Budgets des ventes

Taux TVA 20% JANVIER FEVRIER MARS AVRIL MAI JUIN

Coefficient saisonnier 0,9 0,6 1,1 1,5 2,1 1,6
TOTAL HT TVA TTC HT TVA TTC HT TVA TTC HT TVA TTC HT TVA TTC HT TVA TTC
CA annuel 4 800 360
Ventes en France 98,50% 4 728 355 71 426 236 47 284 433 87 520 591 118 709 827 165 993 630 126 756
Ventes à l'étranger 1,50% 72 5 5 4 4 7 7 9 9 13 13 10 10
TOTAL 360 71 431 240 47 287 440 87 527 600 118 718 840 165 1 005 640 126 766

Budget des encaissements

Bilan
Vérification J F M A M J
30/06
Exploitation
Ventes janvier 431 86 345
Ventes février 287 57 230
Ventes mars 527 105 421
Ventes avril 718 144 575
Ventes mai 1 005 201 804 Créances clients 30/06
Ventes juin 766 766
Créances clients bilan 860 250 300 310

Hors exploitation
Emprunt 150
TOTAUX 250 536 367 450 373 622

Budget de TVA
Bilan
J F M A M J
30/06
TVA collectée 71 47 87 118 165 126
- TVA déductible sur matières premières 27 27 27 27 27 27
TVA déductible autres charges 6 6 6 6 6 6
- TVA déductible sur immobilisations 30
- Crédit de TVA (M-1) 16
= TVA à déclarer 38 -16 38 85 132 93
Paiement de la TVA 30 38 0 38 85 132 93 dettes fiscales
Budget des décaissements
Bilan
Vérification J F M A M J
30/06
Exploitation
TVA 30 38 0 38 85 132
Achats janvier 162 162
Achats février 162 162
Achats mars 162 162
Achats avril 162 162
Achats mai 162 162
dettes fournisseurs
Achats juin 162 162
Dettes fournisseurs bilan 294 144 150
Salaires nets 47 47 47 47 47 47
Cotisations sociales 50 50 50 50 50 50 dettes sociales
Charges diverses 66 66 66 66 66 66
Organismes sociaux bilan 45

Hors exploitation
Impôts sur les sociétés 1 2 3
Immobilisations 180 36 72 72 Dettes fournisseurs d'immobilisations

TOTAUX 332 386 326 434 412 460

Budget de trésorerie
J F M A M J
Trésorerie initiale -60 -142 8 50 66 28
+ Encaissements 250 536 367 450 373 622
- Décaissements 332 386 326 434 412 460
= Trésorerie finale -142 8 50 66 28 190 disponibilités

Solde des comptes

Clients 2145
Fournisseurs de matières premières 324
Etat, TVA à décaisser 93
dettes sociales 50
Dettes fournisseurs d'immobilisations 72
disponibilités 190
Immobilisation 150