Pressupostos: Exexrcício I

ANO 1 ANO 2 ANO 3

Produção Prevista 350,000.00 350,000.00 350,000.00
Nível de Ocupação 80% 100% 100%
Produção Efectiva 280,000.00 350,000.00 350,000.00
Factor 13% ME MN
PV 700 670
PC 570
Juros 12.50%
Inflação 0.086 619.020 672.256 730.070
Estado - sobre as receitas X% 4.17% 173,325,600.00 235,289,502.00 255,524,399.17
1+in 1.125 1
1+inflação 1.09
ir 0.04
Factor de Actualização 〖 (1+𝑖) 1.04
1) Mapa de Vendas 〗 ^𝑡
RESOLUÇÃO

1) Mapa de Venda
0 1 2 3
Descrição ANO ANO ANO
Nível de Ocupação 0.80 1.00 1.00
Produção Efectiva 280,000.00 350,000.00 350,000.00
Qtd Exportação 210,000.00 262,500.00 262,500.00
Preço de Venda Exportação 700.00 700.00 700.00
Receita EXPORTAÇÃO 147,000,000.00 183,750,000.00 183,750,000.00
Qtd Nacional 70,000.00 87,500.00 87,500.00 350,000.00 350,000.00 +
Preço de Venda Nacional 670.00 670.00 670.00
Receitas Nacionais 46,900,000.00 58,625,000.00 58,625,000.00
Factor inflacionado 〖 (1+ 1.09 1.18 1.28
Receita com Inflação𝑖) 〗 ^ 50,933,400.00 69,142,090.50 75,088,310.28
Receitas totais 𝑡 197,933,400.00 252,892,090.50 258,838,310.28

2) Mapa de CMP
Descrição ANO 1 ANO 2 ANO 3
Nível de Ocupação 80% 100% 100%
Produção Efectiva 280,000.00 350,000.00 350,000.00
Preço de Compra 570.00 570.00 570.00
Custo importação 159,600,000.00 199,500,000.00 199,500,000.00

3) Mapa de Fundo de Maneio

Descrição ANO 0 ANO 1 ANO 2 ANO 3 Total
A) Necessidades Cíclicas
1- Disponibilidades 16,494,450.00 21,074,340.88 21,569,859.19
2- Existência 26,600,000.00 33,250,000.00 33,250,000.00
Sub. NC 43,094,450.00 54,324,340.88 54,819,859.19
B) Recursos Cíclicos
3-Fornecedores 26,600,000.00 33,250,000.00 33,250,000.00
4- Sector Público 8,247,225.00 10,537,170.44 10,784,929.60
Sub. RC 34,847,225.00 43,787,170.44 44,034,929.60
5- Fundo de Maneio (A-B) 8,247,225.00 10,537,170.44 10,784,929.60
Necessidade de Fundo de Maneio 8,247,225.00 - 2,289,945.44 - 247,759.16 10784929.595125 16,494,450.00

4) Mapa de amortizações

Descrição Valor Taxa ANO 1 ANO 2 ANO 3 Valor Acumulado Valor Contabilístico
Edifício e Outras construções 520,000.00 4% 20,800.00 20,800.00 20,800.00 62,400.00 457,600.00
Instalações 50,000.00 10% 5,000.00 5,000.00 5,000.00 15,000.00 35,000.00
Equipamento e Máquinas 780,000.00 10% 78,000.00 78,000.00 78,000.00 234,000.00 546,000.00
Ferramentas e utensílio 50,000.00 25% 12,500.00 12,500.00 12,500.00 37,500.00 12,500.00 +
Total do CF Cóporeo 1,400,000.00 116,300.00 116,300.00 116,300.00 348,900.00 1,051,100.00 1,051,100.00 1,500,000.00
Estudos 150,000.00 33.33% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 150,000.00 -
Patentes 200,000.00 33.33% 66,666.67 66,666.67 66,666.67 200,000.00 -
Software 100,000.00 33.33% 33,333.33 33,333.33 33,333.33 100,000.00 -
 Formação 210,000.00 33.33% 70,000.00 70,000.00 70,000.00 210,000.00 -
Total do CF Incorp. 660,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 660,000.00 -
Total 2,060,000.00 336,300.00 336300 336,300.00 1008900 1,051,100.00

5) Mapa de Investimento 672,600.00 18,422,600.00

57784000
Descrição ANO 0 ANO 1 ANO 2 ANO 3 Total 39,361,400.00
Terreno 1,500,000.00 1,500,000.00 2,551,100.00 34,361,400.00
Edifício e Outras construções 520,000.00 520,000.00
Instalações 50,000.00 50,000.00
Equipamento e Máquinas 780,000.00 780,000.00
Ferramentas e utensílio 50,000.00 50,000.00 2,551,100.00
Total do CF Cóporeo 2,900,000.00 2,900,000.00 2,508,900.00
Estudos 150,000.00 150,000.00 3,560,000.00
Patentes 200,000.00 200,000.00
Software 100,000.00 100,000.00
Formação 210,000.00 210,000.00
Total do CF Incorp. 660,000.00 660,000.00 19,003,350.00 2,508,900.00 19,003,350.00
Total do CF 3,560,000.00 3,560,000.00 19,003,350.00 57,754,416.67
Necessidade de FM 8,247,225.00 - 2,289,945.44 - 247,759.16 10,784,929.60 16,494,450.00 16,494,450.00 74,248,866.67
Total do Capital Circulante 8,247,225.00 - 2,289,945.44 - 247,759.16 10,784,929.60 16,494,450.00 76,757,766.67
Total 11,807,225.00 - 2,289,945.44 - 247,759.16 10,784,929.60 20,054,450.00
56,703,316.67 I 2585000
6) Mapa de Serviço da Dívida 2,508,900.00
Descrição ANO 0 ANO 1 ANO 2 ANO 3
1- Capital em dívida 15,040,837.50 7,520,418.75 -
Reembolso 7520418.75 7520418.75
Juros 1,534,165.42 767,082.71
Serviço da dívida 9,054,584.18 8,287,501.46

7) Mapa de Exploração / previsional

Descrição ANO 1 ANO 2 ANO 3
Receitas Totais 197,933,400.00 252,892,090.50 258,838,310.28
CMVMPC 159,600,000.00 199,500,000.00 199,500,000.00
Margem Bruta 38,333,400.00 53,392,090.50 59,338,310.28
Pessoal 200,000.00 480,000.00 480,000.00
Outros Custo Fixos 310,000.00 310,000.00 310,000.00
Seguros 100,000.00 100,000.00 100,000.00
Manutenção 110,000.00 110,000.00 110,000.00
FST 210,000.00 210,000.00 210,000.00
Amortização 336,300.00 336,300.00 336,300.00
Total Custos 1,266,300.00 1,546,300.00 1,546,300.00
RAJIR 37,067,100.00 51,845,790.50 57,792,010.28
Encargos Financeiros 1,534,165.42 767,082.71 -
RAI 35,532,934.58 51,078,707.79 57,792,010.28
Imposto 12,769,676.95 14,448,002.57
RLE 35,532,934.58 38,309,030.84 43,344,007.71

8) Mapa dos Cash-Flow

Descrição ANO 0 ANO 1 ANO 2 ANO 3 - 0.02 0.98
RLE - 35,532,934.58 38,309,030.84 43,344,007.71 0.0026860337404
Amortizações 336,300.00 336,300.00 336,300.00
Encargos Finanaceiros 1,534,165.42 767,082.71 -
CFE - 37,403,400.00 39,412,413.55 43,680,307.71 120,496,121.27
CFEac 36,106,748.80 36,727,184.51 39,293,217.99 112,127,151.30
17,503,350.00 Investimento em Capital Fixo 3,560,000.00 - - - - 2,214,800.00
17,545,550.00 NFM 8,247,225.00 - 2,289,945.44 - 247,759.16 10,784,929.60 16,494,450.00 1666666.67
42,200.00 Valor Residual 2,551,100.00 76,757,766.67
CFI 11,807,225.00 - 2,289,945.44 - 247,759.16 8,233,829.60 17503350 74,206,666.67 +
CFIac 11,807,225.00 - 2,210,560.66 - 230,878.94 7,406,853.98 16,772,639.38
11,807,225.00 CFL - 11,807,225.00 39,693,345.44 39,660,172.71 35,446,478.12 6.69 6.88
FA 1.00 1.04 1.07 1.11 26,510,084.46
CFLActualizado - 11,807,225.00 38,317,309.46 36,958,063.45 31,886,364.00 95354511.9167039 2512.72380783461 0.7173017736153
CFActualizado. Acumulado - 11,807,225.00 26,510,084.46 63,468,147.91 95,354,511.92 261.81514736958
VLA 95,354,511.92
B/C 6.69 FCE 120496121.265375
PRC 4 meses 16 dias 0.69 1.99044795150442 115856201 40 57
1.00 726.513502299113
0.31 FCI 17,503,350.00
3.70 656,356,768.00 57
11,807,225.00 - 0.30 0
- 9.07

- 11,807,225.00
115,856,201.00
104,048,976.00