Estado de Situación Financiera Fuente Uso

Empresa Comercial S.A A - +

PYP + -
ACTIVO 2019 2020 variacion U/F O/I/F
ACTIVO CORRIENTE flujo de efectivo metodo directo
Efectivo $ 10,000.00 $ 15,000.00 $ 5,000.00 ventas $ 900,000.00
Inversiones temporales $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ - (+)cuentas por cobrar clientes inicia$ 70,000.00 Flujo de efectivo de actividades de operación
Cuentas por cobrar clientes $ 70,000.00 $ 90,000.00 $ 20,000.00 U O (-)cuentas por cobrar clientes final $ 90,000.00
Inventarios $ 40,000.00 $ 50,000.00 $ 10,000.00 U O (=)efectivo recibido de clientes 880,000.00 efectivo recibido de clientes 880,000.00
Seguros pagados por anticipado $ 8,000.00 $ 10,000.00 $ 2,000.00 U O pagos realizados a proveedores - 605,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 133,000.00 $ 170,000.00 compras gastos de venta $ -80,000.00
Activos fijos $ 400,000.00 $ 500,000.00 $ 100,000.00 U I costo de ventas $ 600,000.00 gastos administrativos $ -80,000.00
Depreciación acumulada $ -30,000.00 $ -50,000.00 $ -20,000.00 (+)inventario final $ 50,000.00 pago realizado a trabajadores - 12,000.00
Inversión a largo plazo $ 20,000.00 $ 25,000.00 $ 5,000.00 U I (-)inventario inicial $ 40,000.00 pago de impuestos - 20,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 523,000.00 $ 645,000.00 (=)compras realizadas 610,000.00 seguros pagados por anticipado $ -2,000.00
PASIVOS
CORRIENTE flijo neto de operacion 81,000.00
cuentass por pagar proveedores $ 45,000.00 $ 50,000.00 $ 5,000.00 F O compras 610,000.00
documentos por pagar a bancos $ 60,000.00 $ 20,000.00 $ -40,000.00 U F (+)cuentas por pagar inicial $ 45,000.00 Flujo de efectivo de actividades de inversión uI
impuestos por pagar $ 10,000.00 $ 11,250.00 $ 1,250.00 F O (-)cuentas por cobrar final $ 50,000.00
15% utilidad por pagar $ 12,000.00 $ 15,000.00 $ 3,000.00 F O (=)pagos realizados a proveedores 605,000.00 (+) fuentes de efectivo
gastos por pagar $ 10,000.00 $ 10,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 137,000.00 $ 106,250.00
Obligacines finacieras a largo plazo $ 156,000.00 $ 238,750.00 $ 82,750.00 F F gastos de venta $ -80,000.00 (-) usos de efectivo
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 293,000.00 $ 345,000.00 gastos de administración $ -80,000.00 actvos fijos
PATRIMONIO
Capital $ 150,000.00 $ 200,000.00 $ 50,000.00 F F utilidad a trabajadores por pagar $ 15,000.00
Utilidad acumuladas $ 80,000.00 $ 100,000.00 (+)15% por pagar inicial $ 12,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 523,000.00 $ 645,000.00 (-)15% por pagar final $ 15,000.00 flujo de efectivo de actividades de financiamiento
(=)pago realizado a trabajadores 12,000.00 (+) fuentes de efectivo
Estado de Resultados 2020 obligaciones financieras a largo plazo $ 82,750.00
Empresa Comercial S.A. 25% impuesto a la renta $ 21,250.00 capital $ 50,000.00
(+)impuesto por pagar inicial $ 10,000.00
Ventas $ 900,000.00 (-)impuesto por oagar final $ 11,250.00 (-) usos de efectivo
Costo de ventas $ 600,000.00 (=)impuesto pagados 20,000.00 activos fijos $ 100,000.00
Utilidad bruta $ 300,000.00 inversion a largo plazo $ 5,000.00
Gastos operativos $ 180,000.00 documentos por pagar bancos $ -40,000.00
Gastos de venta $ 80,000.00 pago de dividendos $ 43,750.00
Gastos de administración $ 80,000.00
Gastos depreciación $ 20,000.00
Utilidad operativa $ 120,000.00
Gastos financieros $ 20,000.00
UAI participación $ 100,000.00
15% trabajadores $ 15,000.00
UAI mpuesto a la renta $ 85,000.00
25% impuesto ala renta $ 21,250.00
Utilidad neta $ 63,750.00

Estado de resultados acumulados 2020

Resultado acumulado inicial $ 80,000.00
(+/-) Resultado del ejercicio $ 63,750.00
(-) pago de dividendos $ 43,750.00
(=) Resultado acumulado final del perio $ 100,000.00