PUNTA ARENAS

ADMINISTRACION DE EMPRESAS MENCION FINANZAS. TALLER DE FINANZAS

BASILEA II
El Riesgo de Crdito

Nombre Alumno (s): Mnica Lagos Nombre Profesor: Sr. Alejandro Barra Fecha: 23 de Agosto de 2011

Introduccin
Mediante los sistemas de calificacin, las agencias prestamistas y los bancos determinan en forma conjunta la calidad crediticia de los que buscan financiamiento, la cual permite cuantificar la probabilidad de incumplimiento de los deudores con sus obligaciones y la severidad de las perdidas en el caso de que esto ocurra siendo esto clave para determinar el riesgo de crdito. Sin embargo desde hace algn tiempo y con los adelantos tecnolgicos han hecho avanzar a diversos pases hacia la modernizacin y globalizacin por esto es que los clientes se han alejado de las entidades financiera provocando que el riesgo de crdito sea la principal preocupacin de los bancos por estos das, de hecho una mala gestin de un crdito podra provocar serios problemas hacia futuro e inclusive llevar a la quiebra. Es por lo anterior que se ha desarrollado una tcnica en el que se asegure la continuidad de estas entidades como es la de dotar de capital econmico, aunque sin embargo esta ha evolucionado a pasos agigantados con respecto a su regulacin. De ah que se han creado la base para afrontar y regular esta crisis a nivel mundial.

Basilea I
En diciembre de 1974, el Comit de Basilea, compuesto por los gobernadores de los bancos centrales del G-10, donde se public el primero de los Acuerdos de Basilea, un conjunto de recomendaciones alrededor de una idea principal: Se trataba de un conjunto de recomendaciones para establecer un capital mnimo que deba tener una entidad bancaria en funcin de los riesgos que afrontaba principalmente al crediticio. El propsito fue dar seguridad y solidez a la industria bancaria a travs de directrices que permitieran mejorar los niveles de capital y administracin de riesgo y la competitividad. El acuerdo estableca una definicin de "capital regulatorio" compuesto por elementos que se agrupan en 2 categoras (o "tiers") si cumplen ciertos requisitos de permanencia, de capacidad de absorcin de prdidas y de proteccin ante quiebra. Este capital debe ser suficiente para hacer frente a los riesgos de crdito, mercado y tipo de cambio. Cada uno de estos riesgos se meda con unos criterios aproximados y sencillos. El Acuerdo fue suscrito originalmente por 11 bancos centrales extendindose en la actualidad a ms de 100 pases en todo el mundo. A pesar de los beneficios que trajo consigo Basilea I como aumentar de 6% a 8% los requerimientos de capital y unificar las regulaciones para una mejor competencia, el acuerdo no contempl la cobertura del riesgo de operacin ni la flexibilidad para incorporar las innovaciones en la medicin del riesgo. Para tratar de solventar estos problemas, el BIS ampli en 1996 los acuerdos para incluir el riesgo de mercado, adems public entre 1999 y 2003, tres documentos consultivos (1999, 2001 y 2003), un estudio de impacto (2002) y varias publicaciones (2001) con el fin de adecuar el tratado a las condiciones cambiantes de mercado. El resultado de la nueva visin dada por los documentos consultivos y las nuevas tcnicas de calificacin y medicin de riesgo y la asignacin de capital basada en la rentabilidad ajustada por riesgo, dieron como resultado Basilea II.

Basilea II
Como ya es sabido que debido a las reiteradas crisis de los aos ochenta provocaron muchos quebrantos en las instituciones financieras alrededor del mundo lo cual dio una importante advertencia a los participantes de mercado (ahorradores, inversionistas e intermediarios) y supervisores para impulsar un primer acuerdo de cooperacin internacional llamado Basilea I, pero debido a los vacios que se quedaron al descubierto una vez que se implemento este acuerdo se hicieron los ajustes pertinentes dando lugar al segundo acuerdo llamado Basilea II. Basilea II fue publicado en junio de 2004 como un nuevo estndar para la medicin de riesgo en los bancos, y para procurar una mejor asignacin del capital para cubrir dichos riesgos. El Nuevo Acuerdo incorpora el Riesgo Operacional a los ya considerados Riesgos de Crdito y de Mercado, dando un importante salto cualitativo con respecto a la norma anterior, al permitir: Una cobertura completa de los riesgos actuales del negocio financiero. Incorporar nuevas modalidades de riesgos no contempladas por BIS I. Establecer una metodologa de clculo de capital ms sensible a los mencionados riesgos. Acercar los requerimientos de capital regulatorio al capital econmico.

Basilea II no se limita a mejorar el clculo de capital, sino que se constituye como un medio ideal para disponer de un verdadero sistema de gestin integral de los riesgos del negocio. A travs de sus tres pilares, BIS II se convierte en una herramienta de incalculable valor para mejorar los actuales modelos de gestin.

Estos pilares se refuerzan entre s y crean incentivos para que los bancos mejoren la calidad de sus procesos de control. El primer pilar representa un fortalecimiento significativo de los requisitos mnimos de capital establecidos en el Acuerdo de 1988, mientras que el segundo y el tercero constituyen complementos innovadores a la supervisin de capital.

Pilar I Requerimientos Mnimos de Capital Propone reglas para el clculo de los requerimientos de capital, motivando a los bancos a mejorar su administracin y medicin de riesgo.

Riesgo de Crdito. Se podr adoptar cualquiera de los siguientes tres enfoques: Mtodo Estndar (STDA). Mtodo Basado en Calificaciones Internas Bsico (IRBF). Mtodo Basado en Calificaciones Internas Avanzado (IRBA). Riesgo Operacional. Existen tres mtodos para el clculo de los requerimientos mnimos de capital: Mtodo del Indicador Bsico. Mtodo Estndar. Mtodos de Medicin Avanzada (AMA). Criterios generales. Criterios cualitativos. Criterios cuantitativos. Cobertura del riesgo. Riesgo de Mercado. Ningn cambio desde que se incluy en 1996 en Basilea I. Pilar II Supervisin. Da lineamientos para que el Supervisor promueva mejores prcticas en la administracin de riesgos y se abatan otros riesgos como el estratgico y de reputacin. Pilar III Disciplina de Mercado. Es una gua de la informacin que los bancos deben publicar con el fin de dar mayor transparencia a la estructura y suficiencia del capital y la exposicin al riesgo de la institucin.

En lneas generales, Basilea II constituye un tema de gran importancia para los bancos de Latinoamrica, ya que su implementacin tendr un positivo impacto en las entidades, el sistema financiero y la economa tanto de cada uno de los pases, como de toda la regin. Adems que constituye un proyecto de gran alcance que requiere de una sustantiva participacin tanto de la alta direccin de los bancos como de las distintas reas y departamentos involucrados. Sin embargo, an queda un largo camino por recorrer en el que los cambios y costos necesarios como la adecuacin de las estructuras organizativas internas, un rediseo de los procesos de gestin del riesgo, un elevado esfuerzo en el desarrollo e implementacin de los modelos matemticos y una importante inversin en el sistema de informacin y herramientas de gestin de riesgo para llevarlos adelante sean complejos y podran conducir asimetras entre bancos.