‘Chapitre 1: Les états financiers de ta banque 6 Modile de bil ‘Tableau 1-4:Bilan individuel Bilan (Actif) Unité: En milliers de DA Code | Libellé des postes Note | Exercice N | Exercice N-l] 1] Caisse, Banque centrale, Trésor public, CCP 2 | ActifS financiers détenus des fins de transaction 3 | Actifs financiers disponibles la vente 4 | Prats et créances sur les Institutions financiéres 5 | Prats et créances sur la clientéle 6 | Actifé financiers détenus jusqu’é Péchéance 7 | Tmpéts courants-actifs 8 [impéts différés -actifs 9 | Autres actifs 10 | Comptes de régularisation 11 | Participation dans les Filiales, les co-entreprises ou Jes entités associées 12 Immeubles de placement 13 | Immobilisations corporelies 14 | Immobilisations incorporelles 15 | Ecart d’acquisition Total actif Bilan (Passif) Unité=En milliers de DA Code | Libellé des postes Note | Exercice N_] Exercice N-1 1__| Banque centrale 2 | Dettes envers les institutions financiéres 3___| Dettes envers la clientéle 4 | Dettes représentées par un titre 5__| Impots courants-Passif 6 _| Impats différés-Passifs 7__| Autres Passifs 8__ | Comptes de régularisation ‘9 _| Provisions pour risques et charges 10 | Subventions d’équipement , autres subventions d’investissement TI __| Fonds pour risques bancaires généraux 12 | Dettes subordonnées 13 [Capital 14 __| Primes liges au capital 15__| Réserves 16 | Ecart d’évaluation 17__| Ecart de réévaluation 18 | Report nouveau (+/-) 19 _| Résultat de l’exercice (+) Total du passif Source : Bank of algeria (htip://www.droit-afrique,convuplond/doc/algerie/Algerie- Reglement-2009-04-regles-comptables-applicables-aux-banques.paf. 15 i Scanné avec CamScannerChapitre 1 : Les états financiers de la banque T-Les classes de comptes de hors bilan (Classe 9 : Comptes de hors bilan) Tableau 1-5: Modéle du Hors établissements financiers Hors bilan en milliers de DA Annexe n°1_ bis au Réglement relatif aux états financiers des banques et des ENGAGEMENTS NOTE | EXERCICE | EXERCICE N Nel A | ENGAGEMENTS DONNES : 1 | Engagements de financement en faveur des institutions financiéres 2 | Engagements de financement en faveur de la clientéle 3 | Engagements de garantie d’ordre des institutions financiéres 4 | Engagements de garantie d'ordre de la clientéle 5 | Autres engagements donnés B | ENGAGEMENTS RECUS : 6 | Engagements de financement regus des institutions financiéres 7 | Engagements de garantie regus des institutions financiéres 8 | Autres engagements regus Source : Bank of algeria (httpiwww.droitafri Reglement-2009-04-regles-complables-applicables. 16 ique.com/upload/doc/algerie/Algerie- -auux-banques.pdt), Scanné avec CamScannera Chapitre I: Les états financiers de la banque_ ANNEXE N°2 au Réglement relatif aux états financiers des banques et des établissements financiers Tableau 1-6 : Modéle du compte de résultats CCompte de résultats en millers de DA NOTE | EXERCICEN | EXERCICE Nel 1 [> tert prods sonics 2 | tmcrets ct charges asimiles | 3 | + Commissions (produits) 4 | -Commissons hares) | S| +7- Gains ou pertes nets sur actif financiers détenus & des fins de transaction 6 | +7 Gains ou pertes nets sur atts financiers disponibles ala vente 7 | + Produits des autres activités 8 | Charges des autres activites 9. | PRODUIT NET BANCAIRE 10 | - Charges générales d'exploitation 11] - Dotations aux amomtissements et aux pertes de valeurs sur Jimmobilisationsincorporelles et corprelles, 12 | RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION 13 | - Dotations aux provisions, aux pertes de valeurs et créances inécouvrables 14 | + Reprises de provisions, de pertes de valeur et récupéation sur cxtances amorties 15 | RESULTAT D'EXPLOITATION 16 | +/-Gains ou pertes nets sur sures actils 17 | + Elements extrardinaires (produits) 1s | - Elements extraordinsires (charges) 19 | RESULTAT AVANT IMPOT 20 | - tmpots sur les résultats et assimilés 21 | RESULTAT NET DE L'EXERCICE Li ;ource : Bank of algeria (hitp://www.droit-afrique.conVupload/doc/algerie/Algerie-Reglement- 2009-04-regles-comptables-applicables-aux-banques.pdi), 19 Scanné avec CamScanner