CUADRO A

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL

(EN MILES DE SOLES)

ACTIVO CORRIENTE

caja banco 150

valores negociables 300
materias primas 150
productos terminados 0

total activo corriente 600

ACTIVO NO CORRIENTE

inmueble,maquinarias y equipo(neto) 21600

total activo no corriente 21600

TOTAL ACTIVO 22200

PASIVO CORRIENTE

cuentas por pagar comerciales.Lxp 1200

cuentas por pagar no comercialesTXP 500
dividendos por pagar 100

total pasivo corriente 1800

PASIVO NO CORRIENTE

deuda a largo plazo 2800

provision para beneficios sociales 253

total pasivo no corriente 3053

TOTAL PASIVO 4853

PATRIMONIO

capital social 13000

otras reservas 3286
reserva legal 1000
utilidades retenidas 61

total patrimonio 17347

total pasivo y patrimonio 22200

ANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20AA
E SOLES)
 CUADRO B
estructura de gastos indirectos de fabricacion
mensuales presupuestados

CONCEPTO IMPORTE

luz,agua ,telefono 15
mano de obra indirecta 10
reparacion y mantenimiento 15
seguros,plantas y maquinarias 20
impuestos 5
combustibles y lubricantes 35
SUB TOTAL 100
depreciacion, maquinaria y equipo 100
TOTAL 200

CUADRO C

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACION

DE VENTAS Y FINANCIERAS MENSUALES

1.gastos de administracion
sueldos
luz, agua, telefono
seguros
utiles de oficina

2. gastos de ventas
sueldos
comisiones
publicidad
seguros
movilidad, etc

3.gastos financieros
interes, deuda a largo plazo

TOTAL 120
ricacion

IMPORTE

15
10
15
20
5
35
100
100
200

RO C

S DE ADMINISTRACION
ERAS MENSUALES

45

35

40

120
 CUADRO 1
PRESUPUESTOS DE VENTA-20BB

MESES VOLUMENES DE VENTAS INGRESOS POR VENTAS

ENERO 400 4000
FEBRERO 220 2200
MARZO 230 2300
ABRIL 250 2500
MAYO 300 3000
JUNIO 350 3500
JULIO 360 3600
AGOSTO 400 4000
SETIEMBRE 420 4200
OCTUBRE 440 4400
NOVIEMBRE 460 4600
DICIEMBRE 500 5000
TOTAL ANUAL 4330 43300
 CONCEPTO ENE

unidades necesarias para satisfacer el presupuesto de ventas 400

mas inventario final de productos terminados 40

total unidades necesarias 440

menos inventarios inicial de productos terminados 0

produccion planeada o plan de produccion 440

 CUADRO 2
PROGRAMA DE PRODUCCION
(NUMERO DE UNIDADES)

MESES
FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET

220 230 250 300 350 360 400 420

22 23 25 30 35 36 40 42

242 253 275 330 385 396 440 462

40 22 23 25 30 35 36 40

202 231 252 305 355 361 404 422

OCTU NOVI DICI TOTAL ANUAL

440 460 500 4330

44 46 50 433

484 506 550 4763

42 44 46 383

442 462 504 4380

 CONCEPTO ENE
1))Requerimientos de materias primas "B"(volumen)
2unidades de B para 1unidad de "A"( ver cuadro 2) 880

2)).costo de la materia prima "B" consumida

( cada unidad de B a s/1.50) S/. 1,320.00
 CUADRO 3

COSTO DE MATERIA PRIMA

(EN SOLES)

MESES
FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET

404 462 504 610 710 722 808 844

S/. 606.00 S/. 693.00 S/. 756.00 S/. 915.00 S/. 1,065.00 S/. 1,083.00 S/. 1,212.00 S/. 1,266.00
 OCT NOV DIC TOTAL ANUAL

884 924 1008 8760

S/. 1,326.00 S/. 1,386.00 S/. 1,512.00 S/. 13,140.00

 CONCEPTO REFERENC. ENE

unidades necesarias para satisfacer la produccion cuadro 3 880

mas inventario final de materias primas 10% 88

total compras necesarias 968

menos inventarios inicial de materias primas -100

unidades a comprar 868

 CUADRO 4
PRESUPUESTOS DE COMPRAS DE MATERIA PRIMAS "B"
(unidades)

MESES
FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET

404 462 504 610 710 722 808 844

40 46 50 61 71 72 81 84

444 508 554 671 781 794 889 928

-88 -40 -46 -50 -61 -71 -72 -81

356 468 508 621 720 723 817 848

MAS "B"

OCT NOV DIC TOTAL ANUAL

884 924 1008 8760

88 92 101 876

972 1016 1109 9636

-84 -88 -92 -875

888 928 1016 8761

 CONCEPTO REF ENE FEB

unida. necesarias para satisfacer la produccion cuadro 3 S/. 1,320.00 S/. 606.00

mas inventario final de materias primas 10% 132 61

total compras necesarias 1452 667

menos inventarios inicial de materias primas -150 -132

COSTO DE LAS COMPRAS S/ 1,302 S/ 535

 CUADRO 5
PRESUPUESTOS DE COMPRAS DE MATERIA PRIMAS DEL PRODUCTO "B"
(soles)

MESES
MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCTU

S/. 693.00 S/. 756.00 S/. 915.00 S/. 1,065.00 S/. 1,083.00 S/. 1,212.00 S/. 1,266.00 S/. 1,326.00

69 76 92 107 108 121 127 133

762 832 1007 1172 1191 1333 1393 1459

-61 -69 -76 -92 -107 -108 -121 -127

S/ 702 S/ 762 S/ 931 S/ 1,080 S/ 1,085 S/ 1,225 S/ 1,271 S/ 1,332

"B"

NOVI DICI TOTAL ANUAL

S/. 1,386.00 S/. 1,512.00 S/. 13,140.00

139 151 S/. 1,314.00 (DICIEMBRE)

1525 1663 S/. 14,454.00

-133 -139 -S/. 1,312.80 (ENERO)

S/ 1,392 S/ 1,525 S/. 13,141.20

 PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA
CUADRO 6

MESES(1) SALARIOS(2) BENEF. SOC (75%)(2)

ENERO 440 330
FEBRERO 202 152
MARZO 231 173
ABRIL 252 189
MAYO 305 229
JUNIO 355 266
JULIO 361 271
AGOSTO 404 303
SEPTIEMBRE 422 317
OCTUBRE 442 332
NOVIEMBRE 462 347
DICIEMBRE 504 378
TOTAL ANUAL 4380 3285
O MANO DE OBRA DIRECTA
CUADRO 6

BENEF SOCIA COSTO TOTAL

SUB INDEMNIZAC(15%)(2) MANO OBRA
TOTAL(4)=(2)+(3) DIRECTA(6)=(4)+(5)
770 66 836
354 30 384
404 35 439
441 38 479
534 46 580
621 53 675
632 54 686
707 61 768
739 63 802
774 66 840
809 69 878
882 76 958
7665 657 8322
 CUADRO

PRESUPUESTO DE COSTO DE P

CONCEPTO REF ENE FEB MAR ABR MAY

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA cuad 5 150 132 60.6 69.3 75.6
MAS: COMPRAS MATERIAS PRIMAS cuad 5 1302 535 702 762 931
MATERIA PRIMA DISPONIBLE 1452 667 762 832 1007

MENOS:INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS cuad 5 -132 -61 -69 -76 -92
COSTO DE MATERIAS PRIMAS UTILIZADA 1320 606 693 756 915
MAS: MANO DE OBRA DIRECTA (mas beneficios
sociales) cuad 6 836 268 458 441 441
GASTO INDIRECTO DE FABRICACION cuad B 200 200 200 200 200
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO 827 891 1381 1337 1337
MAS: INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN
PROCESO
MENOS:INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN
PROCESO
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS 827 891 1381 1337 1337
NUMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS cuad2 440 202 231 252 305
COSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINADO 1.88 4.41 5.98 5.31 4.38
 CUADRO 7

ESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL y UNITARIO

MESES
JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
91.5 106.5 108.3 121.2 126.6 132.6 138.6 150 EN EL AÑO INICIAL FUE 150
1080 1085 1225 1271 1332 1392 1525 13141
1172 1191 1333 1393 1459 1525 1663 13291

-107 -108 -121 -127 -133 -139 -151 -1314

1065 1083 1212 1266 1326 1386 1512 11977.2

684 661 661 902 882 882 1125 8241

200 200 200 200 200 200 200 2400
1964 1905 1905 2527 2474 2474 3101 22123

1964 1905 1905 2527 2474 2474 3101 22123

355 361 404 422 442 462 504 4380
5.53 5.28 4.72 5.99 5.60 5.35 6.15 5.24
N EL AÑO INICIAL FUE 150
 PRESUPUESTO DE COSTO

CONCEPTO REF ENE FEB MAR ABR

1.INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS
TERMINADOS CUADRO 2 40 22 23 25
2.COSTO UNITARIO DE PRODUCTOS
TERMINADOS CUADRO 7 1.88 4.41 5.98 5.31
3COSTO DEL INVENTARIO FINA DE
PRODUCTO TERMINADO (1X2) 78 97 132 132
 CUADRO 8
RESUPUESTO DE COSTO DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

MESES
MAY JUN JUL AGOS SET OCTU NOVI DICI

30 35 36 40 42 44 46 50

4.38 5.53 5.28 4.72 5.99 5.60 5.35 6.15

132 191 191 191 245 245 245 304

 PRES

CONCEPTO REF ENE FEB MAR ABR

COSTO DE PRODUCTOS
TERMINADOS CUADRO 7 827 891 1381 1337
MAS: INVENTARIO INICIAL DE
PRODUCTOS TERMINADOS CUADRO8 0 78 97 132

DISPONIBLE PARA LA VENTA SUMAR 827.00 969 1478 1469.00

MENOS:INVENTARIO FINAL DE
PRODUCTOS TERMINADOS CUADRO 8 -78 -97 -132 -132
COSTO DE VENTA 749 871 1346 1337
 CUADRO 9
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

MESES
MAY JUN JUL AGOS SET OCTU NOVI DICI

1337 1964 1905 1905 2527 2474 2474 3101

132 132 191 191 191 245 245 245

1469.00 2096.00 2096.00 2096.00 2718.00 2719.00 2719.00 3346.00

-132 -191 -191 -191 -245 -245 -245 -304

1337 1905 1905 1905 2473 2474 2474 3042
TOTAL ANUAL

22123

22123.00

-304
21819
 CUA
PRONOSTICO DE COBRANZA POR V

MESES CUADRO-1 ENERO FEBRERO MARZO

ENERO 4000 870 290
FEBRERO 2200 1043 347
MARZO 2300 1740
ABRIL 2500
MAYO 3000
JUNIO 3500
JULIO 3600
AGOSTO 4000
SEPTIEMBRE 4200
OCTUBRE 4400
NOVIEMBRE 4600
DICIEMBRE 5000
INGRESO DE EFECTIVO POR VENTAS
CONTADO Y COBRANZA 870 1333 2087

SALDO DE CTAS POR COBRAR 290 347 580

 CUADRO 10
RONOSTICO DE COBRANZA POR VENTA Y SALDO DE CUENTAS POR COBRAR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE

580
1740 580
1740 580
2610 870
2610 870
2610 870
3480 1160
3480 1160
3480

2320 2320 3190 3480 3480 4350 4640 4640

580 580 870 870 870 1160 1160 1160

DICIEMBRE

1160
4350

5510

1450

cuadro 14
proyectado
 CUA
PRONOSTICO DE PAGOS POR COM

COSTO DE LAS COMPRAS

MESES (CUADRO-5) ENERO FEBRERO MARZO
ENERO 1302 977 326
FEBRERO 427 320 107
MARZO 753 565
ABRIL 694
MAYO 696
JUNIO 1118
JULIO 1040
AGOSTO 1044
SEPTIEMBRE 1464
OCTUBRE 1388
NOVIEMBRE 1392
DICIEMBRE 1815

EGRESO DE EFECTIVO 977 646 672

SALDO DE CUENTAS POR PAGAR 326 107 188
 CUADRO 11
PRONOSTICO DE PAGOS POR COMPRAS Y SALDO DE CUENTAS POR PAGAR

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE

188
521 174
522 174
839 280
780 260
783 261
1098 366
1041 347
1044

709 695 1013 1059.0 1043 1359 1407 1391

173 174 280 260 261 366 347 348
DICIEMBRE

348
1361

1709
454

CUADRO 14
proyectado
 CUADRO 1
ESTADO DE RESULTADOS(ME

CONCEPTO REF ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

VENTAS CUADRO 1 1160 1390 2320 2320
COSTO DE VENTAS CUADRO 9 -749 -871 -1346 -1337
UTILIDAD BRUTA 411 519 974 983

gastos de administracion CUADRO C -45 -45 -45 -45

gasto de venta CUADRO C -35 -35 -35 -35
UTILIDAD DE OPERACIÓN 331 439 894 903
gastos financieros CUADRO C -40 -40 -40 -40

UTILIDAD antes de IR 291 399 854 863

I R =30% 87 120 256 259
UTILIDAD NETA 204 272 604 604
INICIAL O ANTERIOR CUADRO A 61 265 537 1141
UTILIDAD RETENIDA 265 537 1141 1745
 CUADRO 12
ESTADO DE RESULTADOS(MENSUAL Y ANUAL)

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBREOCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE

2320 3480 3480 3480 4640 4640 4640 5800
-1337 -1905 -1905 -1905 -2473 -2474 -2474 -3042
983 1575 1575 1575 2167 2166 2166 2758

-45 -45 -45 -45 -45 -45 -45 -45

-35 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35
903 1495 1495 1495 2087 2086 2086 2678
-40 -40 -40 -40 -40 -40 -40 -40

863 1455 1455 1455 2047 2046 2046 2638

259 437 437 437 614 614 614 791
604 1018 1018 1018 1433 1432 1432 1847
1745 2349 3367 4385 5403 6836 8268 9700
2349 3367 4385 5403 6836 8268 9700 11547

hasta utildad bruta

TOTAL ANUAL
39670
-21819
17851

-540
-420
16891
-480

16411
4923
11488
61
11547
* DICIEMBRE
 CUA
PRESUP. DE EFECTIVO O FLUJO DE C

CONCEPTO REF ENERO FEBRERO MARZO

I-Ingresos de efectivo
1.1Ventas contado y cobranzas por venta al
credito cuadro 10 870 1333 2087
A)TOTAL INGRESOS DE
EFECTIVO 870 1333 2087
II.Egresos de efectivo

2.1Compras contado y pagos por compras

al credito CUADRO 11 977 646 672

2.2Mano de obra Directa (excepto

provision Beneficios Sociales) CUADRO 6 770 247 422

2.3Gastos indirectos de
fabricacion(excepto de depreciacion) cuadro B 100 100 100
2.4Gastos de administracion CUADRO C 45 45 45
2.5gastos de venta CUADRO C 35 35 35
2.6Gastos financieros CUADRO C 40 40 40

2.7Amortizacion deuda a largo plazo dato-A 100 100 100

2.8Impuesto (del año anterior) dato-A 500
2.9Dividendos(del año anterior) dato 100
2.10Letras por pagar dato-A 120
2.11Impuesto a la Renta cuadro12 87 120
2.12Amortizacion deuda a corto
plazo(prestamo) dato 378
2.13Compra de maquinaria y equipo dato
2.14compra de valores negociables dato
B)TOTAL DE EGRESOS EFECTIVOS 2567 1300 2131
C)SALDO DE CAJA (A-B) -1697 33 42

MAS :caja 150 150 441

caja final -1547 183 483
MAS : financiamiento 378
caja final con financiamiento 150 183 483
 CUADRO 13
PRESUP. DE EFECTIVO O FLUJO DE CAJA O CASH FLOW (MENSUAL- ANUAL)

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE

2320 2320 3190 3480 3480 4350 4640 4640

2320 2320 3190 3480 3480 4350 4640 4640

709 695 1013 1059 1043 1359 1407 1391

406 406 630 609 609 831 812 812

100 100 100 100 100 100 100 100

45 45 45 45 45 45 45 45
35 35 35 35 35 35 35 35
40 40 40 40 40 40 40 40

200 200 200 200 200 200 200 200

120 120 120 120 120 120 120 120

256 259 259 437 437 437 614 614

1000 1250
1911 1900 2441 3645 2629 4417 3373 3357
409 420 749 -165 852 -67 1267 1283

399 805 1225 1973 1808 2659 2592 3859

808 1225 1974 1809 2660 2593 3859 5142

808 1225 1974 1808 2659 2592 3859 5142

DICIEMBRETOTAL ANUAL

5510 38220

5510 38220
0

1709 12678

1036 7590

100 1200
45 540
35 420
40 480

200 2100
500
100
120 1200
614 4134

378
2450 2450
2250
6349 36020
-839 2200
0
5142 150
4303 378
378
4303 4303

balance
general
proyectado
 ESTADO DE
(M
CONCEPTO REF ENERO FEBRERO MARZO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
1) Caja y Bancos CUADRO 13 150 183 483
2) Valores Negociables CUADRO13-A 300 300 300
3) Cuentas por Cobrar Comerciales CUADRO 10 290 347 580
4) Inventarios
4.1 Materia Prima CUADRO 5 132 61 69
4.2 Producto Terminado CUADRO 8 78 97 132
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 950 988 1483
ACTIVO NO CORRIENTE
5) Inmueble Maquinari y Equipo A 24000 24000 24000
6) Depreciacion Acumulada Inmueble
Maquinaria y Equipo 2500 2600 2700
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 21500 21400 21300
TOTAL ACTIVO 22450 22388 22783

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
7)Tributo por Pagar:IR CUADRO 12 87 120 256
8)Dividendo por Pagar CUADRO A 100 100
9)Cuentas por Pagar a Proveedores CUADRO 11 326 107 188
10)Deuda a Corto Plazo CUADRO 13 378 378
11)Letras por Pagar CUADRO 13-A 1200 1200 1080
TOTAL PASIVO CORRIENTE 2091 1904 1524
PASIVO NO CORRIENTE
12)Deudas a Largo Plazo CUADRO 13-A 2700 2600 2500
13)Provision para Beneficios Sociales CUADRO 6 272 293 329
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 2972 2893 2829
TOTAL PASIVO 5063 4797 4353

PATRIMONIO NETO
14)Capital Social CUADRO A 13000 13000 13000
14)otras reservas CUADRO A 3286 3286 3286
14) Reserva Legal CUADRO A 1000 1000 1000
15)Utilidades Retenidas cuadro 12 265 537 1141
TOTALPATRIMONIO NETO 17551 17823 18427
TOTAL PASIVO MAS
PATRIMONIO 22614 22620 22780
 CUADRO 14

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

(MENSUAL ANUAL)
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

808 1225 1974 1808 2659 2592 3859 5142

300 300 300 1300 1300 2550 2550 2550
580 580 870 870 870 1160 1160 1160

76 92 107 108 121 127 133 139

132 132 191 191 191 245 245 245
1896 2329 3441 4277 5141 6674 7947 9236

24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000 24000

2800 2900 3000 3100 3200 3300 3400 3500

21200 21100 21000 20900 20800 20700 20600 20500
23096 23429 24441 25177 25941 27374 28547 29736

259 259 437 437 437 614 614 614

173 174 280 260 261 366 347 348

960 840 720 600 480 360 240 120

1392 1273 1436 1297 1178 1340 1201 1082

2300 2100 1900 1700 1500 1300 1100 900

364 399 453 505 557 628 698 768
2664 2499 2353 2205 2057 1928 1798 1668
4056 3772 3789 3502 3235 3268 2999 2750

13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000 13000

3286 3286 3286 3286 3286 3286 3286 3286
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
1745 2349 3367 4385 5403 6836 8268 9700
19031 19635 20653 21671 22689 24122 25554 26986

23087 23407 24442 25173 25924 27390 28553 29736

DICIEMBRE

4303
2550
1450

151
304
8758

26450

3600
22850
31608

791

454

0
1245

700
857
1557
2802

13000
3286
1000
11547
28833

31635