iggy TODOSPORUN te NUEVO PAS Fondo Adaptacion € ESTADOS FINANCIEROS ABRIL 2016 : fento @ mnnacienoa ‘acptacny TODOSPORUN NUEVO PAIS PAZ EQUIDAD EOUCACION CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS LOS SUSCRITOS GERENTE Y CONTADOR DEL FONDO ADAPTACION CERTIFICAN Que el Fondo Adaptacién esta aplicando el Régimen de Contabilidad Publica, adoptado mediante la Resolucién 354 de 2007, estructurado por el Plan General de Contabilidad Publica, conformado por ei Marco Conceptual y la Estructura y Descripcién de las clases; el Manual de Procedimientos, conformado por el Catélogo General de Cuentas, los Procedimientos e Instructives Contables, adoptados mediante la Resoluciin 356 de 2007 y la Doctrina Contable Publica estructurada por los conceptos de caracter vinculante emitidos por la Contaduria General de la Nacién. Que se han verificado previamente las afirmaciones sobre la existencia, integrided, derechos y obligaciones, valuacién, presentacién y revelacién de la informacién contable contenidas en los Estados Financieros Bésicos: Balance General, Estado de Actividad Financiera, Econémica, Social y Ambiental y Estado de Cambios en el Patrimonia con corte al 30 de Abril de 2016, Que las cifras incluidas son fielmente tomadas de jos libros oficiales y auxiliares respectivos. ‘Que los hechos, transacciones y operaciones que han sido reconocidos por la entidad Publica durante el periodo contable existen. Que los hechos, transacciones y operaciones realizados por la entidad Publica han sido reconocidos durante el periodo contable. Que fos hechos financieros y econémicos se revelan conforme a lo establecido en el Régimen de Contabilidad Publica. Que el valor total de activos, pasivos, patrit los estados contables basicos. jonto, ingresos y gastos han sido revelados en Que los activos representan recursos controlados, que provienen de hechos pasados y de Jos cuales se esperan beneficios econdmicos futuros o un potencial de servicios en desarrollo de las actividadesfdpias de la entidad peace ees ‘OR JULIO SUESCA JUEZ ‘AGesor | Contador ‘TP 70591-T Call 72 No 7 - 64 Peo 10 Fondo BogotA D.C, Colombia / Te: +57 (1) $082054 haaeeesaiceeee! ‘Adaptacén -wnww.f ondoadaptactor.gov.ea Gi ‘ARCE} Gerente "APAT108 rii0 lass +420 428 i510 oss 020 ess 670 ers 00s lero 990 40s 42s aes ass 490 lerio laris FONDO ADAPTACION BALANCE GENERAL [830 DE ABRIL DE 2016 (ies en Ales de pasos) (Presontacton por Cuetas) activo ACTVO CORRIENTE eFECIVO ANA DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS EUDORES. PRESTANOS GUBERNANENTALES OTORGADOS VANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS RECURSOS ENTREGADOS EN ADIANISTRACION ‘oTRos peuDGRES: INVENTARIOS MERCANCINS EN EXISTENCIA ‘omos acnvos IENES ¥ SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO ‘CARGOS DIFERIDOS DERECHOS EN FIDEICONASO ACTVO NO CORRIENTE. PROPIEDADES, PLANTA Y EGUIPO. TERRENOS PROPIEDADES, PLANTA ¥ EQUIPONO EXPLOTADOS WAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO MEoICO ¥ cleNTiFICO [MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS OE OFICINA EQUIPOS DE COMINICACION ¥ COMPUTACION EQUIPO OF TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION DDEPRECIAGIOR ACUMMILADA (CR) ‘omRos acivos (OTROS ACTIVOS -Inangities "YALORIZACIONES TOIALACRVO PASIVO ‘PASIVO CORRIENTE ‘CUENTAS POR PAGAR ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES ACREEDORES RETENCION EN LA FUENTE E NPUESTODE TIMBRE DDEPOSITOS RECIBIDOS EN GARANTIA ‘cREDITOS JUDICIALES OTRAS GUENTAS POR PAGAR COBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIOAD SOCIAL INTEGRAL SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES PASIVOS ESTHNOOS PROVISION PARA CONTINGENCIAS PROVISION PARA PRESTACIONES SOCIALES " 2 onosponun NUEVOPAIS AORIL2016 ABRIL 2016 weasonose _ sievaases 798722 sau ‘000 ° yesasiezs — asats.749 © 782778300 serarezor —1sas03.6r7 7900.508 ree ens202 ° ronsos.e19 404208 2024si927 —109.445006 ie Taina 211400 suse ° 535.499 6:08 ° 24284 9739 ‘20 ° 202.098 e247 222523 2ar267 ‘94.04 sm.804 207813 405.84 10780 asa202 ° 258.22 ‘Scare arene | srzoos 780703820 s97eeo70 —42.436360 ziso7s 49089700 90.514 12304 seta 700382 0 4800.900, sores 03.409 077.79 93.102 anoe 19487944 wzes77—t2e2T.06 700.399 30.008fos hove favo 26s fs270 sis ecs? ns for20 fs01 lscos fase Jsac0 fssas joois omos pasivos RECAUDOA FAVOR OE TERCEROS TOIAL PASIVO PATRINONIO PATRIMONIOINSTHUCIONAL ‘CAPITAL FISCAL RESULTAQOOEL EJERCICIO 'SUPERAVIT POR VALORIZACION PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO PROVISIONES, AGOTAMENTO, OEPRECIACIONES ¥ AMORTIZACIONES (09) TOTAL PASIVOY PATRAMOMO ‘CuENTAS Dg ODEN DEUDORAS » ACTIVOS RETIRADOS BIENES ENTREGADOS A TERCEROS EJEGUCION DE PROYECTOS DE INVERSION RESPONSABILIDADES EN PROCESO [DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA. (D8) (CUENIAS DE ORDEN ACREEDORAS a” LUTIGIOS Y MRECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCION DE CONFUCTOS BIENES Y DERECHOS RECIBIDOS EN GARANTIA RECURSOS ADIANISTRADOS EN NOMBRE DE TERCEROS EJEGUGION DE PROYECTOS DE INVERSION ‘OTRAS CUENTAS O€ CRDEW DE CONTROL RESPONSAILIDADES CONTINGENTES POR CONTRA, (8) ‘ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA (08) 94,700.10 s304g0.468 539.439.168 tonaea.s77 102422629 ° 22.38 7 ° aaeoi.s07 650 24997578 7 886.208 sires 28660 9.065.005, 20,549.08 00,389.826, enna Nor GIFs ISABEL ARAUYO LU ‘SECRETARIA GENERAL 2.994.204 2004 204 re.070520 07902608 597 902.830 -220.106.628 ° 32.180 616.973.058 z ws 48.740 sanieats ° 9.988.500, z Ta98e 54.05805 ° 113989 -s0.540.002FONDO ADAPTACION ESTADO DE ACTIMIDAD FINANGIERA, ECONOMIC, SOCIAL Y AMBIENTAL, ae 1 DEENEROA30DEABRIL DEB sem (Citrasen ies de pesos) (Pree por Cee) conico cuentas NOTA ABRIL2016 pari 215 ACTIMDADES ORDINARUAS INGRESOS OPERACIONALES 6.267.580 e673.011 kr OPERACIONES INTERINSTITUGIONALES “ 6.387.550 eere.att ros Fontes eri 6.387.850 eere.ai1 " GASTOS OPERACIONALES (256.083.692 237.216.304 os DE ADMINISTRACION 6 6.216.742 5.997.440 Jr sustposysatanios 4.555.125 4216495 ss —CONTRINUCIONESEFECTAS 601.694 504,044 Js:0t—_APORTESSOBRELANOMINA 119.500 115.660 lt GENES 40.440 4.039.269 ks PROVSIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES s28677 1.047.424 Js14 _PROVSION PARACONTINGENGIAS 128.677 nearazs ls castopuauicosocm. ” 249,798.188 2a9.at0.432 5501 Eacacén 29,006.70 73.985.087 e502 sau r.947619 6.104.077 5803 Aquapuutleyeamanierto basco 23.000.769 13.061.194 e508 vera 62,920.04 42,658.28, 5807 Deeaote canto y Herel soc 124.922.0141 130.024.811 5508 Ambiente 2.664.090 4.600.010 ls? ——OPERACIONESINTERINSTITUCIONALES 8 2.408 ° 5708 Fen eran 4931 ° 5720 Operacons de ete 174 ° EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL -499.606.142 -230.636.983 INGRESOS NO OFERACIONALES 6.974.496 4.259.208 lie otros neresos ‘6 6.974.496 4.369.208 4905 Faces 7.080.011 4.192.528 4808 ves nares xaron 52 ° 4810 trudrarce 1.870 102.616 4815 Austes de eercicios anteriores 107.656 74.095‘GASTOS NO OPERACIONALES: 299.028 “71.228 |s802 Comisiones 186,997 121.908 /3 call, Jey nor)eoy eee LEONARI FLOREZ ZTOR JULIO SUESCA JUEZ ‘ASESOR II- GESTION FINANGIERA TTP 70591-TESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ‘ASODE ABRIL DE 2016 exert (Cirasen ties do pesos) (Preeeracén per Guertaa) ISALOO DEL PATRIMONIOA ABRIL 2015 sorgm2 5 |vaRIACIONES PATRIONIMLES sae ISALDO DEL PATRINONIOA ABRIL 2018 590438168 DETALLE DE LAS VARIACIONES PATRIMONIALES INCREMENTOS are Prodsiones, agctanieno, depreciecionss yemorizaciones tor [Variacion cesullado del eercicio 63,682,900 |suPERAVIT POR VALORIZACION 19750 ° joisminuciones WVeracion capita seal enti 5 [Parcercni instincional Iccxperado eso IVARIACION 536628 i ff, fh Nhu} bo] eae! verustar nnoocfans (ereetincacén ana) Pe ae ce << Lower (Osa FLoReZ IR JULIO SUESCA JUEZ asesonn- besripa iNANCIERA TP 70504-7 lTODOS PORUN NUEVO PAIS PAL EQUIDAD cOUCACION NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A30 de Abril de 2016 NOTAS DE CARACTER GENERAL NATURALEZA DEL ENTE El Fondo Adaptacién fue creado mediante Decreto 4819 del 29 de diciembre de 2010, como una entidad descentralizada del orden nacional con personeria juridica, autonomia presupuestal y financiera, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Publico, con el objeto de atender la recuperacién, construccién y reconstruccién de las zonas afectadas por el fenémeno de “La Nifia”, MISION El Fondo Adaptacién tiene como finalidad la identificacién, estructuracién y gestién de proyectos, ejecucién de procesos contractuales, disposicién y transferencia de recursos para la recuperacién, construcci6n y reconstruccién de la infraestructura de transporte, telecomunicaciones, ambiente, agricultura, servicios publicos, vivienda, educacién, salud, acueductos y alcantarillados, humedales, zonas inundables estratégicas, rehabilitacién econémica de sectores agricolas, ganaderos y pecuarios afectados por Ia ola invernal y demiéds acciones que se requieran con acasién del fendmeno de “La Nifia" 2010 Y 2011, asi como para impedir definitivamente la prolongacién de sus efectos, tendientes a la mitigacién y prevencién de riesgos y a la proteccién en lo sucesivo, de la poblacién de las amenazas econémicas, sociales y ambientales. VISION Continuar siendo Ia Entidad que gestiona los recursos puiblicos de manera transparente y que concluird su misién, con un alto impacto social, de reactivacién econémica y adaptacién al cambio climatico. oBseTivos * Formulacién e implementacién de proyectos de respuesta a la Ola Invernal 2010-2011, con la inclusién de variables de gestién del riesgo de desastres, sostenibilidad operativa y capacidad de adaptacién. * Participacién de la ciudadania con énfasis en la adaptacién y la gestién del riesgo de desastres. * Fortalecimiento institucional y Desarrollo del Talento Humano. © Administracién Eficiente de los Recursos. Calle 72 No?» 64 Piso 10 Fondo Sopot. clo / Te 57 (1) S205 ne dataon ‘www fondeadaptacion.gov.co| ——warwfordoadaptacion.gov.eo TODOS PORUN NUEVO PAIS mini PAE EQUIOAD EDUCACIOH POLITICAS ¥ PRACTICAS CONTABLES Para el proceso de identificacién, clasificacién, registro, preparacién, transmisién y revelacién de los estados contables, el Fondo Adaptacién aplica el Régimen de Contabilidad Publica segdin Resolucién 354 del 2007 expedida por la Contaduria General de la Nacidn. Asi mismo, se aplican las Resoluciones, Circulares externas y conceptos que incorporan modificaciones a algunos de los componentes de! RCP. El Fondo Adaptacién registra sus operaciones en el Sistema Integrado de Informacién Financiera SIIF-Nacién dando aplicabilidad al Decreto 2674 de 2012 “Por e! cual se reglomenta el Sistema Integrado de Informacién Financiera”, determinando el marco para la administracién, implantacién, operatividad, uso y aplicabilidad del sistema, teniendo en cuenta que este sistema coordina, integra, centraliza y estandariza la gestién financiera publica nacional, con el fin de propiciar una mayor eficiencia y seguridad en el uso de los, recursos del Presupuesto General de la Nacién y de brindar informacién oportuna y confiable, Mediante la Resolucién 746 de 2015, la entidad adopté el Manual de Politicas y Lineamientos Contables, cuyo objetivo es definir controles y acciones necesarias para llevar 2 cabo las diferentes actividades del proceso contable en forma adecuada, ademas se constituye en una herramienta que facilita la preparacién y presentacién de fa informacién financiera, su interpretacién y comparacién para efectos de control administrativo, financiero y fiscal. Pi pales politicas y précticas contables El Fondo Adaptacidn aplica los criterios de causacién para sus operaciones contables de acuerdo con el Plan General de Cuentas, definido por la Contadurfa General de la Nacién, asi mismo da cumplimiento a las normas y procedimientos en materia de registros oficiales en los libros de contabilidad, siendo generados en el Sistema Integrado de Informacién Financiera SIIF-Nacién, como tinica fuente de informacién valida para los entes de control. Con el establecimiento de las politicas de operacién, el Fondo Adaptacién busca garantizar que la totalidad de las transacciones, sean canalizadas a través del proceso contable, con el fin de que exista un adecuado y oportuno flujo de informacién entre los procesos organizacionales, conforme a lo estipulado en la Resolucién 357 de 2008 “Por Ja cual se adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del Informe anual de evaluacién a la Contaduria General de la Nacién”, Calle 72 No 7 - 64 Peo 10 foopth Canin | Tel +57 (1) 5082054 @ monsacienon& TODOS PORUN ‘e_ NUEVO Pais Paz EQUIDAD COUCACION Enese orden de ideas, la entidad precis6 las reas, dependencias y los insumos que deben prover informacién al grupo de contabilidad para que las transacciones sean identificadas, clasificadas, registradas y analizadas, de tal forma que su revelacién dentro del contexto de los estados contables presente la realidad econémica del hecho o transaccién, asi como el flujo de informacién que debe darse entre las dependencias generadoras de informacion y idad, el cual debe ser oportuno, confiable, dgil y pertinente, Mensualmente, en algunos casos, y trimestralmente se realiza la conclliacién de cifras entre las dependencias que proveen informacién al grupo de contabilidad con los valores reflejados en el balance, encaminadas a evidenciar de forma oportuna inconsistencias para efectuar el andlisis y verificacién y de ser necesario realizar los ajustes correspondientes, Ubros de Contabilidad, Comprobantes y Soportes Contables La entidad aplica las normas y procedimientos establecidos por la Contadurfa General de la Nacién en materia de registro oficial de los libros y preparacién de los documentos soporte, es asi que dispone de los libros oficiales Diario y Mayor y balance generados del Sistema Integrado de Informacién Financiera SIIF-Nacién, debidamente actualizados y registrados de acuerdo con Acta de Apertura de fecha Febrero de 2016. Los libros se conservan en medio magnético por el alto volumen de informacién, su conservacién y custodia se encuentra a cargo del Equipo de Trabajo Gestién Financiera, las cuales se realizan de acuerdo con las normas establecidas por el Archivo General de la Nacién en la ley 594 de julio 14 de 2000 “Por medio de la cual se dicta Ia Ley General de Archivos y se dictan otras disposiciones”. Método de depreciacién y determinacién de la vida util Elreconocimiento de la depreciacién se registra directamente al Patrimonio y se realiza por el método de linea recta. Para efectos de la vida Util, se toma como referencia la indicada en ef Manual de Procedimientos de la Contaduria General de la Nacién. Los bienes considerados como de menor cuantfa, de acuerdo con el valor determinado anualmente por la Contadurfa General de la Nacién, se deprecian en el tiempo restante para la terminacién de la vigencia fiscal, Estos bienes son aquellos cuyo valor de adquisicién es igual o inferior a cincuenta (50) unidades de valor tributario (UVT). Los bienes no clasificados en esta cuantia, se deprecian de acuerdo con la vida util probable determinada en el Régimen de Contabilidad Publica. Cale 72.No 7 64 Pso 10 Fado Bogut cla, 457 (4) S8z054 @ minnacienoa plan ‘www.fondoadaptadan.gov.co(sy TODOS PORUN ‘ NUEVO PAIS Paz EQuIoAD coUCACION Actualizacién Propiedad, Planta y equipo El procedimiento contable para el registro de los avaltios de los bienes muebles ¢ inmuebles parte del célculo del valor en libros de cada bien, el cual corresponde al valor resultante de restarle al costo histérico, la depreciacién 0 amortizacién acumulada y la provisién, y sumarle las valorizaciones anteriores si hubieren, Asf las cosas, de acuerdo con el resultado, se presenta una valorizacién, cuando el valor del avaliio es mayor al valor en libros de cada bien, y se presenta desvalorizacién cuando el valor del avaltio es menor al valor en libros del bien. Registro contable de los bienes inmuebles El Fondo Adaptacién en desarrollo de su cometido estatal aporta recursos para la construccién 0 reconstruccién de Hospitales e Instituclones Prestadoras de Servicios de Salud IPS, colegios, redes de acueductos y alcantarillado, redes viales, asi como la reconstruccién del Municipio de Gramalote, larilldn de Cali, Canal del Dique, Rio Fonce, La Mojana, entre otros, las cuales son financiadas con los recursos de inversién del Fondo Adaptacién, administrados por los Patrimonios Auténomos (Fiduprevisora y Fiduclaria de Occidente). Asi mismo, el Fondo Adaptacién adquiere vivienda nueva, usada o realiza compra para adecuarla para su posterior entrega gratuita a la comunidad, Es de anotar que la compra no ia realiza el Fondo Adaptacién directamente sino a través de un operador zonal, quien es el encargado de realizar las adecuaciones © construcciones, para luego entregarlas a las familias beneficiarias, escrituréndolas a nombre de éstas, y es el Fondo Adaptacién quien ordena el giro de los recursos con cargo al patrimonio auténomo, quien administra los, recursos del Fondo por el presupuesto de Inversién. En ese orden de ideas, la entidad nunca es titular de la propiedad de las viviendas, toda vez que a medida que el Fondo las entrega a la comunidad beneficiaria de los proyectos, reconoce las mismas como Gasto Ptiblico Social en la subcuenta vivienda, teniendo en cuenta que en esta cuenta se registran los recursos destinados por la entidad contable pliblica a la solucién de las necesidades bdsicas insatisfechas de salud, educacién, saneamiento ambiental, agua potable, vivienda, medio ambiente, recreacién y deporte y los orientados al bienestar general y al mejoramiento de la calidad de vida de la poblacién, de conformidad con las disposiciones legaies. De otra parte, el Fondo adquiere terrenos en los cuales se reconstruiran los municipios que han sido afectados con el fenémeno de “La Nifia”, inmuebles que inicialmente son de propiedad del Fondo y posteriormente se entregan de forma gratuita a la comunidad. Cale 72.No 7-64 Piso 10 endo xh 8 Coombe: 457 (1) SOT054 @ninsacienoa doptacin Boga ‘wwrw.fondoadaptacion.govecoTODOS PORUN NUEVO PAIS PAZ EQUIDAD EOUCACION En este sentido, el Fondo Adaptacidn solicité concepto a la Contaduria General de la Nacién =CGN-referente al reconocimiento contable de los inmuebles adquiridos para entregar a la comunidad en desarrollo de su cometido estatal, por lo cual mediante concepto No. 201420000033531, dio respuesta en los siguientes términos: (...) Para el caso de los terrenos que el Fondo Adaptacién adquiere con el fin de entregarlos a la comunidad para la reconstruccién de los municipios de Gramalote, Jarillén, entre otros, dado que son bienes que se adquieren con el fin de suministrarlos en forma gratuita a la comunidad en desarrollo de funciones de cometido estatal, se deben reconocer en el grupo 15- INVENTARIOS. (Subrayado y negrilla fuera de texto). Por lo mencionado anteriormente, los terrenos que actualmente posee el Fondo Adaptacién se reconocen contablemente en el grupo IS-INVENTARIOS, atendiendo los criterias y condiciones de los bienes inmuebles. igios y Demandas Dando aplicacién af Capitulo V del Manual de Procedimientos Contables expedido por la Contaduria General de la Nacional, el FONDO ADAPTACION registra los litigios y demandas, interpuestas por parte de terceros contra la entidad, en sus diferentes etapas como son: Pretensin, provisidn y pasivo real, a corte 30 de Abril no se presentan demandas que la entidad haya interpuesto en contra de terceros. Operaciones Reciprocas EIFONDO ADAPTACION de acuerdo a lo estipulado en el Manual de Politicas y Lineamientos Contables adoptado por la entidad, circulariza en forma trimestral las operaciones con entidades det Nivel Nacional y territorial por diferentes conceptos que estn asociados con activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos. El informe de operaciones reciprocas se elabora tomando como pardmetro las reglas de eliminacién publicadas en la pagina web de la Contadurfa General dela Nacién, conformada por los cédigos de las subcuientas susceptibles de reporte como operacién reefproca entre {os diferentes entes publicos, lo cual constituye un elemento fundamental para adelantar el proceso de consolidacién y conciliacién de la informacién entre entidades del estado. Depuracién Contable Permanente Teniendo en cuenta las caracteristicas y la interrelacién entre los procesos que desarrolla la entidad, mediante Resolucién 570 de fecha 11 de julio de 2014 se creé el Comité Institucional de Desarrollo Administrative, como instancia orientadora del Modelo Calle 72 No? - 64 Ps0 10 Fondo fgets De, ota Te +57 (1 5052054 @ minwactenoa dap wwwfondeadaptacion.gav.coTODOS PORUN NUEVO PAIS Paz EQUIOAD EoUEACION Integrado de Planeacién y Gestién en donde se discuten todos los temas referentes a las politicas de desarrollo administrative y demés componentes de! modelo, el cual tendré entre otras la siguiente funcién: “Ejercer los propdsitos y funciones del Comité de ‘Sostenibilidad Contable, como una instancia asesora del drea contable de la Entidad en procura por la generacién de informacién contable, confiable, relevante y comprensible. {Subrayado y negrilla fuera de texto). Asi las cosas, el Fondo Adaptacién establecié politicas y procedimientos de control interno contable, que contemplen la realizacién permanente de cruces de informacién entre las diferentes éreas o dependencias, de tal forma que permitan reconocer de manera oportuna e integral los hechos financiers, econdmicos, sociales y ambientales que puedan afectar los estados contables de la entidad. Normas Internacionales A partir de la expedicién de las Leyes 1314 de 2009 y 1450 de 2011, la convergencia de la regulacién contable colombiana con esténdares internacionales de informacién financlera se convierte en una actividad prioritaria en fa gestién de la entidad, En ese orden de ideas, la Contaduria General de la Nacidn para efectos de definir el Ambito normative aplicable a las entidades de gobierno, requiere contar con una clasificacién de las entidades que conforman el sector piiblico colombiano, teniendo en cuenta la funcién que realizan en la economia. Asi las cosas y atendiendo la clasificacién de las entidades emitida por el Comit Interinstitucional de la Comisién de Estadisticas de Finanzas Publicas conforme a los criterios establecidos en el Manual de Estadisticas, el Fondo Adaptacién esta sujeto al marco normativo de la Resolucién 533 del 08 de octubre de 2015 “Por Ja cual se incorpora, en el Régimen de Contabilidad Publica, e! marco normativo aplicable a entidades de gobierno y se dictan otras disposiciones", teniendo en cuenta que se encuentra bajo el ambito de aplicacién del Régimen de Contabilidad Publica. Es de anotar que el Fondo Adaptacién ha participado activamente en las capacitaciones brindadas por la Contaduria General de la Nacién sobre Normas Internacionales de Informacién Financiera-NilF y las Normas Internacionales de Contabilidad para el sector publico NICSP, las cuales constituyen un estandar internacional, teniendo en cuenta el periado de preparacién obligatoria para la implementacién del marco normativo en los plazos y requisitos establecidos por fa CGN, toda vez que a partir del 1° de enero de 2017, la entidad debe determinar los saldos iniciales de los activos, pasivos, patrimonio y cuentas Calle 72 No? 64 Po 10 Fondo Bogotd 0. Colombe / Te: #57 (1) So62054 @minsscienos adapta ifondoadaptacion.aiTODOS PORUN NUEVO PAIS PAZ EQUIDAD EOUCACION de orden, de acuerdo con los criterios del nuevo marco normativo, para proceder a realizar el cargue de saldos iniciales, toda vez que el Fondo Adaptacién se encuentra en el Ambito del Sistema Integrado de informacién Financiera SIIF-Nacién. La implementacién del nuevo marco normativo esté bajo la responsabilidad de la seccién de contabilidad del Equipo de Trabajo Gestién Financiera. Es importante sefialar que la entidad dentro del plan de compras para la vigencla 2016, contemplo le contratacién de un experto asesor para el acompajiamiento en la implementacién de las Normas Internacionales para el Sector Publico, el cual contiene los siguientes aspectos: i}Estudio y andlisis del nuevo marco normativa, ii) Diagnéstico actual de la Contabilidad de la entidad frente al nuevo marco normativo, ii) Creacién Comité de Convergencia al nuevo Régimen de Contabilidad Péblica, iv) Documentacién de cambios por convergencia a nuevo marco normative, v) Aprobacién documento de cambios por convergencia a nuevo marco normativo, vi} Socializacién y capacitacién al interior de la entidad sobre los cambios, vil) Actualizacién del Manual de Pollticas y Lineamientos Contables, vii) Aprobacién del Manual de politicas y Lineamientos Contables actualizado al nuevo marco normativo, ix} Actualizacién de la Matriz de Riesgos del drea Financiera, x) Paramettizacién médulo de activos fijos en el sistema Apoteosys, Preparacién del Balance Inicial de la vigencia 2017. Integralidad del Sistema Integrado de Informacién Financiera SIIF-Nacién a nivel contable Teniendo en cuenta que el Sistema Integrado de Informacién Financiera SHF-Nacién no cuenta con los médulos de inventarios, activos fijos, némina, entre otros, se hace necesario que la informacién contable de los médulos mencionados sea incorporada de forma manual, para ello se hace indispensable tener sistemas de apoyo. En ese orden de ideas, se realizan registros manuales de sentencias, provisiones, reclasificaciones en el registro de fa némina de los descuentos de seguridad social a cargo del funcionario, entre otros. Los sistemas de apoyo que actualmente utiliza la entidad son: © e-kogui: Sistema Unico de Gestidn e Informacién Litigiosa del Estado, en el cual se registran y actualizan los casos y/o procesos judiciales. Es una herramienta informatica disefiada para gestionar la informacién de la actividad litigiosa a cargo de las entidades y organismos estatales del orden Nacional Calle 72 No7- 64 Ps0 10 5 Fondo Soi 0, Colca T1571 soa0st oe otacin ‘www fondoadaptacion.gov.coTODOS PORUN NUEVO PAIS Paz EQuIOAD coUcACION * Software People Net Meta 4 ; Plataforma para la parametrizacién de la némina de la entidad (Construido para el Sector Central de la Administracién Publica) del sistema SIGEP (Sistema de gestidn del empleo publico), a través del Departamento Administrativo de la Funcién Publica (DAFP) el cual tiene como objetivos: registrar y almacenar informacién en temas de organizacién institucional y personal al servici del Estado; facilitar los procesos, seguimiento y evaluacién de la organizacién institucional y de los recursos humanos ai interior de la entidad. Los médulos configurados son: Némina, Gestién de pagos de némina, seguridad social, cesantias, retencién en la fuente, interface a contabilidad, portal del funcionario-ESS. ‘+ Plataforma APOTEOSYS. Sistema para el control de activos (Fijos y de consumo). Cale 72.No 7 4 Pso 10 Fendo Boga, Clb Tt 4571 062054 @minnactenon Adiptatn ‘www Tondoadaptacion.gov.coTODOS PORUN NUEVO PAIS PAZ EQUIDAD SOUCACION NOTAS DE CARACTER ESPECIFICO (Cifras expresadas en miles de pesos) RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES DE GRUPOS, CLASES, CUENTAS Y SUBCUENTAS. ACTIVOS NOTAL GRUPO 11-EFECTIVO aaa a DENOMINACION bri6abris—_VARIACION 1105, Caja, $3,000, $0 =$3.000 aasopepéstos en Imstusones Sosy mp gszaaaa—$250702 TOTAL $295.722 $523,444 $227,722 Valor an mile de pesos 1105 - CAA- Mediante resoluciin No. 059 del 12 de Febrero de 2016 se constituyé la caja menor de la entidad por valor de $ 3.000.000,00, detallado de la siguiente manera por rubros presupuestales y cuantias: Cédigo Concepto Vator Gastos ludiciales $4.000.000,00 Otros materiales y sumninistros $700.000,00 Vidticos y gastos de viaje al interior $1.000.000,00 Otros gastos por Impresos y publi $300,000,00 Total | $3.000.000,00 El saldo de esta cuenta a fecha de corte es el siguiente: SUB CUENTA DENOMINACION concerto TOTAL 110502 Caja Menor CTA BAN 49220551 Fondo Adaptacién 3.000 TOTAL 33.000 Voloren mites de pesos Cale 72 No 7 - 64 Pso 10 5 Bogut. Cl / Tl +57 (1) SoBz054 @ winwactenoa ‘www.fondoadaptacton.gov.co(gg TODOSPORUN | €_ nuevo pals PAT EQUIDAD EOUCACION Partidas conciliatorias La coneiliacién bancaria de caja menor, presenta el siguiente vaior en partida conciliator CUENTA DENOMINACION CUENTA VALOR PARTIDAS cONTABLE CORRIENTE No, 140502 CAA MENOR 49220551 $1,000 TOTAL $4,000 Valor an rir da pease En el presente mes no se efectuaron gastos por caja menor. Es de anotar que la caja se fondeo con $1.000.000 en efectivo, retirados de la cuenta corriente a través del cheque No. 9411198, valor que se refleja como partida en la conciliacién bancaria de la cuenta carriente 49220551, 1110 - DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Los recursos del Fondo Adaptacién disponibles en efectivo se administran a través de cuentas bancarias constituidas en el Banco de Bogoté. Actualmente la entidad tiene constituidas tres (3) cuentas corrientes para la administracién de los recursos asociados @ gastos de personal, gastos generales y caja menor. Para el mes de Abril de 2016 se elaboraron las conciliaciones bancarias, teniendo en cuenta las fechas de cierre establecidas por el Administrador SIIF del Ministerio de Hacienda y Crédito Puiblico, Es importante sefialar que las conciliaciones bancarias no presentan partidas superiores a seis (6) meses de antigedad. El aldo que compone esta cuenta contable, se detalla de la siguiente manera: ‘SUBCUENTA CONTABLE DENOMINACION CONCEPTO. TOTAL GHA GAN ESTELLE Sen7at 111005, Depésits en Instituciones Financieras ‘Fondo. Adaptacién CGastos de Personal CTA BAN 637211426 111005 Depésitos en instituciones Financieras Fondo Adaptacién 1 Gastos Generales TOTAL Volor en miles de pesos Con corte 30 de Abril de 2016 se presentan partidas conciliatorias, ast: Calle 72-No 7 - 64 Piso 10 Fondo Sega CC, Colombia [Te +57 (1) 5062056 @ winwactena Asaptalin vfordaadaptacion.gov.c(gaz TODOS PORUN NUEVO PAIS PAZ EQUIDAD EDUCACION ‘CUENTA DENOMINACION ‘CUENTA VALOR PARTIDAS CONTABLE CORRIENTE No. 111005 Depdsitos en instituciones financleras 3721118 Sin249 | 4111005 Depésitos en instituciones fnancieras 637211426 $0 | TOTAL Sitz9 Valoren miles de pasos Es de anotar que en el mes de abril no se presentaron partidas conciliatorias. NOTA2 GRUPO 14 - DEUDORES Los deudores representan los derechos de cobro de la entidad contable publica en desarrollo de sus funciones de cometido estatal. £1 Fondo Adaptacién tiene constituidos a la fecha de corte de los Estados Contables los siguientes Deudores, los. cuales corresponden a ‘CUENTA CONTABLE ‘DENOMINACION abri6 abris ‘VARIACION. aaa Prestamos intergubernamentales a 582'798.300 ©5982 798.300 ‘otorgados 1420 ‘Avances y Anticipos Entregados. $367.818.207 $156.503.677_-211,314.530 Recursos. Entregados. en 1424 ‘Aaininletracién $20,423,718 $6.557.081 -13,866.637 1470 Otros Deudores 7.609.598 $72.691___ 7.536.907 TOTAL $395.851.523 _$445.911.749 _ $50.060.226 Valor en miles de pesos 1416 - PRESTAMOS GUBERNAMENTALES OTORGADOS Con respecto al afio anterior la variacién més representativa por valor de $282.778.300 corresponde al préstamo otorgado al Ministerio de Hacienda y Crédito Pilblico-MHCP en la vigencia 2015 en cumplimiento del Articulo 3° del Decreto 2712 del 26 de Diciembre de 2014, expedido por esa entidad y la Resolucién 974 de 2014 expedida por el Fondo Adaptacién. 142013 - AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS, Los avances y anticipos entregados corresponden a los recursos girados a contratistas y proveedores para el desarrollo de los diferentes contratos y proyectos de inversién, los Calle 72 No 7 - 64 Piso 10 Fondo Spit i, coon / Tek +571) Soo0se @winwactenoa dtc ‘wwwfondoadaptacton.govcoTODOS PORUN NUEVO PAIS PR EQUIOAD EOUCACION cuales se amortizan en la medida en que se justifique el avance de obra 0 de proyecto de acuerdo a las cléusulas pactadas en los mismos y la facturacién e informes de supervision o interventoria presentados. £1 79% con saldo més representativo, correspondiente a 37 terceros son: TERCERO VALOR ‘AVILA LIMITADA | 2.093.185 340,00 GARCIA RIOS CONSTRUCTORES S.A, | 2.095.081.601,20 UNION TEMPORALURBANIZACION JUAN XXIII | 2.132.671,364,00 UNION TEMPORAL BOLIVAR | 2.161.021.964,00 CONSORCIO VIVIENDA PARA TODOS -OLA INVERNAL | 2.398.835,396,00 UNION TEMPORAL ETELPSA 2| 2.438.013.268,00 UNION TEMPORAL MOVIPETROL URBANIZA | 2.474.405.774,00 UNION TEMPORAL ETELPSA | 2.637.154.775,00 TRAING TRABAJOS DE INGENIERIA LTDA | 2.710.486.390,00 CONSORCIO N&H | 2.756.698.032,00 NELSON RAMON MOLINARES AMAYA | 2.858.126.9620 GUSTAVO ADOLFO RAMIREZ MENDOZA | 3,070.736.434,00 CONSORCIO INGECASA | 3.347.487,852,00 TRAINCO S A| 3.471.789,886,00 UNION TEMPORAL VIVIENDA DE MANAURE POR LA | 3.533.241.356,00 PAZ CORPORAGION DE ACERO CORPACERO S.A. | 4.454.274.847,00 CONSORCIO SIAP - SANAMBIENTE | 4.554.354.200,00 PS| PRODUCTOS ¥ SERVICIOS DE INGENIERIA SAS | 4.786.551.010,30 MALLAS EQUIPOS Y CONSTRUCCIONES LTDA | 4,839.594.256,00 SERVICIOS DE INGENIERIA Y CONSTRUCCION DE | §.004.526.109,00 COLOMBIA SIDECOL SA | INGENIERIA Y VIAS SA.S. | 6.014.753.6836 40 INGENIERIA DE VIAS S.A.|_§.116.882.071,40 CONSORCIO REHABILITACION VIAL 2014-2 | 6,008.805.460,00 UNION TEMPORAL CANAL - ETERNIT | 6.276.107.831,00 VALORES Y CONTRATOS S.A | 7.856.855.999,67 NUCLEOS & INVERSIONES FORESTALES DE COLO | 8.174.133.891,00 INGENIERIA Y SERVICIO ESPECIALIZADO DE | 8.569.856,000,00 COMUNICACIONES LTDA. ISEC LTDA CONSTRUCCIONES ARGUES S.A.S. | 8.778.897.760,00 CONSTRUCTORA CASTELL. CAMEL LIMITADA | 9.409,863.545,39. AUTOPISTAS DEL CAFE S.A | 9.647.753.850,00 SACYR SAU SUSURSAL COLOMBIA | 11.539.410.291,00 UNION TEMPORAL NUEVO GRAMALOTE | 12.634.179.888,00 CONSORCIO MUNGUI | 12.779.569.437,71 FUNDACION PARA EL PROGRESO INTEGRAL | 13, 158.352.468,00 ‘COMUNITARIO FUNDACOM | CONSORGIO PAVIMENTAR - KIVU | 13.370.974.217,00 ‘calle 72.No7 64 Pica 10 Fondo Boge OC Colombia. Tel 457 (1) S087054 @nwacienoa Paogtacinse TODOS PORUN NUEVO PAIS PAZ EQUIDAD COUCACION FINANGIERA DE DESARROLLO TERRITORIAL SA | 17.030.632.202,00 FINDETER CONSORCIO NACIONAL YATI | 70.948.075.867,00 1424 — RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION Los recursos entregados en administracién corresponden al valor ejecutado de las transferencias de recursos realizadas a terceros en desarrollo de convenios interinstitucionales para el desarrollo de actividades misionales del Fondo Adaptacién, los terceros mas representativos son: Tercero_Saldo Final ~ DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA | 667.863. 723,42" COOPERATIVA DEPARTAMENTAL DE CAFICULTORES DEL HUILA LTDA | 2.514.737.624.27 ‘CADEFIMUILA FEDERACION NACIONAL DE CAFETEROS DE COLOMBIA | —1.044.986.270,11 INSTITUTO DE INVESTIGACION DE RECURSOS BIOLOGICOS ALEXANDER | '5.002.820,06 VON HUMBOLDT | CORPORACION COLOMBIANA DE INVESTIGACION AGROPECUARIA | 2.024.132.433,00 CORPORAGION VALLENPAZ | 3.161.498, 164,11, CORPORAGION PARA EL DESARROLLO SOCIAL COMUNITARIO | 3.910,000.000,00 COOPERATIVA DE CAFICULTORES DEL LIBANO | 1.371.824.800,67 FEDERACION NACIONAL DE PRODUCTORES DE PANELA FEDEPANELA | 316.000.000,00 ASOHOFRUCOL | 462.738.185,48 USOCHICAMOCHA | 766.117.840,70 ASOCIACION DE GANADEROS DE LA COSTA NORTE SIGLA ASOGANORTE 601.358,82 CENTRO DE INVESTIGACIONES Y DESARROLLO SOCIAL CORFORACION | 475.720.865,00 BETANCI (COOPERATIVA DE CAFICULTORES DEL SUR DEL, TOLIMA LIMITADA 149.447,14 | FEDERACION DE GANADEROS DE BOYACA | 1.727.594.684,28 SECRETARIADO DIOCESANO DE PASTORAL SOCIAL | _ 1,790.989.068,00 EMPRENDE YA SAS | 184,905,305,00 Los recursos administrados por el Instituto de Investigacién de Recursos Biolégicos Alexander Von Humboldt se destinan al desarrollo de actividades enmarcadas en el Sector de Medio Ambiente, los recursos entregados al departamento de Antioquia para el desarrollo de proyectos en sectores de Educacién, Salud, y Acueducto y Saneamiento Basico en este Departamento y los entregados a las demas entidades tiene como finalidad el desarrollo de proyectos de reactivacién econémica regional. Calle 72 No? - 64 Feo 10 5 Fondo Soot 0. Cloa el: 57 (1) 50854 @ minsacteno data ‘www fondoadaptacion.gov.coTODOS POR UN NUEVO PAIS PAZ EQUIDAD COUCACION 147090 ~ OTROS DEUDORES Los otros deudores corresponden principalmente a recursos por trasladar en el Consorcio FADAP por pagos realizados desde diferentes fuentes. El valor mds representative esté representado en la cuenta por cobrar a nombre de la Agencia Nacional de Infraestructura- ANI por pagos realizados a la Unién Temporal Ferroviaria FA por la fuente Fondo ‘Adaptacién, debiendo haberse girado con recursos de la ANI. Este saldo se disminuird una vez el Consorcio FADAP 2012 haga el traslado de recursos entre las Subcuentas Ministerio. de Hacienda y ANI 1. EI derecho de cobro reflejado a nombre de Hugo Elberto Mora corresponde al valor solicitado por reintegrar por una retencién practicada y declarada por la Notarfa Gnica de Gramalote que no correspondia de acuerdo con la legislacién tributaria y sobre la cual el Fondo Adaptacién estd realizando las actuaclones para el reintegro de los recursos por parte de la Notarfa. 147064 PAGO POR CUENTA DE TERCEROS En esta subcuenta se registran las incapacidades reportadas por el Equipo de Trabajo Talento Humano en la némina de la entidad del mes correspondiente, las cuales corresponden a cuentas por cobrar a entidades promotoras de salud. Los valores que componen esta subcuenta estan representados en seis (6) entidades, asf: Identificacién, Descripcién _Saldo Final '260066942 | AIA DE COMPENSACION FAMILIAR COMPENSAR $ 25630] 200251440] ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SANITAS S A 3 25.385 800088702 | EPS Y MEDICINA PREPAGADA SURAMERICANA 5. A $ 11682 /ALIANSALUD ENTIOAD PROMOTORA OE SALUD S.A. Y/0 {830113831 | AANSALUD ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD Y/O.ALIANSALUD | $ 960) EPS.S.A.¥/0 ALIANSAL 800140949]| CAFESALUD ENTIDAD PROMOTORA OE SALUD SA $656] ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD ORGANISIMO COOPERATIVO 00250119 ocooe 270 Tora S 6aaas aor en ne de pesos En ell mes de abril se registraron las siguientes incapacidades: dentificacién Deseripcién Saldo Final "Bis 70424 | GINA MARIA CERVETTO PULIDO 528.8500" 152430875 | SONIA CAMILA CEPEDA FONTAL 198.238,00 Cale 72 No 7 = 64 Pco 10 Fondo CT At ys | _@amwceron | Sy ‘wwrw.fondoadaptacion.gov.coTODOS PORUN NUEVO PAIS PA EQUIOAD EDUCACION 49752473 | JUANITA LOPEZ PELAEZ 8.344.474,00 1018409986 | MAIRA ALEJANDRA SILVA BAYONA 9.081,00 TOTAL 8.875,839,00 NOTA3 GRUPO 15- INVENTARIOS SUBCUENTA Ponnele DENoMINACION abr-16 obr-15 VaRIACION 151002 | Terrenos $821.232 $0 $821,232 TOTAL $921,232 $0 $821.232 Valor en niles de pesos 1510 - MERCANCIAS EN EXISTENCIAS De acuerdo con el concepto No. 201420000033531, emitido por la Contaduria General de la Nacién, en el afio 2015 Ia entidad efecto Ia reciasificacién de los terrenos que se encontraban registrados en la cuenta contable 1605 ~Terrenos-. Dicho concepto fue emitido en los siguientes términos: “(..) Para el caso de los terrenos que e! Fondo Adaptacién adquiere con el fin de entregarlos a la comunidad para la reconstruccién de los municipios de Gramaiote, Jarillén, entre otros, dado que son bienes que se adquieren con el fin de suministrarlos en forma gratuita a la comunidad en desarrollo de funclones de cometido estatal, se deben reconocer en el grupo 15-INVENTARIOS. (Subrayado y negrilla fuera de texto). A continuacién se detalla la relaci6n de los 12 bienes inmuebles, ast INMUEBLE MATRICULA FECHA DE vator INMoBILIARIA ADQUISICION oH Terreno mi bonguito | Ni 260-304658 28/04/2015 $ 41.221.279 Terreno vereda a Esmeraldo-Con Dique | Mi 045-7597 31/2/2015 $62,625,791 Terreno Et Micador | Mi 260-129476 wh2peoi3 $ 188.906.646 Terrenos via Cécuto Pomplona Norte | $22 12/02/2016 $ 128.380.746,00 Santander Terreno Cristlitos | Mi.260-303275 27/2/2013 3 62098.058 Terreno Menterredondo | Mr 260-218263 24/09/2013 $ 11ss1s0s Terreno Buenes Aires | Ml.260-303717 rz $ 13.962.044 Terreno el Noranito | Ml 260-173845 22/05/2014 $ 16830402 Terrena Son Andrés | M.260-302388 31/01/2014 3 72893916 Calle 72 No = 64 Piso 10 5) Fondo Bogits 8, Calaméla Te: +5 (1 5052054 @ minsiactenoa aetacen ‘www.fondoadaptacion.gov.coTODOS PORUN NUEVO PAIS PAZ EQUIOAD EOuCACION Terceno Polo Clo | Ml.260-125199 11/03/2014 $ 24432547 Teena to Zorzo | ¥M.260-304420 41/03/2014 $ 24506.294 Terreno Son Alejo | M260173548 27/03/2014 3 73355587 o e2i732.085 ForaC | NOTA4 GRUPO 16 ~ PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Los bienes reconocidos por la entidad como Propiedad, planta y equipo se revelan por su costo de adquisicién, yla depreciacién se calcula por el método de linea recta considerando que los mismos estén asociados a actividades administrativas. Para efectos de la vida util de los bienes, se toma como refereni Régimen de Contabllidad Publica, as ACTIVOS DEPRECIABLES Equipo de Comunicacién | Equipo de Computacién | Moquinariay Equipo | Mucbles, enseresy Equipo de Ofcina | Equipo de Transporte, Traccién y Elevacién Equipo Médico y Cientifico VIDA UTI (Afios) 10 5 15 10 10 10 la indicada en el Manual de Procedimientos de! La situacién actual de la Propiedad, planta y Equipo de la entidad, revelada en el Grupo 16 con corte 30 de Abril de 2016, se detalla de la siguiente manera: ‘CUENTA comune DENOMINACION abr-16 abe-ts VARIACION 1605 | Tervenos ° 336.499 335,859 1637 __| Propedades, Planta y Equipo no Explotades 5.205 ° “5.305 1655 | Maquinara y Equipo 2a2se 19.39 A545 3660 _| Equipo Médico y Gentiico 9 0 “139 1655 | Muebles, enseres'y equipos de oficina 202.088 e227 39.844 1670 _| Equipos de Comunicacién y Comunicackin 242.523, 247.267 4748 1675 | Equipos de Trarsporte, tracclény elevacién s3az04 134,204 ° 1685 __| Depreciaci6n Acumutads 397.513 165.664 231.849 TOTAL $211,690 Jasnasz—-$623.262 niles de potos Con relacién al afo anterior, el grupo 16 Propiedad, Planta y Equipo presenta una variacién de $623.261, dande el valor mas representativo corresponde a la reclasificacién de los bienes Inmuebles por valor de $536.499 (valor miles de pesos) y a bienes entregados cae 7207-64 Po 10 @ mnnacienoa ‘ate got 0.C. Colombia / Tel: +57 (1) 5082054 Adaptacén ‘ww fondoadaplacion.gov.coTODOS PORUN NUEVO PAIS PAZ EQUIDAD EOUCACION mediante contrato interadministrativo No, 215 al Instituto de Hidrologia, Meteorologia y Estudios Ambientales de Colombia-IDEAM en el mes de Marzo de 2015. 1637 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS Enel mes de Febrero de 2016 se registré la salida del servicio de tres (3) equipos de cémputo portatiles, los cuales presentan fallas técnicas y hasta tanto se lleve a cabo el contrato para mantenimiento, permaneceran registrados en este cuenta contable, los equipo son los Placa Active Serle Valor (0038 | COMPUTADOR PORTATIL cnU20s4807s — $1.768.407,60 (0092 | ComPUTADOR PORTATIL cNUz0s4648 ——$ 1.768.407,60 0239 | COMPUTADOR PORTATIL ‘CNU20948Y9, ‘$ 1.768.407,60 Tora | $5.305.22280 1655 MAQUINARIA Y EQUIPO El saldo de esta cuenta refleja el valor de la maquinaria y equipo de propiedad de! Fondo Adaptacién, la cual es de uso permanente en el desarrollo de las funciones de fa entidad. Los elementos registrados en esta cuenta contable corresponden a video beam, televisores y cémaras fotograficas, entre otros. 1660 EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO En esta cuenta y de acuerdo con Ia naturaleza del bien, se registra una camilla propiedad de Ia entidad, la cual es de uso permanente en el desarrollo de las funciones del Fondo Adaptacién, 1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA El saldo de esta cuenta representa el valor de los muebles, enseres y equipos de oficina propiedad del Fondo Adaptacién. Los valores corresponden a la adquisicién de los siguientes elementos como sillas, sofés, archivadores, bibliotecas, muebles, puestes de trabajo (médulos), mesas, caja fuerte, entre otros, para el desarrollo de su cometido estatal. 1670 EQUIPOS DE COMUNICACION Y COMPUTACION Elsaldo de esta cuenta representa el equipo de comunicacién y computacién propiedad de la entidad para el desarrollo de su cometido estatal, toda vez que en esta cuenta se registran Cale 72.No? 64 Pso 10 Font Sogo. Cl Yo +57 (1) soz054 unewcreroa data ‘wurw-fondoadaptacion.gov-coTODOS PORUN NUEVO PAIS PAZ EQUIOAD EOUCACION bienes correspondientes 2 computadores portatiles, computadores de escritorio, monitores, celulares, discos duros externos, switch (red de cémputo}, entre otros. Es de anotar que en el afio 2015 el Fondo Adaptacién mediante convenio interadministrativo No, 215 de fecha 19 de diciembre 2014, transfirié la titularidad, al Instituto de Hidrologia, Meteorologia y Estudios Ambientales de Colombia IDEAM, de equipos de comunicacién y computacién por valor de $299.421,243.92, entre los que se encuentran servidores, procesadores Intel, impresora, entre otros. 1675 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION Los valores registrados en esta cuenta contable corresponden al registro de dos (2} vehiculos propiedad de la entidad para el desarrollo de su cometido estatal, dentro de los cuales se encuentra el vehfculo marca Ford Explorer color gris, modelo 2007 de placas OBH- 197 donado por la Direccién de Impuestos Nacionales-DIAN segin lo ordenado en el acta de adjudiicacin de bienes en desuso de marzo 4 de 2015. 1685 DEPRECIACION ACUMULADA (CR) Representa el valor reconocido por depreciacién acumulada por fa pérdida de capacidad operacional de los bienes de acuerdo a su uso y alla vide til fijada por el Fondo Adaptacién, la cual se estima con base en el tiempo durante el cual se esperan utilizar los bienes en el desarrollo del cometido estatal. El reconocimiento de la depreciacién se registra directamente al patrimonto y se realiza por medio del método de linea recta, calculada de manera automdtica en el aplicativo APOTEOSYS, en el mes de abril se registré depreciacién por valor de $ 5.489,256,94 NOTAS GRUPO 19 - OTROS ACTIVOS El Fondo Adaptacién refleja en las cuentas contables del grupo 19 Otros Activos- la siguiente informa CUENTA eoinabie: DENOMINACION abr36 obras VARIACION janes v Servicios Pagados por 1905 | ancipeao 484.236 0 484.236 1910 | Cargos Diferidos 3.456 47s 1.259 Calle 72 No 7 - 64 Pso 10 Fondo Spel 08, Ct | el 57 (1) SO82054 @uonnacrenna data :TondoadaptacionaTODOS PORUN NUEVO PAIS PAZ eQuIOAD EOUCACION 1925 | Derechos en Fideicomiso 202.451,927 169.445.036 -33,006.891 1970 | intangibles 0 253.222 253.222 Valorizaciones 19.750 2 19.750 TOTAL 202.959.369 168.702.9373 -33.256.396 Valor en miles de pesos 1905 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO Elsaldo de esta cuenta corresponde al valor de arrendamiento pagado a la empresa SALON XX LTDA, pendiente de amortizar mensualmente durante la vigencia 2016. En el presente mes se amortizo un valor de § 60.529.361,22 1910 CARGOS DIFERIDOS El saldo de esta cuenta refleja la existencia de elementos de papeleria y utiles de oficina adquiridos para las labores administrativas en desarrollo del cometido estatal. Laentidad mediante contrato No. 221 de 2014 suscribié con la firma Lagos S.A.S la compra de elementos de papelerfa, titiles de escritorio y dems elementos de oficina para el correcto desempefio de las funciones en el Fondo Adaptacién, con plazo de ejecucién hasta el 31 de octubre de 2016. En el presente mes se registraron salidas por valor de $ 216,00 (valor en miles de pesos) correspondientes a insumos como sobres de manila, boligrafos, Blocks de papel, marcadores, cintas, resaltadores, CD, entre otros elementos, entregados a funcionarios y contratistas de la entidad. De igual manera el saldo de esta subcuenta presenta una disminucién con respecto al afio anterior por valor de $1.259 {valor en miles de pesos) por la campafia de austeridad en el gasto que adelanta la entidad. 1926 DERECHOS EN FIDEICOMISO El valor refiejado en la Subcuenta 192603-Fiducia Mercantil “Constitucién de Patrimonios Auténomos" corresponde al valor de los recursos de inversién administrados por los Patrimonios Auténomes Consorcio FADAP 2012, en cabeza de la Fiduciaria de Occidente S.A, y el Patrimonio Auténomo Fondo Adaptacién administrado por Fiduciaria La Previsora SA. Esta cuenta se compone entre otros conceptos por los aportes realizados por la entidad cuya fuente es el Presupuesto General de la Nacién, la actualizacién de los portafolios de Calle 72.No ? - 64 Piso 10 5 Fondo Segitd 0, Color / Tel: #57 (4) Sos20se @ wnnactenos hotadén ‘www.fondeadaptacion.gov.co[gg TODOSPORUN ‘G_ NUEVO PAIS PAZ EQUIOAD EOUCACION inversiones adquiridos en TES clase B, los rendimientos de las cuentas bancarias, los rendimientos sobre anticipos entregados. Esta cuenta se disminuye por los pagos realizados a proveedores, el pago de impuestos, la actualizacién de los portafoitos de inversiones y los. gastos bancarios. El saldo final de la cuenta representa el valor en extracto de las cuentas bancarias y el valor de mercado de los portafolios de inversiones (TES clase 8) constituidas ala fecha de corte, valor que representa el valor de los recursos en poder de los patrimonios auténomos. Es de anotar que para la vigencia 2016 el saldo de esta cuenta incremento, teniendo en cuenta que de la misma forma han aumentado los aportes realizados por los recursos | Ministerio de Hacienda, lo que incidié directa y proporcionalmente en los pagos, portafolio de inversiones, efectivo y rendimientos financieros sobre anticipos. 1970 INTANGIBLES Ala fecha de corte de presentacidn de los Estados Financieros, la entidad no refleja saldo en esta cuenta contable, toda vez que las licencias que se registraron en el primer semestre del afio 2015, fueron entregadas en el mes de Julio de 2015 al Instituto de Meteorologia y Estudios Ambientales de Colombia IDEAM, en desarrollo del convenio interadministrativo 215 de 2014, por valor de $253.221.259,24. Las licencias entregadas al IDEAM fueron las siguientes: THPO DE LICENCIA Tvator LUdar Mac Versién 7 y Mars raining version 7 | 105.360,00 ‘Geomdtica Core 2014 Versién fine Fal = 68,00 AudeskInfraestructura Design Suite Premium 2014 13.087,00 ‘ActualizacinUcencia Aereditor 10,1 Ariew Stans Alone 323.507,00, TOTAL 253.222,00 1999 VALORIZACIONES El saldo de esta cuenta corresponde al registro del avalio realizado por la firma Salazar Giraldo Ltda el 23 de diciembre de 2015 al vehiculo Camioneta Chevrolet captiva, en cumplimiento 2 lo estipuiado en el Capitulo Ili “Procedimiento contable para el reconocimiento y revelacién de hechos relacionados con las Propiedades, Planta y Equipo”, del Titulo Il, de! Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Publica” Calle 72 No? - 64 Piso 10 Fondo Zo. Colonie / Tel: #57 (1) 562054 @miniactenoa ‘aptaca daptaciongovicoTODOS PORUN NUEVO PAIS Paz EQuiDAD FoUCACION PASIVOS NOTA6 GRUPO 24 - CUENTAS POR PAGAR CUENTA Ceara DENOMINACION abr-16 abr-15 VARIACION 2401 | AdguisiciGn de Bienes y Servicios Nacionales 2.501.745 49,089,790 26.588.045 2425 | Acreedores 4.097.115 709.714 -3.387.401 2436 | Retencién en ia Fuente eimpuesta de Timbre 96.514 102.384 5.870 2455 | Depésitos Recibldos en Garantia 16,310,327 7.133.382 9.176.945 2460 | Créditos Judiciales 0 4.999.999 4.999.999 2490__| otras cuentas por pagar 16,790.369. 0 -16,790.369 TOTAL $59.796.070 $62.035.269 $2,239,199 Valor en mlas de pesos. Las cuentas por pagar corresponden al valor de las obligaciones contrafdas por la entidad por adquisicién de bienes y servicios con proveedores nacionales, tanto para gastos de inversién como de funcionamiento, aportes de seguridad social, comisiones de los Patrimonios Auténomos por la administracién de los recursos de inversién, retenciones en la fuente y rete garantia sobre contratos de inversién. Los valores mas representativos reflejados en este grupo estén asociados con la ejecucién de recursos de inversién. La variacién de los saldos con respecto al afio anterior obedece a Ia ejecucién de pagos de los diferentes contratos y proyectos que adelanta actualmente el Fondo Adaptacién. 2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES El saldo de esta cuenta corresponde a las obligaciones contraidas por la Entidad para adquisicién de bienes y servicios adquiridos con presupuesto de funcionamiento y proyectos de inversién, en desarrollo de las actividades en desarrollo del cometido estatal. 240101- Bienes y Servicios Representa el valor de las cuentas por pagar de las obligaciones contraidas por el Fondo ‘Adaptacién por concepto de adquisicién de bienes y servicios con proveedores nacionales, los cuales se amparan con recursos del presupuesto de funcionamiento de la entidad. Ala fecha de corte esta subcuenta no presenta saldo, Calle 72.No 7 - 64 Piso 10 Foedo Beets Oe. Calo Tl #57 SO2054 ae dat ‘www fondoadaptacion.gov.co