etenay Stutina eaniy Bomingo (GASB) ry Sociales Ejercicios de Contabilidad Manuales Para Entregar al Profesor No. Orden: Membre Meredith Chel Diaz Madina Matrivila: 10002499 Seccion nee nn nan eens) SR aM eit Oe eee Scanned with CamScannerA continuacién, se presentan transacciones que dieron inicio a Ia Compaiiia CALENTAX, S.A. A. La cual estard dedicada a la Venta de Ropa y accesorios para el hogar. Con los datos que se suministran se requiere: 0. Analice los hechos y luego haga: a) Prepare los asientos de lugar, 6) Mayor General en cuentas T, ©)Balanza de comprobacién, d) Asientos de Ajustes (con sus céleulos), ¢) Balanza de Comprobacién Ajustada, g) Costo de Venta, h) Estado de Resultado y i) Balance General. Transacciones: 1, Enero 01/__El Socio A aporté como capital inicial lo siguiente: Efectivo de sus Ahorros por la Suma de $ 2,300,000, Mobiliarios de Oficinas valorados en 1,200,000. 2..Enero 02/__Se compraron en al contado Equipos de Oficina $ 300,000 y Equipos de Transporte $ 450,000. 3.Enero 03/__El Socio B Aporto un Edificio Valorado en $ 4,000,000 como inversién a la nueva compafia. 4. Enero 04/__Se pagaron en efectivo los siguientes conceptos: Gastos de Sueldos $95,000, Gastos de Alquileres $35,000, Gastos de Energia Eléctrica $ 19,000, y Gastos de Materiales por $ 6,000 , Seguros por adelantado de las instalaciones comerciales por $ 120,000. 5.Enero 09/_La compatiia hizo Compras de mercancia a Crédito por valor de $ 3,600,000, Bajo las, condiciones 5/10, 2/20 y N/30. También se PAGO flete al contado para transportar estos bienes por valor de $15,000.- 6.Enero 09/__La compaiiia decide devolver parte de la mercancia comprada a crédito valorada en $150,000. '7.Enero 10 /_Se realizé Ventas de Mercancias a CONTADO por $ 2,100,000.- 8.Enero 10 /__Se realiza Ventas de Mercancias a CREDITO por $ 400,000 9.Enero 15 /_FI cliente al cual le habiamos vendido a crédito decide pagar lo adeudado, nuestra empresa le otorgé un descuento del 2% del Subtotal por su ripido pago. Nota sobre las politicas. 1. Se conté el INVENTARIO FINAL y este totalizo un monto de $ 1,450.000. 2. La empresa Utiliza el método de Linea Recta el cual establece lo siguiente: Mobiliarios y Equipo de Oficina una vida itil de 4 afios y un valor residual de 5%, Edificaciones una vida util de 20 afios y un valor residual de 10%, Cualquier otro activo que una vida til de 6 afios y un valor residual de 15%, 3. En guanto a los activos diferidos se amortizan en base a un ajo sin importar el tipo que sea. 4, La Tasa de Impuesto sobre la Renta es 27% 5.La Reserva Legal es 5% de las Utilidades siempre: 6. La Bonificaciones a Empleados es 10% de las 1e no pase del 10% del Capital Suscrito y Pagado. ilidades Operacional. Prof Frankling Guerrero Scanned with CamScannerCALENTAX, S.A.A. No. DIARIO GENERAL (Valores en RDS) Fecha 01/01/2024, Cea Nombre de as Cuentas Avxitiae | pébito | Ceédito 102 | Barca de Reservas 2,260,.000.0%) 1205 | Mobliavi 0a. 1,200, 020.00} |_d1o! | Capi ¥. |_2500,000.00| P/R aprrie a Copal ct So- A, Total 1 4:600,000. 00 | 3,500, cided Mar ? ff ‘Preparado por: ‘Reveada por “AProbado por: CALENTAX, S.A.A. ‘No. DIARIO GENERAL (Valores en RDS) Fecha ee Nombre de las Cuentas ‘Auxitiar | Débito | Crédito [Equipe ct Ofna 30006. i Ta 40D,000-<0] Banca di Reserva 750,000.14 PR crn Pr Ae COUPES Oe ina _y Transporke Total i $50,000.04 _750,0¢0.ce) Mure Be ue ey _ ete A _ Preparado por: ‘Revise por: “Aprobado por: CALENTAX, S.A.A. No. 3 DIARIO GENERAL (Valores en RDS) Fecha 03/01/2024 ee Nombre de las Cuentas Avxiliar | Débito | Crédito 1202__ | Ei Pieios 4,009, 006.00) S10 |casilal Suscrito vy Pagano OH, Wass) FIR apork a coftAl cy Soo Tefal | 40lb,og0.00| 4 Mu i Ligand MiG Hed ‘Preparade por: TT Nertatepors SS Aprbede por Prof Franklng Guerero Scanned with CamScanner(CALENTAX, S.A.A. No, 4 DIARIO GENERAL (Valores en RDS) Fecha 04/01/2024 pee Nombre de las Cuentas Avxitiar | Débito | Créaito 1302. equvos, Rona, 1 Ad ian iodo! 120, [eit —|Gath at eth a | @id2 |Gastns dt Enevgh Bled. y Aqua’ 19,470.00| [9103 jaf dt Aller 35,000.00 C10 |Gnsh_dt_Matevioles oz | Ganco ce Reperuas 2%, 00aos| PIR page ok quo Arg Wedel 4 Garb, galery aders, al cell Tote! 275ciool 276,000. Hugi ties _thet—eaing> __Mtrey “IDA ‘Prparado por: ‘Revise por: CALENTAX, SAA. No. 5 DIARIO GENERAL (Valores en RDS) Fecha op7onn024 os Nombre de las Cuentas Auzitar | Débito. | Crédito $302 [Compa at Mevcaneris le0h Oot 5203 | Fieve @n Cempas $5, Cip.0al 2101 [Wenses por fats Provecdoves, 2 docs OD ee 102 Bance_de— Reser 15,000.) PIR (anita BS y Page dealt al tortods “ial HE Onod 2015 0%aI Hak 2 Hts Mere tem teta Preparada por: ‘Revsado por ‘Aprobado por: CALENTAX, SAA. No. 6 DIARIO GENERAL (Valores en RDS) Fecha 09/01/2024 es Nombre de las Cuentas Auxitiae | Débito | Crédito 2101 in v Prowcedoies, t | S304 [Devolucit S 10,0000} PIR devolucddn er cornpa a creti:n oul dia a/s/2q Total 160 ,0¢0.0| 150,000.01 Met Bind Llad-Wire —_ Mevt at ‘Revised por: a por: Prof. Frankling Guerrero Scanned with CamScanner(CALENTAX, S.A.A. No. 7 DIARIO GENERAL (Valores en RDS) Fecha 10/01/2024 ae Nombre de las Cuentas Auxitiae | Débito | Crédit 1102 ie 7, 100,000eh |_ 4101 | Venta a Mevcancias ___} 2.1COaebay Wp venta af mercancias Ter] ZO, Gea) 2.100, Gibed (CALENTAX, S.A.A. No. 8 DIARIO GENERAL (Valores en RDS) Fecha 10/01/2024 eee Nombre de las Cuentas Ausiliar | Débito Crédito | 103 | Cuentas por Cebray Clierater ‘¢ 4101 | Venia_ole_ Mevcqncias. “004m. PIR venia Mminancias a Toto! 400,000.01 400,000.04 Muga Nop _ tiga — Moret Tent ‘Preparado por: ‘Revised por: CALENTAX,S.A.A. No. eo DIARIO GENERAL (Valores en RDS) Fecha 15/01/2026 one is Nombre de las Cuentas Auxiliae | Débito | Crédito 102 31 cone OL v. 2 £00. f 0 WE) /P. ak uae ia (a pla faort Co 2%. ott ta otal [seem Oo gl 7100, Merdlb— Dia? Mer ‘Preparado por: “Aprobade por: Prof. Frankling Guerrero Scanned with CamScannerCalentax, SAA. Balanza de Comprobactén Del 1 de enero al 31 de enero del 2024 Valores en RDS No. Cta. Nombre de Cuenta Débito Crédito MOU [Benty ou RetvuGs 3,151, 00.06 Ho» [tents pov Chri Chorkta 0.8 'or__ | Edis Cros 11000, 000.00 Leo quires ou tearspor le ASO, 006-00 120s Mebsliarics ce Gheina 1.200) 006 .u4] Joe | Equipos ou Hicina 2.00, 600 uy 1301 | S@vr0y Pogadlo. por Adlon! 120,009.06 tol Cuontas por Pogav Provocdoves 3,A50, O06 eu 3101 | Capital i cl S00, ow Mot [ventas ot Miveancias L500 ,00) “Gol |Deiwonhs en _ Verbs 2,006.00 ‘S102 Crrnpro dt Mepangias (6 4000.00 510% | Flolty ey Compr 15,000.00 Sto | wo lycitm tn “Compra 150, 000. il [Goyh % Sveklos 95,000.08 ivr [Garb & Crtom Elic.y Ava 19. 000.00 G103 | Godh oe _Flqu lov 26,000 oo owe [Garr ou Motyrale 00g. ov a 2.00 Ny (e00 000.00 Scanned with CamScannerCALENTAX, S.A.A. No. AL/10 ASIENTO DE AJUSTE (Valores en RDS) Pecha Sino pas Nombre de las Cuentas Austtine | pébito | Crédtto os [Tryertayio de Mectanoios (¢:c0ll $450,404 Sto | Cob da yeahs L2uuis ov ca| S104 | Divghyctn ee Cernpee 16,600.04, S105 [Dereuenty rn Cocnpra | 0.uel N05 [Zewertono da Hivtor cias (initial) Bug) S01 [Cernpeas cle Meveancins 3 udbitto wo) S03 [Fly en Crcnpeos 1tdluu) PPR coh di vinta Obl rey Leong Sou, Tel 2ulorscch 4} %fot5 00.10) MA BiiD Lit Bltiry, Meret Pol Preparado por: ‘Reviade port ‘Aprobada prs (CALENTAX, 5.A.A. No, AZIAL ASIENTO DE AJUSTE (Valores en RDS) Fecha Suir0n4 ie Nombre de las Cueatas Auxilar | Debit | Crédivo Cuenta pion [Caste dy tor. GarPicjas, 15,000.00 20% [Gos ds heer boy. dh tortor 5,312.5 Sou [Gary di tape oh. 01 Of 24, PbO Cine lossy ds Nae bay, dy Ofc 5.43.20 or-p Nace ds Gdificios 5,004.00} Roe [bior. ds Eoyip. ob repo 575 1205-) [begs Mab dy Ofer 2,26) Ro [oer OF Cag. ds Clicirn. 5G] H durioutn di, orswo, Leip Gas sy ds tsa! Ua Toe Fo. wT ,00h.c) Scanned with CamScannerCALENTAX, S.A.A. ASIENTO DE AJUSTE (Valores en RDS) eas Nombre de las Cuentas Auxitiar | débito | Crécito Gi0S | Gain ac Seay ros 10,006.) 10% | v_ Adonlado. 10,000. PIR omnor Fracion OU Sigurt en. Per ocu(gnladn dt ‘casi, “tolcl 1. can.cd 10, 0.00 Hey thf Malind __ Meret toe per: TReisad pore ‘Aprobedo port CALENTAX, S.A.A. AS/13 ASIENTO DE AIUSTE (Valores en RDS) Swine ‘Cogs [Nombre de las Cuentas Auxilar | Débito | Crédito 2102 | Lrrpyely Solve le Rent por Poa 210% | Ponificaciea per Pogay 26,200.06 3201 | Reserva Legal $.le00.30 Got [Gosip ot Lap. Sabre | Reala, Or (olteta| Wiz [hortn At Ber Gn Ue, 700.00] [it | Groub, at Rercrve talecto0| Pi baribrtearn (ON), LHR(2¥Z)) 4 testrug (57:9. aj “total AEA CRITE SG DD _ zl lea) _—_ ui Pot_ pret part ‘Revlsado por: Scanned with CamScannerCélevtey: 4 Gacbretes — (vids Vel ¢ 20.675 ,uR, + 107.) Apou,oo0.co x 107, = 00,000." 44909 ,000.c0 - 400,000x: 2,600,000-0 oon0cO. | eG0.wo| (20 » 1 #240) x — 4 Zqvipns Ae Tanspor ee (vidi ans , vn. 460,000 00 » ISL + ©7600 450, 000-00 - 00.00 = 382,500. 282,500 (erates Rr + Mabikarivy da Okeina 1200,000.00 * S7/. = (0,000.0 1,2G0,600:° ~ (0,000.00 + 11140,000.00 1e1HO,000.00 , |25,950.00) (4x 12> 40) =|5. 212.50] Ab » Equipos a Ofeina 400,000.00 » Si: 000.00 300,000.44 - 15,000 = 285,000.00 2000 - 15 750] Ab eee los por Adelantados 12 = | 10,000.00) + Seguros Prag |20, 000 deo. : voler Resayal = Revidvo vide dtl Eshmad Geena}. «12 muy Pala (vidkls 4 ane ve. + 32) act acl. aftrdo rm Vator meats Scanned with CamScannerCatentar, S.AS. Balanza de Comprobacién Ajusteda Del 1 deenero al 31 de enero del 2024 Valores en RDS. No. Cia ‘Nombre de Cuenta Débito Crédito NOU | Banco de Rosey uas. 2,95 2.000. 1103 | Cue tas pov Caray Chiondes oy ls | Zavenlario dt Mercaricias 1,450, 000.co| (or Efieios 41,000, 060, co! fzor-D | Dep. ae Garber 15,000.00) 1203 | Equipos de Transpo tte NSO: 000 .val f0>-) | Deor. cr _Eqvipus dt “Tons 0. 5 U2. 50} 1205 |Mabilayiog de Oficina 1,200, 060.6 Ros) Deer. oe Mob. oc Ofrna 24,350.00 Row [Equipes ou Glhicind 200, Udo ta a Roe D Ot Equi. 5,999.50 {202 Re a leds 110, 000.04 tot |twentay pv fooov Proycedaves i 04 Ul0t_| Ime. Sobre In Renle for fhaar Crlelely-00| 240% [Boer Ficotion pov Pagar ” 244,200. 0} 2101 | Capital Susurty y Pegacy 3,500, 0¢0..0| |_ 3202 _| 1 ¥, (006,30) Atl | Vevikay he “Meyeanncions 2.500,060.00] Atl __| Descuentas 2 Ventas $000.00 S101 | Carty ot Ventas 2,015,000. 4) Glor__|Gastr cu Svejdo>s 95,400.04 | (102 |Gashy ce Energia Elécricey Al 14 000.04 [ Gi0s [Gasin alu Aigui for 35100Q6y ive [Gowty ou Sccuro> 10,000. (le [Goxhy cl Me fey.alrs 6, 060. Git [Gash a Emp: solve to Renta 6%, Gll2 [Carty cu BaniPcareda 26,200. Gily [Garr ole Reyeva Etcot.30 Gory ole Dope. de bdificios 15,000.00| Gash ol Depa dt bo. ol frat]. 4212.50 on ty Ou Dror oh Hob, oy Ofe| 29,350.00 Gost ol tpetv- du bf, ol Gfo. 5,@3,50 Tol 19598, N7Z30_ 19,598, 472.30 Scanned with CamScannerCalentax, SAA. Estado de Costo de Ventas Del 1 de enero al 31 de enero del 2024 Valores en RDS Taventavic da Meretantios (iaieel) () Compras () Fikes or Compras ) Teal Hey Ceres Goma © Devolyeiones en Compras Deswenbs en Comprar () Compea> Nelas fe) Mir Urn Cfo lisp. paver Ln vert. WLabentavid dy Meveentsas (Firs!) tbs de Veni (150,c00.0) 0.00 2fo 00,000-00 15,000.00 3,615, 000.00 ow 2,45, 000_v0 3,46% 000.00 JNSO, 060.00 2,015, 000-00 Scanned with CamScannerCalentax,S.A.A. Estado de Resultados Del 1 de enero al 31 de enero del 2024 Valores en RDS Lnorer0s Ventas de Mueancias Deswento en Venlas yen Nelas ae dt Ven la Viidad Brvta en Venlas Crashes Gosto oh weldos Gorlos ae Energia Eleelrien y Agen Garo du Alquiby Gost a Matevialr, Crass dh Deer, de Eaeficias Gasto a Depr. de ate ei to OL italy oa ws Be OL Equi pos da Ofe, Tol ak Gashs Uikdad antes du Bon’ Picaci Bon: teacidn Labora) (wi) vilidad anks a Inpuerh TSR por pagar (v4) Ukidad ankey a Retr va ead Deri ado 2,500, 000.00, —_ i.) 2,402,000-00 2,015,000 00 79, 000 .00 (%%,000.00) (19,000. 00) (2,900.00) (:006.v0) (1,000.00) (5,312. 50) (23, 99.00) (5,939.50) 4.0, 000.66) (215,000 -c0) 262, 000-00 ii 200.96) é ‘+ GOO “tg 1 Gi, 134 “te lod, SUP. 30 Scanned with CamScannerCalentax, S.A.A. Estado de Situacién Del 1 de enero al 31 de enero del 2024 Valores en RDS ACTIVOS Activos Corrientes Banco de Reservas 4, Fu, 090» 00 ‘Cuenta por Cobrar Clientes 0.00 Inventarios de Mercancias 450, 000+ 66 Total de Activos Corrientes 5, 202, 00- 00 Actives Fijos Edificios 4,000, 000. 00 _ (115,000. 00) Depr. Acum. Edificios 45D; 600. 0 Eee eee 12,50) Depr. Acum. Equipo de Transp. 1,200,000. 00 Mobiliarios de Oficina (24, 350 007 Dep. Acum, Mobiliarios de Oficina 300, 000 - % Equipos de Oficina 5 Dep. Acum. Equipos de Oficina. (5.929. 30 Total de Activos Fijos 5, 4001 000+ °O Activos Diferidos ‘Seguros Pagado por Adelantado 110,000. 00 Total de Activos Diferidos 110, 090. ow TOTAL DE ACTIVOS 11,212, 000. 00 PASIVOS Pasivos a Corto Plazo tas. por Pagar Proveedores Impuesto Sobre la Renta por pagar Bonificaciones por Pagar Total Pasivos a Corto Placo TOTAL DE PASIVOS CAPITAL Capital Social Capital Suscrito y Pagado Usilidad de! Periodo (Usilidad neta) Total de Capital Social Retiros y Reservas Reserval Legal (5%) Total de Retiros y Reservas TOTAL DE PATRIMONIO TOTAL DE PAIVOS Y PATRIMONIO 4,450, 000. oF 63, web. ov 20,200.00 21529, Bol. ov 3,524, 9 Oy. vu 4,500, 000.00 16>, 929.30 41 604,527 30 8,00. 8.00. 30 (622,134. 00 44, 2 12,000. 06 Scanned with CamScannerCALENTAX, SALA. No. Acii4 ASIENTO DE CTERRE (Valores en RDS) Fecha Buino oo Nombre de las Cuentas Avatar | Débito | Crédito Alor us igs he Meycairtioy 2,560, 000.06| gr [Dgevorn pay £000.00) 101 Cooly clt_Uoalas O1scco co| Coton ayn Ci Svelctns _ 95,000.06 | (ior [Groat ot Patrain Bet. 4 Agua 19,004, yu | ios [GaSty de Alquiler Gis Gorn okt Seeyro 10,00 w | Gold | Oayh ot ley o,00h.00 Grit [Gay oF 52 lig [Gost ot Geneon 26.00.08 Lou, [Gordy ol * Retr va tolo.20| | (r0% JGorh i Deer. ctr EFiCios 15,000. 0203 Hct dt Digi At Cou. cle Tims 2i2. [ ser ce Mobiligrios di Gfierrm 27.00 W204 [Equinoy di_ Reina 2.00, 006, Now=) [Depo arene 2,2 S0| 10% __|Stewyos Pageldos por Adltlaydad] 1 10, 000.44 wor |Cte. cor Pagar Peover deves 3, 430, 066 oe tut Sent, Sishee r ay 2, (eta | WW} WPocificarigin per Pocar Up 200.16 Biol | Capilal Syserty _y Fegace 7,500 , 060.00. 310t_ |Ubkdad oll Periode No, 527. 30| 3102 [Reserva Legal 26 ob.30 Tota! 11,2002, 666.60 _I1,2L,000 ov Scanned with CamScannerselggy seats 4 abe Lae Yale vy [rere nw oa [wed 4 neem fence somes + wm omy + ect EE oe rare REET ee 00061 2 "e00"0G " eo wast | 090 109"5, = jemeesie o — at B a ors tae = ea = Salwar alana SS] ay FEE orn : par ravens 1 _erenn corpovoa'e |aayser a teres _[-og00t1 a5 «mage er n0nn er ysl — EE pear lezerone > n_sevSerer rion sy sce a as: ores aa Siem ace = ae a worse SRE Sonor foram bist fom © + tt epee wove» yrdqvew [mame 9 tierce leaner § ed with CamScanner Scanni