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Contabilidad Bancaria Ejercicio Actualizado
Contabilidad Bancaria Ejercicio Actualizado
1-Feb-24 1
BANCOS $45,000.00
VEHICULO $25,650.00
TERRENO $45,360.00
CUENTAS POR PAGAR $25,360.00
HIPOTECA POR PAGAR $25,000.00
CAPITAL SOCIAL $65,650.00
P/R ASIENTO DE APERTURA
Feb-02 2
EQUIPO DE COMPUTO $ 1,116.07
IVA EN COMPRAS $ 133.93
RET FTE I.R X PAGAR 1,75% $ 19.53
RET FTE IVA X PAGAR 10% $ 13.39
BANCO $ 1,217.08
P/R COMPRA DE COMPUTACION
Feb-03 3
HONORARIOS PROFESIONALES $ 1,200.00
IVA EN COMPRAS $ 144.00
RET FTE I R X PAGAR 10% $ 120.00
RET FTE IVA 100% $ 144.00
BANCO $ 1,080.00
P/R HONORARIOS PROFEIONALES A ABOGADO
Feb-04 4
CUENTAS POR COBRAR $ 3,933.00
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA RETENIDO $ 99.00
INGRESOS X SERVICIOS PRESTADOS $ 3,600.00
IVA EN VENTAS $ 432.00
P/R PRESTACION DE SERVICIOS
Feb-05 5
SERVICIOS PRESTADOS $ 120.00
IVA EN COMPRAS $ 14.40
RET FTE IMPUESTO A LA RENTA $ 2.40
RETENCION FUENTE IVA $ 14.40
BANCO $ 117.60
P/R PAGO DE PINTURA
Feb-07 6
ARRIENDO PREPAGADOS $ 1,800.00
IVA EN COMPRAS $ 216.00
RET FTE IR X PAGAR 8% $ 144.00
RET FTE 100% POR PAGAR $ 216.00
BANCOS $ 1,656.00
P/R PAGO DE ARRIENDO
Feb-09 7
CUENTAS POR COBRAR $ 3,711.13
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA RETENIDO $ 95.51
ANTICIPO IVA RETENIDO $ 83.36
INGRESOS X SERVICIOS PRESTADOS $ 3,473.21
IVA EN VENTAS $ 416.79
P/R PRESTACION DE SERVICIOS
Feb-12 8
BANCOS $ 1,966.50
CUENTAS POR COBRAR $ 1,966.50
P/R COBRO DE EL 50% DE DEUDA
Feb-15 9
UTILES,SUMINISTRI Y MATERIALES DE LA OFICINA $ 50.00
CUENTAS X PAGAR $ 50.00
P/R COMPRA DE 10 RESMAS DE PAPEL BOND
Feb-18 10
SEGUROS PREPAGADOS $22,321.43
IVA EN COMPRAS $ 2,678.57
RET FTE IR X PAGAR 1,75 DEL 10 % $ 39.06
RET FTE IVA 20 % X PAGAR $ 535.71
BANCOS $24,425.22
P/R PAGO DE SEGURO
Feb-19 11
TRANSPORTE Y MOVILIZACION $ 125.00
BANCOS $ 123.75
RET FTE IR X PAGAR 1% $ 1.25
P/R PAGO DE TRANSPORTE DE TRABAJADORES
Feb-21 12
BANCOS $ 1,474.88
CUENTAS POR COBRAR $ 1,474.88
P/R COBRO DE EL 75% DE LA DEUDA
Feb-28 13
BANCOS $29,377.33
ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA RETENIDO $ 739.48
INGRESOS X SERVICIOS PRESTADOS $26,890.00
IVA EN VENTAS $ 3,226.80
P/R PRESTACION DE SERVICIOS
TOTAL= ### ###
XYZ ES UN CONTRIBUYENTE ESPECIAL INICIA SUS ACTIVIDADES EL 1 DE FEBRERO DEL 2024 CON LOS SIGUIENTES VALORES :
BANCOS 45000; CUENTAS POR PAGAR 25360; TERRENO 45360; HIPOTECA POR PAGAR 25000; VEHICULO 25650
Feb-02 COMPRA EQUIPOS DE COMPUTO PARA USO DE LA OFICINA PO 1250 INCLUIDO IVA A UN C.E CANCELA CON CHEQ
Feb-03 PAGA CON UNA TRANSFERENCIA HONORARIOS PROFESIONALES A UN ABOGADO P.N.NO.OB A LLEVAR CONTABI
Feb-04 PRESTA SUS SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DE VEHICULO A UNA SOCIEDAD CALIFICADA COMO AGENTE DE RET
Feb-05 PAGA CON CHEQUE LA PINTURA DE LA OFICINA MEDIANTE LA EMISION DE UNA LIQUIDACION DE COMPRA CUYO
Feb-07 PAGA ARRENDAMIENTO DE LOS MESES DE FEBRERO A MAYO A UNA P.N.NO. ONLIGADA A LLEVAR CONTABILIDA
Feb-09 PRESTA SUS SERVICIOS DE MANTENIMIENTO DE VEHICULO A UN CONTRIBUYENTE ESPECIAL A CREDITO EL VALO
Feb-12 LE CANCELA EL 50% DEL VALOR ADEUDADO DE FEBRERO 4
Feb-15 COMPRA 10 RESMAS DE PAPEL BOND PARA LA OFICINA A 5 CADA UNA CREDITO A UNA SOCIEDAD NO CALIFICAD
Feb-18 PAGA CON CHEQUE EL SEGURO DE LOS VEHICULOS POR UN AÑO A UN CONTRIBUYENTE ESPECIAL EL TOTAL INCL
Feb-19 PAGA EL TRASPORTE DE LOS TRABAJADORES A UNA SOCIEDAD CALIFICADA COMO AGENTE DE RETENCION LE EN
Feb-21 LE CANLAN EL 75% DEL VALOR ADEUDADO DE FEBRERO 12
Feb-28 PRESTA SUS SERVIVCIOS DE MANTENIMIENTO DE VEHICULOS A UNA PERSONA NATURAL OBLIGADA A LLEVAR CO
LE HACEN UNA TRASFERENCIA,EL SUBTOTAL DE LA FACTURA ES DE 26890
BASE IVA
$ 1,250.00 $ 1,116.07 $ 133.93
$ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 144.00
$ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 432.00
$ 120.00 $ 120.00 $ 14.40
$ 1,800.00
$ 3,890.00
$ 3,933.00
$ 1,966.50
$ 1,966.50
N LOS SIGUIENTES VALORES :
VEHICULO 25650
2/7/2024 1
fondo de caja chica $ 90.00
bancos $ 90.00
P/R apertura de caja chica
2/8/2024 2
fondo de caja chica $ 30.00
bancos $ 30.00
P/R aumento de caja chica
2/18/2024 3
utiles,suministro y materiales de oficina $ 11.61
iva en compras $ 1.39
combustibles,lubricantes y respuesto $ 22.50
iva en compras $ 2.70
bancos $ 38.20
P/R reposicion de caja chica
2/20/2024 4
bancos $ 40.00
fondo de caja chica $ 40.00
P/R disminicion de fondo de caja chica
chica al ocurrir lo siguiente: (realice los registros contables pertinentes).
$ 13.00 $ 25.20
$ 11.61 $ 22.50
$ 1.39 $ 2.70 $ 38.20
ARQUEO DE CAJA
VALOR EN EFECTIVO
SOPORTE(REEMBOLSO)
TOTAL
EL FONDO DE CAJA CHICA
FALTANTE O SOBRANTE
fueron entregados a una secretaria para el manejo y control del fondo; al cabo de varios días de realizar pagos,
y valores:
ecarga de tóner $2,3 incluyendo IVA; paquetería recibida $3,2 más IVA; resma papel bond $4,6. Al solicitar el reembolso
secretaria tenía $2,9 en su poder.
$ 50.00
$ 50.00
$ 7.20
$ 0.86
$ 25.00
$ 3.00
$ 2.05
$ 0.25
$ 3.20
$ 0.38
$ 4.60
$ 46.54
$ 46.54 $ 46.54
de realizar pagos,
4,6. Al solicitar el reembolso, la
4 TIPOS DE MOVIMIENTO
CHEQUE DIZMINUYE MI SALDO
NOTA/D DIZMINUYE MI SALDO
DEPOSITO AUMENTA MI SALDO
NOTA/C AUMENTA MI SALDO
MENOS
debito por cheque error banco
N/D PARA REGISTRAR CHEQUE 4
N/D POR CARGOS BANCARIOS
N/D POR HONORARIOS X COBRA
N/D POR CHEQUE PORTEST.DE
SALDO CONSILIADO
CONBITABILIZACION DE NOTA D
BANCO
MENOS
ebito por cheque error banco $ 15,000.00 cheque no cobrados
/D PARA REGISTRAR CHEQUE 480 VALOR CORECTO $ 4,257.00 429 $ 3,900.00
/D POR CARGOS BANCARIOS $ 2,300.00 479 $ 3,550.00
/D POR HONORARIOS X COBRAR $ 1,050.00 497 $ 8,050.00
/D POR CHEQUE PORTEST.DE CLIENTE $ 42,898.00
$ 65,505.00 $15,500.00
$ 85,000.00
DOCUMENTO X COBRAR $ 85,000.00
/R COBRO DE DOCUMENTO
$ 1,750.00
INTERESES GANADOS $ 1,750.00
/R COBRO DE INTERES
$ 4,725.00
CUENTAS X PAGAR $ 4,725.00
/R CH.EMITIDO POR ERROR
UENTA X COBRAR $ 15,000.00
BANCO $ 15,000.00
MENOS
DEBITO POR ERROR QUE HIZO EL BANCO
ND por gastos bancarios
ND PARA CORREGIR ERROR
SALDO CONCILIADO
BANCOS
DOCUMENTO X COBRAR
P/R COMPRA DE DC
BANCOS
INTERESES GANADOS
P/R COBRO DE INTERESES
BANCOS
CUENTAS X COBRAR
P/R CORRECION DE DEPOSITO
CUENTAS X COBRAR
BANCOS
P/R DEBITO POR ERROR DE EL BANCO
GASTOS POR SERVICIOS BANCARIOS
BANCOS
P/R GASTOS POR UN SERVICIO DE BANCO
CUENTAS X COBRAR
BANCOS
P/R ND PARAREVERSAR DEPOSITO POR ERROR
L BANCO(EMPRESA) $ 88,844.00 SEGÚN EL ESTADO DE CUENTA $ 85,068.00
MAS
$ 20,400.00 deposito no registrado $ 32,950.00
$ 1,200.00 $ 32,950.00
ECION DE DEPOSITO $ 15,200.00
$ 36,800.00
MENOS
RROR QUE HIZO EL BANCO $ 11,212.00 cheque no cobrados
$ 800.00 CH260 $ 4,894.00
REGIR ERROR $ 12,500.00 CH266 $ 7,605.00
$ 24,512.00 CH287 $ 4,387.00
$ 16,886.00
$ 20,400.00
OCUMENTO X COBRAR $20,400.00
$ 1,200.00
NTERESES GANADOS $ 1,200.00
INTERESES
$ 15,200.00
UENTAS X COBRAR $15,200.00
N DE DEPOSITO
$ 11,212.00
$11,212.00
OR ERROR DE EL BANCO
ERVICIOS BANCARIOS $ 800.00
$ 800.00
OR UN SERVICIO DE BANCO
$ 12,500.00
$12,500.00
EVERSAR DEPOSITO POR ERROR
$ 61,312.00 $61,312.00
3) El primero de abril se creó el fondo de caja chica en un negocio: $170 fueron FONDO DE CAJA CHICA
entregados a una secretaria para el manejo y control del fondo; al cabo de varios
días de realizar pagos, solicitó un reembolso adjuntando facturas por los siguientes
conceptos y valores: P/R CREACION FONDO DE CAJA C
Suministros de oficina $27,2 más IVA; gasolina $38 incluyendo IVA; recarga de tóner UTILES, SUMINISTRO Y MATERIAL
$32,3 incluyendo IVA; paquetería recibida $13,2 más IVA; detergente $14,6
incluyendo IVA. Al solicitar el reembolso, la secretaria tenía $11,1 en su poder. IVA EN COMPRAS
¿Cuál es el importe de los gastos sin comprobar? COMBUSTIBLE,LUBRICANTES Y G
¿Cuál es el importe del reembolso? IVA EN COMPRAS
Realizar los asientos de diarios correspondientes
UTILES, SUMINISTRO Y MATERIAL
IVA EN COMPRAS
OTROS GASTOS
IVA EN COMPRAS
utiles,suministro y materiales de oficina UTILES Y SERVICIOS DE ASEO Y LI
IVA EN COMPRAS
MENOS
corri.ci
ND.CHE.DEV.DEPOS
CARG.BA
HON.SER.COBR
CH.DEB
SALDO CONCILIADO
$ 105,834.00 SEGÚN EL ESTADO DE CUENTA $70,242.00
MAS
$ 32,490.00 DEP.30 ABRIL $51,120.00
$ 29,100.00 $51,120.00
$ 1,914.00
$ 63,504.00
MENOS
$ 30,870.00 CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS
$ 52,368.00 CHEQ 3612 $20,406.00
$ 1,110.00 CHQ 4080 $25,884.00
$ 750.00 CHQ4152 $12,912.00
$ 22,080.00 $59,202.00
$ 107,178.00 $ 170,682.00
saldo 452
total de compras 1,214,802.50 entrada 1,785.00
costo de la mercaderia vendida 958,794.65 2,237.00
valor del saldo de mercaderia existencia 601,900.85 salida 1,370.00
867
ENTRADAS SALIDAS SALDO
V.UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD V.UNITARIO VALOR TOTALCANTIDAD V.UNITARIO VALOR TOTAL
452 $ 765.25 $ 345,893.00
654.50 366,520.00 1012 703.97 712,413.00
700.00 700,000.00 2012 701.99 1,412,413.00
660.00 16,500.00 2037 701.48 1,428,913.00
50 701.48 35,073.96 1987 701.48 1,393,839.04
1005 701.48 704,986.53 982 701.48 688,852.51
590.75 5,907.50 992 700.36 694,760.01
650.00 91,000.00 1132 694.13 785,760.01
160 694.13 111,061.49 972 694.13 674,698.53
719.00 21,570.00 1002 694.88 696,268.53
103 694.88 71,572.51 899 694.88 624,696.01
705.00 3,525.00 904 694.93 628,221.01
652.00 9,780.00 919 694.23 638,001.01
40 694.23 27,769.36 879 694.23 610,231.65
12 694.23 8,330.81 867 694.23 601,900.85
1,214,802.50 1,370.00 958,794.65
$ 345,893.00
1,214,802.50
1,560,695.50
958,794.65
601,900.85
1-Feb Saldo inicial 452 unidades a $765.25 c/u METODO: FIFO
2-Feb se compra 560 uni a $654.50 c/u
FECHA DETALLE
3-Feb se compra 1000 uni a $700 c/u
4-Feb se compra 25 uni a $660 c/u Feb-01 SALDO INICAL
6-Feb se vende 50 unidades Feb-02 COMPRA
8-Feb se vende 1005 unidades
9-Feb se compra 10 uni a $590.75c/u Feb-03 COMPRA
10-Feb se compra 140 uni a $650 c/u
12-Feb se vende 160 unidades
13-Feb se compra 30 unidades a $719 c/u Feb-04 COMPRA
18-Feb se vende 103 unidades
23-Feb se vende 807 unidades
23-Feb se compra 15 unidades a $652 c/u
27-Feb se vende 40 unidades Feb-06 VENTA
28-Feb se vende 12 unidades
Feb-08 VENTA
Feb-09 COMPRA
Feb-10 COMPRA
Feb-12 VENTA
Feb-13 COMPRA
Feb-18 VENTA
Feb-23 VENTA
Feb-23 COMPRA
Feb-27 VENTA
Feb-28 VENTA
TOTAL:
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
DETALLE
CANT C/U VALOR TOTAL CANT C/U VALOR TOTAL CANT C/U
LDO INICAL 452 $ 765.25
COMPRA 560 $ 654.50 $ 366,520.00 452 $ 765.25
560 $ 654.50
COMPRA 1000 $ 700.00 $ 700,000.00 452 $ 765.25
560 $ 654.50
1000 $ 700.00
COMPRA 25 $ 660.00 $ 16,500.00 452 $ 765.25
560 $ 654.50
1000 $ 700.00
25 $ 660.00
VENTA 50 $ 765.25 $ 38,262.50 402 $ 765.25
560 $ 654.50
1000 $ 700.00
25 $ 660.00
VENTA 402 $ 765.25 $ 307,630.50 957 $ 700.00
560 $ 654.50 $ 366,520.00 25 $ 660.00
43 $ 700.00 $ 30,100.00 - -
COMPRA 10 $ 590.75 $ 5,907.50 957 $ 700.00
25 $ 660.00
10 $ 590.75
COMPRA 140 $ 650.00 $ 91,000.00 957 $ 700.00
25 $ 660.00
10 $ 590.75
140 $ 650.00
VENTA 160 $ 700.00 $ 112,000.00 797 $ 700.00
25 $ 660.00
10 $ 590.75
140 $ 650.00
COMPRA 30 $ 719.00 $ 21,570.00 797 $ 700.00
25 $ 660.00
10 $ 590.75
140 $ 650.00
30 $ 719.00
VENTA 103 $ 700.00 $ 72,100.00 694 $ 700.00
25 $ 660.00
10 $ 590.75
140 $ 650.00
30 $ 719.00
VENTA 694 $ 700.00 $ 485,800.00 62 $ 650.00
25 $ 660.00 $ 16,500.00 30 $ 719.00
10 $ 590.75 $ 5,907.50 - -
78 $ 650.00 $ 50,700.00 - -
COMPRA 15 $ 652.00 $ 9,780.00 62 $ 650.00
30 $ 719.00
15 $ 652.00
VENTA 40 $ 650.00 $ 26,000.00 22 $ 650.00
30 $ 719.00
15 $ 652.00
VENTA 12 $ 650.00 $ 7,800.00 10 $ 650.00
30 $ 719.00
15 $ 652.00
TOTAL: 1780 $ 1,211,277.50 2177 $ 1,519,320.50
EXISTENCIAS
VALOR TOTAL
$ 345,893.00
$ 345,893.00
$ 366,520.00
$ 345,893.00
$ 366,520.00
$ 700,000.00
$ 345,893.00
$ 366,520.00
$ 700,000.00
$ 16,500.00
$ 307,630.50
$ 366,520.00
$ 700,000.00
$ 16,500.00
$ 669,900.00
$ 16,500.00
-
$ 669,900.00
$ 16,500.00
$ 5,907.50
$ 669,900.00
$ 16,500.00
$ 5,907.50
$ 91,000.00
$ 557,900.00
$ 16,500.00
$ 5,907.50
$ 91,000.00
$ 557,900.00
$ 16,500.00
$ 5,907.50
$ 91,000.00
$ 21,570.00
$ 485,800.00
$ 16,500.00
$ 5,907.50
$ 91,000.00
$ 21,570.00
$ 40,300.00
$ 21,570.00
-
-
$ 40,300.00
$ 21,570.00
$ 9,780.00
$ 14,300.00
$ 21,570.00
$ 9,780.00
$ 6,500.00
$ 21,570.00
$ 9,780.00
MERCADERIA: COMPUTADORAS
Feb-01 INVENTARIO I125 UNIDADES A 680 C/U
FECHA DETALLE
Feb-02 SE COMPRA 24 UNIDADES A 690 CU
Feb-03 SE COMPRA 125 UNIDADES A 650 C/U Feb-01 SALDO INICIAL
Feb-04 SE VENDEN 140 UNIDADES Feb-02 COMPRA
Feb-06 SE COMPRAN 45 UNIDADES A 702 C/U
Feb-07 SE COMPRA 102 UNIDADES A 725 C/U Feb-03 COMPRA
Feb-09 SE VENDEN 137 UNIDADES
Feb-12 SE VENDEN 10 UNIDADES
Feb-15 SE COMPRAN 186 UNIDADES A 590 C/U Feb-04 VENTA
Feb-18 SE VENDEN 50 UNIDADES
Feb-19 SE COMPRAN 35 UNIDADES A 709 C/U Feb-06 COMPRA
Feb-24 SE VENDEN 40 UND
Feb-27 SE COMPRAN 16 UND A 680 C/U
Feb-27 SE COMPRAN 15 UND A 700 C/U Feb-07 COMPRA
Feb-28 SE VENDEN 50 UNIDADES
Feb-09 VENTA
Feb-12 VENTA
Feb-15 COMPRA
Feb-18 VENTA
Feb-19 COMPRA
Feb-24 VENTA
Feb-26 VENTA
Feb-27 COMPRA
Feb-27 COMPRA
Feb-28 VENTA
TOTAL:
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
DETALLE CANT C/U VALOR TOTAL CANT C/U VALOR TOTAL CANT C/U VALOR TOTAL
LDO INICIAL 125 $ 680.00 $ 85,000.00
COMPRA 24 $ 690.00 $ 16,560.00 125 $ 680.00 $ 85,000.00
24 $ 690.00 $ 16,560.00
COMPRA 125 $ 650.00 $ 81,250.00 125 $ 680.00 $ 85,000.00
24 $ 690.00 $ 16,560.00
125 $ 650.00 $ 81,250.00
VENTA 125 $ 680.00 $ 85,000.00 9 $ 690.00 $ 6,210.00
15 $ 690.00 $ 10,350.00 125 $ 650.00 $ 81,250.00
COMPRA 45 $ 702.00 $ 31,590.00 9 $ 690.00 $ 6,210.00
125 $ 650.00 $ 81,250.00
45 $ 702.00 $ 31,590.00
COMPRA 102 $ 725.00 $ 73,950.00 9 $ 690.00 $ 6,210.00
125 $ 650.00 $ 81,250.00
45 $ 702.00 $ 31,590.00
102 $ 725.00 $ 73,950.00
VENTA 9 $ 690.00 $ 6,210.00 42 $ 702.00 $ 29,484.00
125 $ 650.00 $ 81,250.00 102 $ 725.00 $ 73,950.00
3 $ 702.00 $ 2,106.00
VENTA 10 $ 725.00 $ 7,250.00 32 $ 702.00 $ 22,464.00
102 $ 725.00 $ 73,950.00
COMPRA 186 $ 590.00 $ 109,740.00 32 $ 702.00 $ 22,464.00
102 $ 725.00 $ 73,950.00
186 $ 590.00 $ 109,740.00
VENTA 32 $ 702.00 $ 22,464.00 84 $ 725.00 $ 60,900.00
18 $ 725.00 $ 13,050.00 186 $ 590.00 $ 109,740.00
COMPRA 35 $ 709.00 $ 24,815.00 84 $ 725.00 $ 60,900.00
186 $ 590.00 $ 109,740.00
35 $ 709.00 $ 24,815.00
VENTA 40 $ 725.00 $ 29,000.00 44 $ 725.00 $ 31,900.00
186 $ 590.00 $ 109,740.00
35 $ 709.00 $ 24,815.00
VENTA 5 $ 725.00 $ 3,625.00 39 $ 725.00 $ 28,275.00
186 $ 590.00 $ 109,740.00
35 $ 709.00 $ 24,815.00
COMPRA 16 $ 680.00 $ 10,880.00 39 $ 725.00 $ 28,275.00
186 $ 590.00 $ 109,740.00
35 $ 709.00 $ 24,815.00
16 $ 680.00 $ 10,880.00
COMPRA 15 $ 700.00 $ 10,500.00 39 $ 725.00 $ 28,275.00
186 $ 590.00 $ 109,740.00
35 $ 709.00 $ 24,815.00
16 $ 680.00 $ 10,880.00
15 $ 700.00 $ 10,500.00
VENTA 39 $ 725.00 $ 28,275.00 175 $ 590.00 $ 103,250.00
11 $ 590.00 $ 6,490.00 35 $ 709.00 $ 24,815.00
16 $ 680.00 $ 10,880.00
15 $ 700.00 $ 10,500.00
TOTAL: 548
ENTRADA SALIDAS
FECHA CONCEPTO
CANT V.UNITARIO VALOR CANT
5/1/2021 FACTURA 45600 20 $ 1.25 $ 25.00
5/3/2021 FACTURA 35320 32 $ 1.90 $ 60.80
5/7/2021 SALIDA 1 20
5
5/8/2021 SALIDA 2 5
5/9/2021 FACTURA 89021 110 $ 2.10 $ 231.00
5/16/2021 SALIDA 3 22
23
5/22/2021 SALIDA 4 87
23
5/28/2021 FACTURA 12492 40 $ 1.90 $ 76.00
$ 900.05
METODO:FIFO
ENTRADA SALIDAS EXIXTENCIA
CONCEPTO
CANT V.UNITARIO VALOR CANT V.UNITARIO VALOR CANT V.UNITARIO
COMPRA 250 $ 124.50 $ 31,125.00 250 $ 124.50
COMPRA 102 $ 128.00 $ 13,056.00 250 $ 124.50
102 $ 128.00
VENTA 250 $ 124.50 $ 31,125.00 45 $ 128.00
57 $ 128.00 $ 7,296.00
VENTA 37 $ 128.00 $ 4,736.00 8 $ 128.00
COMPRA 107 $ 115.75 $ 12,385.25 8 $ 128.00
107 $ 115.75
VENTA 8 $ 128.00 $ 1,024.00 5 $ 115.75
102 $ 115.75 $ 11,806.50
COMPRA 45 $ 120.00 $ 5,400.00 5 $ 115.75
45 $ 120.00
VENTA 5 $ 115.75 $ 578.75 25 $ 120.00
15 $ 120.00 $ 1,800.00
EXIXTENCIA
VALOR
$ 31,125.00
$ 44,181.00
$ 5,648.14
$ 1,004.11
$ 13,389.36
$ 582.15
$ 5,982.15
$ 3,589.29
EXIXTENCIA
VALOR
$ 31,125.00
$ 31,125.00
$ 13,056.00
$ 5,760.00
$ 1,024.00
$ 1,024.00
$ 12,385.25
$ 578.75
$ 578.75
$ 5,400.00
$ 3,000.00
formula aplicables
sistema de registro
periodico
COSTO DE VENTAS=MERCADER
VENTA-INVENTAR
1-Jan II
3-Feb COMPRA
26-May VENTA
28-May VENTA
7-Jun VENTA
6-Jul COMPRA
8-Aug VENTA
17-Sep VENTA
20-Oct COMPRA
10-Nov VENTA
22-Nov COMPRA
18-Dec VENTA
METODO:FIFO
FECHA CONCEPTO
1-Jan II
3-Feb COMPRA
26-Mar VENTA
28-May VENTA
7-Jun VENTA
6-Jul COMPRA
8-Aug VENTA
17-Sep VENTA
20-Oct COMPRA
10-Nov VENTA
22-Nov COMPRA
18-Dec VENTA
ENTRADA SALIDAS EXIXTENCIA
CANT V.UNITARIO VALOR CANT V.UNITARIO VALOR CANT V.UNITARIO
760 $ 399.00
3040 $ 418.00 $ 1,270,720.00 3800 $ 414.20
1330 $ 414.20 $ 550,886.00 2470 $ 414.20
1710 $ 414.20 $ 708,282.00 760 $ 414.20
190 $ 414.20 $ 78,698.00 570 $ 414.20
1900 $ 437.00 $ 830,300.00 2470 $ 431.74
1330 $ 431.74 $ 574,212.15 1140 $ 431.74
760 $ 431.74 $ 328,121.23 380 $ 431.74
2850 $ 456.00 $ 1,299,600.00 3230 $ 453.15
1330 $ 453.15 $ 602,683.78 1900 $ 453.15
1520 $ 494.00 $ 750,880.00 3420 $ 471.30
1900 $ 471.30 $ 895,476.02 1520 $ 471.30
EXIXTENCIA
VALOR
$ 303,240.00
$ 303,240.00
$ 1,270,720.00
$ 1,032,460.00
$ 317,680.00
$ 238,260.00
$ 238,260.00
$ 830,300.00
$ 498,180.00
$ 166,060.00
$ 166,060.00
$ 1,299,600.00
$ 866,400.00
$ 866,400.00
$ 750,880.00
$ 750,880.00
propiedad planta y equipo
costo historico
valor residual/valor de rescate/valor de deshecho
vida util
valor en libros costo historico-depreciacion acumulada
monto de depreciable costo historico-valor residual
gastos de depreciacion
depreciacion acumulada
metodos de depreciacion
DEP.ANUAL DEP.ACUMULADA
COSTO HISTORICO 25000 1 2% $ 454.55 $ 454.55
VIDA UTIL 10 AÑOS 2 4% $ 909.09 $ 1,363.64
VALOR RESCATE 0 3 5% $ 1,363.64 $ 2,727.27
MONTO DEPRECIABLE 25000 4 7% $ 1,818.18 $ 4,545.45
VIDA UTIL 55 5 9% $ 2,272.73 $ 6,818.18
6 11% $ 2,727.27 $ 9,545.45
7 13% $ 3,181.82 $ 12,727.27
8 15% $ 3,636.36 $ 16,363.64
9 16% $ 4,090.91 $ 20,454.55
10 18% $ 4,545.45 $ 25,000.00
100%
VALOR EN LIBROS
$ 222,500.00
$ 207,500.00
$ 185,000.00
$ 155,000.00
$ 117,500.00
$ 72,500.00
$ 20,000.00
VALOR EN LIBROS
$ 24,545.45
$ 23,636.36
$ 22,272.73
$ 20,454.55
$ 18,181.82
$ 15,454.55
$ 12,272.73
$ 8,636.36
$ 4,545.45
$ -
METODO:PROMEDIO
ENTRADA SALIDAS
FECHA CONCEPTO
CANT V.UNITARIO VALOR CANT V.UNITARIO VALOR
15-Jan COMPRA 150 $ 25.75 $ 3,862.50
17-Jan DEV.COMPRA 10 $ 25.75 $ 257.50
18-Jan COMPRA 180 $ 30.00 $ 5,400.00
19-Jan COMPRA 258 $ 28.50 $ 7,353.00
20-Jan VENTA 15 $ 28.30 $ 424.52
21-Jan VENTA 75 $ 28.30 $ 2,122.58
$ 16,615.50 $ 2,547.09
LIBRO DIARIO SISTEMA DE REGISTRO PERIODICO LIBRO DIARIO SISTEMA DE RE
15-Jan COMPRA $ 3,862.50 15-Jan
IVA EN COMPRAS $ 463.50
RET.FTE.IR X PAGAR $ 67.59
RET.IVA.X PAGAR $ 139.05
CUENTAS X PAGAR $ 4,119.36
P/R COMPRA DE 150 UND A $25,75 C/U
17-Jan -2- 17-Jan
CUENTAS X PAGAR $ 288.40
DEV.EN COMPRAS $ 257.50
IVA EN COMPRAS $ 30.90
P/R DEV.EN COMPRA DE 10 UNID A $25,75 C/U
18-Jan -3- 18-Jan
COMPRA $ 5,400.00
IVA EN COMPRAS $ 648.00
RET.FTE.IR X PAGAR $ 94.50
RET.IVA.X PAGAR $ 194.40
BANCOS $ 5,759.10
P/R COMPRA DE 180 UND A $30 C/U
19-Jan -4- 19-Jan
COMPRA $ 7,353.00
IVA EN COMPRAS $ 882.36
RET.FTE.IR X PAGAR $ 128.68
RET.IVA.X PAGAR $ 88.24
BANCO $ 8,018.45
P/R COMPRA DE 258 UND A 28,50 C/U
20-Jan -5- 20-Jan
BANCOS $ 621.58
ANTICIPO RET.FTE.IR.RETENIDO $ 9.98
ANTICIPO RTE.FTE IVA RETENIDO $ 6.84
VENTA DE BIENES $ 570.00
IVA EN VENTAS $ 68.40
P/R VENTA DE 15 UND A $38 C/U
21-Jan -6- 20-Jan
BANCOS $ 3,435.08
ANTICIPO RET.FTE.IR.RETENIDO $ 55.13
ANTICIPO RTE.FTE IVA RETENIDO $ 37.80
VENTA DE BIENES $ 3,150.00 21-Jan
IVA EN VENTAS $ 378.00
P/R VENTA DE 75 UND A $42 C/U
$ 23,064.16 $ 23,064.16
21-Jan
COMPRAS NETAS
EXIXTENCIA MERC.DISP.VENTA
CANT V.UNITARIO VALOR I.FINAL
150 $ 25.75 $ 3,862.50 COSTO DE VENTA
140 $ 25.75 $ 3,605.00
320 $ 28.14 $ 9,005.00
578 $ 28.30 $ 16,358.00
563 $ 28.30 $ 15,933.48
488 $ 28.30 $ 13,810.91