem, žijící s poplatníkem ve společně hospodařící domácnosti:
Počet měsíců ve výši Počet měsíců ve výši Počet měsíců ve výši
Příjmení Jméno Rodné číslo
na jedno dítě na druhé dítě na třetí dítě
1
2
3
4
5
6
Dne: 3/1/2024
Bydliště: , , PSČ
prohlašuji, že jsem v roce 2023 neuplatnil / neuplatnila daňové zvýhodnění na vyživované děti:
Jméno Příjmení Rodné číslo
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Datum: 3/1/2024
podpis
Splatnost záloh na daň z příjmu v letech 2024 - 2025
ii) na 2.5., pokud dojde k podání přiznání elektronickou cestou poplatníkem v termínu od 2.4. do 2.5., avšak s vyjímkou povinně
auditovaných daňových subjektů
iii) na 1.7., pokud dojde k podání přiznání daňovým poradcem na základě plné moci v termínu od 2.4. do 1.7. nebo u povinně
auditovaných subjektů
Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, účetní a auditorská kancelář, www.danovapriznani.cz, business.center.cz