BIERNO REGIONAL PUNO, PLAN DE TRABAJO Y DIAGNOSTIC® DE LASEast ineceron cGroul sALUD NO vag he soo? aaron Pino” SALUD SOTA los aimacenes, debidamente concilados entre la Unidad de Economia y a Unidad de TLogietea, en picacion de la Diectiva N" 003-2021-EFI51.01 y su modiicatoria © Tnatructve probed mediante la .D. N° 014-2021-EF/51.01 e- Esablecer las medias coecives pertnares ortntadas a la deteminacin de los “cides reales dela Gueria Contable BIENES PARA LA VENTA, deal manera que SSje con waneparencia yvracsad Econgmica,FinancierayPatrmenil dea Red de Sas Sanda, fos seldos, Asl como fs derechos reales sobre dichos recursos eesttcegos, en esto cumplimiento de la Dectiva N° 003-2021-EFI6.01, y su ies tmoditeatonse Insructvo aprobado metdante la R.D. N* 014-2021-EFS1.01 Ba 8) t- «= Verifcary teviser en forma minucosa el contenido de la Cuenta Conlale EDIFICIOS: ESTRUCTURAS que itegran la Informacén Financiera y estabecer las medidas Toecivas perinerios para subsanar las dferencias enistentes en los Estados Fnuncieros dela Unidad Ejecutora 410 Salud Sancia presentado al 31 de diciembre se p0e0, de tal manera que reflje con transparencia y veracidad Econdmica, Financiera y Patimonial de la Red de Salud Sandia y os derechos recles sobre cichos Bienes. en estilo cumplimiento dela Direciva N° 003-2021.EF/51.01, y su trouifeateria eInstructvo aprobado mediante la R.D. N" 014-2021-EFI 61.01 4-Verifcar revisar en forma minuciosa el contenido dela Cuenta Contsble VEHICULOS WAQUINARIA Y OTROS que integran la Informacion Financiere contrastando te Morscidad ve lot saldos de los mismos en los Estados Financiers de la Unidad ‘eeutora 410 Salud Sandia presentado alt de diciembre del 2020, ¢implemetar las Fees correctivas para subsanar las cferencias existentes de tal manera que rele traneparenci, verecdad Econémica, Flnancera y Parmonial dela Red de Salud Sandia, Aa! como los derechos reales sobre dichos bienes, en cumpliraianio de 18 Dirctva N* 002-2021-EF S101, yu modcatora e Instructive apresado m:ante la RD. N° 014-2021-EF 51.01 ! \Verticary revisar en forma minuciosa el contenido de la Cuenta Gontable OTROS TAGTIVOS gue integra la Informacion Financiera contrastando la veraidad de los taidos de los miamos on les Estados Financieros de la Unidad Ejezuiora 410 Salud Sandia preseriaco al 31 de diciembre det 2020, yestablecer las medidas corrective pertnertes etal manera que reflele con transparencia y veracitad Econémica, Macleay Patimonal daa Red de Salud Sandia, Asi como las derechos reales sobre ‘lenos recursos, en apicacion de la Dceciva N*003-2021-EF/51.01,y su modificatoris ‘insiuatve aprobado mediante la LD. N° O14-2021-EFI51.01 lerticaryrevisar tn forma minucioa el contenido de Ia Guenta Contebe IMPUESTOS, GONTRIBUCIONES ¥ OTROS, que ntegran la Informacién Financier y determinar Ia fplerentacign do las medidas correctvasofeniades ala determinaién de los saldos Tales dela indicada cuenta dela Unidad Elecutora 410 Salud Sandia, de tal manera (ue rele con transparencia y veracidad Econdmica, Financiera y Patimonial de la fred do Saud Sarda, en cumplmiento do la Droctva N° 003-2021-EF/81.01, y 6u frodifiateiaeInstructvo aprebado mediante a R.D. N° O14-2021-EF/51.01 OE BE Suu SANDIA = Pagina alspoeTas e76 DIRECCION REGIONAL DE SALUD PUNO ues 410 ~ 3007 REGION PUNO ~ SALUD SAROTA \Veritcar y tevisar en forma minuciosa el contenido de la Cuenta Contable REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR, que integran le Informacion Financiera conirastando Ia veracdad de lo saldos de los mismos en los Fntadoe Financieros de la Unidad Ejecutora 410 Salud Sandia presentado al 31 de fGetombre de 2020, e implementar las medidas correctivas para estabecer los saldos (tates on los Estados Financieros de la Red de Salud Sandia, en splcacion de la Dreativa N° 003.2021-EFF51.01, y su medificatoriae instructive aprobado mediante la RDN" 014-2021-EF/51.01 i Vetiicaryrevisar en forma minuciosa el contenido dela Cuenta Cortable CUENTAS POR PAGAR, que integran Ia Informacién Financiera y establecer las medidas Corectvas pertnentes onentados aa coreccién del mismo ya veracdad de os saldos Cees Estados Financiers de la Unidad Ejecitora 410 Salud Sandia de tal manera que Feroje con Warsparenca y veracidad Econdmica, Financiera y Petrimonial, en Sptescon de la Directva N° 0022021-EFI51.01, y su modiicatia e Instructvo apcobado mediante la RD. N* 014-2021-EF51.01 4 ALCANGES DEL PLAN: fe Solud Sandia UNIDAD EJECUTORA 410 __ SALUD SANDIA, BASE LEGAL: + Resolucién Drectoral N" O11-2021-EF/51.01 {+ Directva N° 002-2021-EF 51.01 {Djnauctvo para la Declaracén det Ile y Conformacién de la Comisiones de Depuracién Y Sirceramiente Contale para les ertidades del sector Piblco y otras formas ‘rganizativas No Financieres que Adminisiran Recursos Publicos. 1+ Resolucién Drectoral N° O14-2021-£F/51.01 1 Inetuctve. para ol Regist, Clere y Presentacién del Plan de Depur ‘Shncoramiento Contable de las endades del Sector Piblico y Oras ents. Ley N* 27658, Ley Marco de Modernizacion de la Gestén del Estado. ‘Decreto Legisiativo N’ 1438, Dacreto Legislative del Sistema Nacional de Conti. Ley N° 31084, Loy de Presupussto del Secor Pico para el Ao Fiscal 2021 ‘eoreto Supremo N" 004-2018-1US, que aprucba el Texto Unico Ordenado dela Ley N° 274da, Ley del Provedimiento Administrative General Rovoluign Ministerial N’ 213-2020-EF/4%, Texto Integrado Actuakzado del Reglamento fe Organizacion y Funciones del Ministero de Economia y Finanzas RResolucln Directoral N° O10-2021-EFI51,01, Aprueban Normas Irtemacionales de ‘Gonlabiidad del Seetor Pablico Edeién 2020, y derogan las normas contables que s° sfiiaizaron con a RD. N° O10-2018/EF-51.0% ion y 6- PLAN DE DEPURACION Y SINCERAMIENTO CONTABLE >eqina sis fo be SaNDIA DIRECCION REGIONAL DE SALUD PUNO Tho + 1007 REGION PUNO ~ SALUD Si ve: @ plalg ls lalaie lala z i wlll: | uie fl i i i | T TAME RAR EEie alt hy et Ul efelelslgle|a |i ale # jel eleDIRECCION REGIONAL DE SALUD PUNO U.e, #10 1007 REGION PUNO ~ SALUD SANDIA ‘7 RECURSOS DESTINADO! «En uarto alos Recursos Humans, estaréa cargo dela Comision Funcionalde depuracier = Sreeramort de a Red de Saud Sanda, As mismo partperénacvaments operat Jeers Ofcinay Unidadesinvolucradas, Unidad de Recursos Humanos, Logistca {Rimacén y Pationo), Economia, Tesoeria Farmacia y os. + Los recursos materiales sera proporcionado por la Unided Ejecutora 410Salud Sanda, ‘mediante la Unidad de Logistica, {8 FINANCIAMIENTO. - Los gastos que demande el proceso de Depuracién y Sinceramiant, As! come el aneamionto correspondiente asumiréla Unidad Ejecutora 9.-FECHA DE INICIO Y TERMIN El proceso de Depuracin y Sinceramiento Conable de ls Red de Salud Sandia Unidad Eyeiten 110 Saud Sandi te dar inicio en elmes de br del fo 2022 ycuinaré on ot mes de marzo del 2023. ‘Sandia, enero del 2022 rca 9 a Hoe sson Pagina gio20°T30 gyn Sandi, 31 do enero cl 2022 we UNC y-s10/01R. SEROR (CPC. ERWIN DAVID CORDOVA JIMENEZ Jefe de a Oficina Regional do Administracién— GRP Presente. ASUNTO : Remito informe del Dlagndstico de las Cuentas del Activo y Pasivo para la Depuracién y Sinceramiento Contablo do la Red de Salud Sandia UE-110 Salud Sanaa, [REFF. _: Oficlo Maliple N*018-2021-GR-PUNO/ORA ‘Resolucion Directora!N* 010-2021-EF'61.01 ‘Resolucién Directora N* 011-2021-EF'S1.01 Directiva N° 003-2021-EF/51.01 ‘Resolucion Directoral N*012-2021-EF/61.01 Tengo el agrado de diigime @ Ud. Para hacerlo leger mis condales saludos y ‘acemés hacere llegar acjunta al presente ot informe del Diagnéstico de las Cuentas del Activa {y Pasivo para le Depurecén y Sinceramiento Contabe de la Rad de Salud Sancia UE-410 ‘Soluc Sancta, en cumpimiento af cuerpo legal sefelado on fa referencia del present, para su anocimiento y teimite que coresponde, cabe manifestar que con Ofiio N* 792-2021-GR- PUNOIGROSDIRESA/UE-410/DIR, 0! pesado 10 de diciembre dol 2021 se presenti ‘porturamenta, sin embargo hubo algunas abservactenes las mismas que fueron subsanades, Reconociso por su deferencia, aprovecho le ocasién pare expresere. Jas consdereciones més astnguidas y estima personalDIAGNOSTICO DE LAS CUENTAS DE AGTIVOS Y PASIVOS AVE ae NUH NASI Hant la ILOMEE TEN IB SANDIA, DI70°728 DIRECCTON REGIONAL OE SALUD PLO INFORME TECNICO DIAGNOSTICO DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO Y PASIVO PARA LA DEPURACION Y SINCERAMIENTO CONTABLE DE LA UNIDAD EJECUTORA 410-SALUD SANDIA DE LA DIRECCION REGIONAL DE SALUD PUNO ~ GOBIERNO REGIONAL PUNO. (NTECEDENTES: U La de Red de Salud Sandia es un organo desconcentrado dela Direcclén Regional de Salud PPuno, responsable de ia administracion de los establecimlentos y servicics de salud de su _sfadecin, en el ambit teritorial de la provincia dela provincia de Sardia de la Resin PPuno, cuenta con 25 Establecimientos de Salud, agrupados en 5 Micro Redes y 01 Hospital ‘iene como domicito legal en el Jt. Arica N® 448 Cludad de Sandia, Ditto de Sandia Provincia de Sancia, de i Ragin Puno, | Red de Salud Sandia en su émbito geogréfico desarrolla las siguientes funciones ‘generates: 4) Bjecutar las polticas de salud y la nommatividad en salud en concardancia con las poiticas nacionaes y lo planes sectoriales ») Ejecutar el Plan de Desarrollo de Salud en su émbito ©) Lograr la complementaredad y cobertura de la atencién de salud porlas instiucones Prestadores de servicios de Salud on el ambito geogrifico de la Rad de Salud 6) Promovery ejecuar en forma priortaria las actividades de promocidny prevencion de la Satud 2} Organizare implementar por niveles de ateneén y administracién los servicios de salud ara fa prevencién, proteccién, recuperacién y rehabiltacién en mateia de salud, en ‘2ordnacion con los Gobiemas Locales ‘1 Conducir y electar coordinadamente con los érganos competentes Ia prvisisn y control derlesgos y dafos de emergencsa y desasres er“9°727 ese ee tS @) Superisar y controlar el suminis, dstrbucién y consume de productos farmactuticos y afnes. 1h Promovery preservar la salud ambiental en ol Ambo dela Red de Salu. GREED) i) Poner a cisposicién de la poblaciéninformacién itl sobre la gestion de sector, asi como =) dela oferta de a infraestructura y servicios de salud Fang) |) Promover a formacién, capactacion y el desarrollo de fos recursos humanos y articular los servicios de salud en la docenciae Investigacion y proyeccién a la comunidad Super, motoreary soguinientopeisco y do manera sistema ls logos ey slcanzados de la Red de Salud, 1 Ejecutar en coordinacién con los gobiemos lcales accionesefectvas que contibuyan 2 elevar los nveles nutriionales de la poblacon ene! bite de la Reade Salud, (Con fecha 10 de agosto de 2021, mediante Resolucén Ejecutiva Regional N° 0280-2021- ‘GR-GR PUN, se designa la Comisin Funcional de Depuracién y Sinceramiento Contable de | Unidad Ejecutoca 410 Salud Sandia, en cumplimiento a lo establecido en el 6.1 Iteal a) sj Toeto te a _péndice i) dela Directiva N"003-2021-EFIS 0, aprobado mediante Resalucion Director 24 wrorsaorer61.01, dee comin niet pro sinless a MC. EDGAR HUGO BLANCO CHINO PRESIDENTE Director dela UE. 410 Salud Sandia Bach, ELICHS MELGAR VITULAS CUTIPA, PRIMER INTEGRANTE Jefe de a Unidad de Logiatica CCPC. DHAISY SEWJE TOLEDO Jefe del Area de Patrimonio. TAP, LUZMILA VELASQUEZ.CHAGUA ‘SEGUNDO NTEGRANTE ote del Area de Tesorerla (OPC. JESUS PAMPA VELASQUEZ ‘TERCER INETEGRANTE Jefe de la Unidad de Economia an |DIRECCION REGIONAL DE SALUD PUNO se, #10 1007 REGION PUUO ~ SALUD SANDIA ‘Abog, FERNANDO ZEGARRA VALDEZ (CUARTO INTEGRANTE ‘Asesor Legal a Dieccién General de Contabiidad Pabica ejerce la maxima autordas teznico-normativa Gel Sistema Nacional de Contablidad y tiene como funciones, normas y procedimientos que daben regir en las enidades del Sector Piblic, asi como claborar la Cuenta General de la Repibica y las estadsticas de las fnanzas publcas, pracesando las rendiciones de cuenta remitidas por las entidades el Sector Péblico, de ‘acuerdo a estindares internacionales. vigentes, cuyas normas Ineacionales de rte otras, establecer las Contablidad del Sector Public, emitidas por ol Consejo de Normas Internacionales de Contabidad del Sector Pico, dispone que laimplementacion de cicha normativacontable intemaconal se realice en forma gradual y conforme a las disposiciones que emia la Direccién General de Contabildad Pubic; En ese marco, para la implementacién gradual de las Normas Internacionales de Contabildad de! Sector PUbiico se wequiere que las + piblicas y otras formas organizatvas no fnancieras que administren recursos centidat ‘bcos cuenten con una base de saldos depurados y estaba, teniendo en cuenta que la ‘depuracin y sinceramiento contable consttuye la etapa de saneamiento de les cuentas, sobre la base de la normativa vigante, Al respecto, de los sndlsis a las observaciones sefaladas en los informes de autora ala Cuenta General de la Repabiica del Pert y alos Estados Financoros de as enidades del Goberno Nacional, Regional y Local, se evidencian cledtas deficiencias en la apcacion de los princiios contabes; asi como una carencia de andleis detallado en los estados fnancleos; la ausencia o desactvalizacin del inventaio En ese contexto y con el propésito de subsanar las deficiencias contables, exsto la necesidad de emi el marco normative para fa depuracén y sinceramients contable de las «¢ emtdades del Sector Publi y otras formas erganizaivas no financiras que adminstren recursos piblicos, ue permitan determinar la exstencia rel y sincerar os saldos de actvos ¥ patives de las entidades del Sector Publica, a fin de brindar mayor tansparencia a ia 5 rendicién de cuentas, y cntribur ala toma de decsiones, en el marco del proceso gradual 35535 ge implementacin de lat Normas Inemacenales de Cotaiidad del Sector Paco, El © cio, conte a lo dapat en a Otogtsina Oxava Diaper CompamertaraDIRECCTON REGIONAL DE SALUD PUNO Ug, #29 ~ 1007 REGTON PUNO - SALUD SANDIA los almacenes, debidamente conclados ene la Unidad de Economia y la Unidad de Logistice, en aploacion de la Directva N° 003-2021-EFI51.01 y su modficatria @ Intructivo aprobado mediante la R.D. N° 014-2021-EF 51.01 - Establecer las medidas correcivas pertinentes crentadas a la determinacién de los ‘aides reales de la Cuenta Contable BIENES PARA LA VENTA, de tal manera que Fefleje con ransparenciayveracidad Econémic, Financecay Patrmanial de la Red de Salud Sandia, los saldos, Asi como los derechos reales sobre dchos recursos Imodiicados, en estcto cumpimiento de la Direciva N° 003-2021-EF'51.01, y su ‘modficatoriae Instrucve aprobado mediante la P.D. N° 014-2021-EF15%.01 \Verficary revisar en forma minuciosa el contenido de la Cuenta Cortable EDIFICIOS YESTRUCTURAS que integran la Informacion Financiera y estabecer les medidas correctivas pertinentes para subsanar las diferencias existentes en los Estados Finaneiros de la Unidad Ejecutora 410 Salud Sandia presentaco al 31 de diciembre ‘del 2020, de tal manera que refleje con transparencia y veracdad Econémica, Financia y Patimonil de la Red de Salud Sandia y los derechos reales sobre dichos| Bienes, en estilo cumplimiento de la Directive N" 003-2021-EF/51.01, y su rmodiicatorlae instructive aprobado mediante la R.D. N° 014-2021-EF/51.0% ‘9-Verticary revisar en forma minuciosa el contenido de la Cuenta Contable VEHICULOS 'MAQUINARIA Y OTROS que intogran la Informacién Financira contrastando la Veracided de los saldos de los mismas en los Estados Financieros de la Unidad Ejeoutora 410 Salud Sandia presentado al 31 de diciembre de! 2020, implementa las medidas corretvas para subsanar las diferencias existntes de tl manera que elle ‘on transparencia, veracfed Econémica, Financiers y Parimonial d= la Red de Salud ‘Sandia, Asi coma los derechos reales sobre dichos bienes, en cumplimirio de la Directiva N° 003-202-EF 51.01, y su medifictoriae instructive aprobado mediante la RD. N° 014-2021-EF'51.01 RP) n= venta via en ta mince crteno doa Cunt Cena OTROS “ACTGe sa open tas Prac craatan lave Go x Bea ets nos Eton Freres Ss Uno Eker 410 Sc S06 Gaconnt tse acme G20 tater eae cores sorcerer aol mares qn oe con tepons 7 vole Eemomin Peay Sulnoalas fed Seu anda ecole corcoseao ee Soe teettaanonc a Dresien? 068208776 01,) wmode Siehdww ose megeriela rt Wrote 202 11 i Verificaryrevsar tn forma minuciosa el contend de la Cuenta Contable IMPUESTOS, ‘CONTRIBUCIONES Y OTROS, que integran la Informaciin Financiera y determiner ls implementacion de las medidas corectvas crientadas a a determincién de os saldos reales dela indicada cuenta dela Uniged Ejecutora 410 Salud Sandia, de tal manera (qu refigje con transparencia y veracidad Econémica, Fianciera y Patrimonal dela Red oe Salud Sanda, en cunpimiento dela Dirctiva N° 003-2021-EFI5%.01, y su ‘modiicateiae nstrucivo aprobado mediate la R.D. N’ 014-202%-EF5.01 Pagina slPUEIGS O76 DIRECCION REGIONAL DE SALUD PUNO se. 419 = 1007 REGION PUNO ~ SALUD SANDIA Veficar y revisar en forma minuciosa el contenido de la Suenta Contable REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR, que integran la Informacion Financia contrastando la veracidad de Ios saldos de los mismos en los Estados Financieros de la Unidad Ejecutora 410 Salud Sandia presentado al 31 de ciembre del 2020, « implementa ls medidas corectvas para establecer los saldos Teales en los Estados Financeros de la Red de Salud Sandia, en apcacién de la Directiva N* 003-2021-EF 51.01, y su modticatorae Instructvo aprebado mediante la RD.N°014-2021-EF/51.01 Verifier y revisar en forma minucosa el contenido de la Cuenta Centable CUENTAS POR PAGAR, que integran la Informacion Financiera y estabecer las. medidas Correivas pertinentesorentados ala correccién del mismo ylaveraccad de os saléos tenlos Estados Financieros de la Unidad Ejecutora 410 Salud Sancia de tal manera que Fefieje con transparencia y veracidad Econémica, Financiera Patrimonial, en aplcacion de la Direciva N° 003-2021-EF/61.01, y su modifeatia © Instuctvo ‘aprobade mediante la RD. N* 014-2021-EF/51.01, 4 ALCANCES DEL PLAN: 41 El presente Plan tiene aleance @ la Red de Salud Sancia UNIDAD EJECUTORA 410 ‘SALUD SANDIA. BASE LEGAL: + Resolucén Directoral N"011-2021-EF 1.01 + Diretva N* 003-2021-EF151.01 1 Insttuctv para la Deciaracin del nici y Conformacién dela Comisiones de Depurscién Yy Sirceramiento Contable para las entidades del sector Pablice y otras formas Crganizavas No Financeras que Administran Recursos Publicos Resolucin Diractoral N" 14-2021-EFI51 01 Instrucivo para el Registro, Cierre y Presentacién del Plan de Depuracién y ‘Sinceramlento Contable de as ertidades del Sector Palco y Oras entidades Ley N* 27658, Ley Marco de Modemizacin de la Gestin del Estado, Decreto Legislative N° 1428, Deceto Legsativo del Sistema Nacionalde Contabidad, Ley N $1084, Loy de Presupuesto del Sector Piblco para el Ao Fiscal 202% Deoreto Suprema N* 004-2018-JUS, que aprueba el Texto Unico Ordenado de a Ley N* 27444, Ley del Procedmiento Administravo Gener Resalucién Ministerial N° 213-2020-EF 41, Testo Integrado Actualizaco del Reglamento de Organizacin y Funciones del Ministerio de Economia y Finanzas, Seed), eee cen eae a apeabn Worne Manan de a sr pbs Ean 200 Sega tron ahs 2 pg Meataencn eae sa 3.2 £232 2e.ruavoeoerunoon ysucenaumro connate aeies Oy [Pe es raeino S19TERNO REGIONAL PUNO,PLAN DE DEPURACION Y SINCERAMIENTO CONTABLE700395 PLAN DE DEPURACION Y SIN \MIENTO CONTABLE |. OBuenvo: La Unidad de Gestisn Educative Local Pune et contiderade como persona: Iusidica de derecho puibice interno y consttuye una instancia de ejecucién descentralzada del Gobiemo Regional Puno con autonome econémica y ‘administrative en el émbito de su competencia jursdicelonal dentio de su Jz] focutad como instancia de gestén descentalzada, maniene conexién Regional de Educacién Puno y le Sede Centrol del Ministerio de Edvcacién: yen ‘materia presupuestaria con el Gobierno Regional Puno en su condicién de flor el plego presupuestorio, ademés con Io Sede Central del Ministerio de Economia y Fnanaas, 1 objetivo del Saneamiento contable es regular la obiigatoredad de los centidades publicas de efectuar las acciones adminisiativas necesorios para la revisién, andlsisy depuracion de la informacién contable, segiinlo dispuesto por los articulos 3 y 4° de la Ley N° 29608, de manera que se proceda a los ‘cotividades de soneamiento contable que periton revelor en los estados ‘inoncieros la imagen fiel de su sitvactén econémica, financiers y patimenial Se emitié Corte N*002-2021-DGCM-GRP-DREP-UGEL/PUNO-A,ciigido ol CAC LUzardo Fulgencio Guerra Martinez, quien es responsable de Ia Oficina de Tesorera soliciiando a emision del taco Situacional del rubro de Elective y Equivalente de Elective de Saldos o 31 de diciembre del 2020, Pagina 817= — or Anticipodo de Saldos ol 31 de diciembre del 2020, ‘Se emiié Carta N° 003-2021-DGCM-GRP-DREP-UGEL/PUNO-A, igido ol CPC ‘Arels Payé Pérez, quien es responsable de la Oficina de Contabiidad solicttando lo erisién del Estado Situacional del nubro Servicios Contratados [sos YoTNOS CONTTATADOS PORANTCIPADO sro Fac.os — [tegatana coer srua2s it oss loves tas Aandi oar ‘ssa de Inventaros de Saldos ol 31 de diciembre de! 2020. Se ermié Carta N° 004-2021-DGCM-GRP-DREP-UGELIPUNO-A cigido ol CPC Ruby Alberto Arcopaza Quipe, quien es responsable de la Oficina de ‘Abostecimientos soictando la emisién del Estado Situacional sobre el rubrene @ ae sous a > Se emilié Carta N° 005-2021-DGCM-GRP-DREP.UGEL/PUNO-A, digido a ta Sra. Norma Soledad Jomachi Arpas, quien es responsable d la Oficina de Patimonio sofcttando la emikién del Estado Sivacioncl delrusre Propiedad, Planta y Equipo de Soldos a 31 de diciembre det 2020. et — _ aa Peer = = a Pagina 10[ 47Fsen —_[DEPREGACION, AMORTIZACON YAGOTAMENTO (CX. 2530.37 sont —[DepredasénAcwmulnda Eos VEsructrs 356555 son css 0 Unidas No Resiencales BS5.60.5 son Ou faces 0 Unidas No Residences 556560775 Fsonca — [Deorecatn Acuiads De Vets aqafas VOW 1579555 Fstmoant —|venides 27.5] sox. 0a [Maquina Epo biiaie Vows suas soos [none Acyl De angles 23834 sca ca [actives anges 275834 Fsra04 [sgpamieno be ener gropesario, mnres¥ ONDE sz. scot —agoamito be Benes gropecsrs, MneesOtos 93635 Se emit Corta N° 006-2021-DGCM-GRP-DREP-UGEL/PUNO-A, diigo a lo Sra. Celia Gomez Achocalla quien es responsable de lo Oficina de Remuneraciones solictando la emisién del Estado Situaconcl de! rub Remuneraciones, pensiones y Beneficios por Pagar de Saldes al 31 de diciembre de! 2020. ono CaENTSOALNATOR Em RDVUNERAGONES, PENSIONS BENEIIO PORPAGAR sue 8 Iamuneraones or Pagar 33507807 beniones Por aga com [consenscn or Tempo De Servos Por Pag 703668 Rgimen bora OL W276 2248155 Pracpa amass (tos Regienes 2,008) [te enefis PorPagar 15.38 [rafcaciones vagus mn Ran CACIONES 51535 ine Ta. [lyacones reveals Tans Peasones 5515026824 Régimen Os Feniones OL NEO 545 58.24 [a Ragenes De Prsones ‘500 [sbajacores Aves meus Fratjadores Aces OL Wea 2010.35.50 [ors tmuneracones,Pensiones¥ Beneficos PorPaar 950,785 Pégina 11[17En vilud c la Ditectiva N° 003.2020-8F/51.01 "Norrnas pare la Preporacién y Presentacién de la Informacién Fnanciera y Presupuestoria dela Entdades del Sector Publico y Otros Fornas Organizativas No Fnancieras cue Acminisren see Tesorera, Oficinas de Control Patiimonia, Ofcinas de Recutsos Humans, Oficinas de Presupuesto © de los funcionarios « quienes certesponda, son responsables del cumpimiento de la nommotividad oplicable y de las cectvidades de conte intemo, relacionadas a la preparacién y presentacién de la informacion presupvestaria y financiera estoblecida en le presente Directive, y deben: > Blaborar los ondisls de los saldos de las cuentas que integran los estodios ® financieres. que permiton determinar su estado, composicién, presentacion Y Io realizacién de los acciones inmediatas @ desarollar poo Entided. Los Candis deben estar debidemente detalodos y sustentades, > Colculor las estimaciones contables requeridas para la elaboracién de Ia informacién financiera y que, por la naturaleza y transacciones de la Entidad, comespondan, Los estimaciones que usuimente les apiican a los Entidades son la depreciacién, amortizacién, detetioro de cuentas por Ccobtar, deterioro de propiedad, planta y eauipe, deteroro de existencios y deteriore de oltas cuentes del active que corespondan, vacaciones, ‘compentacién por tiempo de servicios, obligaciones prevsionales, entre ras. La Administracién es responsable de establecer los poiticas para las ‘esfimaciones contobles v la Oficina de Contablidad de su registro contable, Pagina 12137> Conciior los saldos de los elementos de propiedades, planta y equipo, Fivel de cade unidad elecutora y/o Entidad, considerandc la informacién sponible de las Oficinas de Contfol Patimoniol y de la Oficina de Infrosstructura o las que hagan sus veces, con la Oficina de Contabiidad, a Direccién General de Abastecimiento es el éigono conpetente pore determina’ la oportunidad en fa toma de ls Inventatios feos, conterme a sus aouetonee, CConeiiar los saldos de las exstencias @ nivel de cada unides ejecutore y/o. Entidad, entre el Area de Almacén y la Oficina de Contabilidad. La Dieccién ‘General de Abastecimiento es el 6rgano competente poraregulor la tome de los inventatios fkicos, conforme a sus atibuciones, Coneiiar los soldos de belonce de la ejecucién del presupuesto con elsaldo finenciero (iquider en efectivo y equvolentes al efective ¥ otras), por las fuentes de financiamiento alstintas « Recursos Ordinaries, deblendo suscribir lun acta con fines de uso intemo, entre os responsables de las Oficinas de Contablidad y las Oficinas de Tesoreria, o las que hogan sus veces. La Entidad es responsable de identiicar y coregirlas diferencias resulantes, las Ccucies pueden surgir de gorantias recibidas, ejecucién de cartes lara, ejecucién de cléusulas pencles,ingresos de afios anteriores, devoluciones de ofios anteriores, embbargos ejecutades en conta de a Enidad, depésitos Iudicotes reateados, cargos por servicios bancars, entre ofos. Los sados Infornados representan la deciaracién jurada de la Entidod, CConeiiar los saldos contables de! efectivo y equivalentes alefectivo, conta Cconcilacion bancatia efectuada por las Oicinas de Tesorera 0 las que hogan sus veces, pare cada una de las cuentas bancaris,incluyendo la ‘Cente Unica del Tesoro Pabico, Paging 13/37 I== SER “Atos oralctntetr dela stereo? Es asi, que en cumpimiento a lo seficiodo en el numeral 4 del “sttuctivo para la elaboracién del Diagnostice de las Cuentas de Actives y Pasives para fa Depuracién y sinceremiento Contable en las Entidades del Sactor Pibico y Zp of formes organtatvas no fhancieas que admintren rec.sos pobicos Si sein informer de los cesponsobies respectvos, s0 reaz6 la conciicién Ipanciera respective a os eventos del aetvo y pasvo ol de ciclroe det En vista que elrubro fectvo y Equivalente de efectivo presenta diferencias en la cual el responsable presenta su informe N° 007-2021 odlunta el estado boncario y hace referencia que no flene movimiento desde e afio 2012, este saldo no concifa con la Informacion financiera con una diferencia de S/. 24,410.04 que coresponde « la cuenta 1101,0301102; se observa también que se tiene una diferencia de 5/ 12,500.00 que coresponde ala cventa 1 101.0202 ‘en al cual manifesta que esia rendido en elsif, sin embargo, adn tlene soldo, s@ ogjunta ANEXO N° 01 ANEXO N*O1 or SST diferencia de 5/.241,078.81 dela cuenta 1205.050!, lo cual ele resporsable SDymanifesta que esta registado como rendide en el Sistema integrado de \dminishacién Financiere ~ SIAF, motive por cual debe ser parte del proceso de depuracién y sinceromiento contable, Se adjunta Anexo N02: ANEXO N° 02 Saeea eso “asa SETAE PfEn cuanto alruteo de Inventariosla responsable del érea de patimono manifesta que No existe soldo algune y se cums con la concllocén corespondiente ol 31 Je clombce del 202, De esta manera se reczo el proceso de depuraciin y snceramients de las eventos et active y paiva a 31 da dclembre del 2020, TOMA DE DECISIONES: En cumpimiento a la RD N° 011-2021-€F/51.01 que aprueba la Directive N°003- 2021-5F/51.01 “Uineomientos Administatives para la Oepuracién y Sinceramiento Contable de las Eniidades del Sector Pubico y Otros formas Crgenizativas no Frrancieras que adminitren Recursos Piblcos" conforme al procediionto efectuado sobre os saldot de las cuentas al 3) de diciembre del 2020 se establece para el procesa de depuracién y sinceramiento contable los siguientes cuentas: aE DT cx nee cvaunacen fea | ours | seaten [wean sun | aa, ker — fa mao ama] Ta fears —Fressonrs iio: ‘Sraa]— sr00] lca sown] “apse cx fim rouse ve em | ome ise Dee RSOSS ass a Eldetale de ertarcventas esta extablaciso en el fxcel remit a plage GR de manera dotalaga en elloro de ACTOS Pagina a5] 171. CONSERVACION: Esta dependencia que tiene une funcién exencisimente de ivegracién de la stuacién financiera patimonil y presupuestario, dentro del marco juteéeo ha cumple con formar lot Estados financiers y presentar opartunamente al } Gobiemo Regional Puno Publica en forma mensucl, tirestral y anual uiminado con lo. que respect al fermino de cada ejercicio, dicho ofcinaseré responsable de a custodia de los expedienies elabocados que dan soporte documentatio pera consuita © evalvaciones postetires de ls acciones de epuracién y sinceromiento de os sldos contables efectuadcs. CONCLUSIONES: > El inceramiento contoble de Ia entidad, es expresor Ia veracided de los informes econémices, patimonial, Ye que actualmente presenton eficiencias en los registos contable y demostrar que a sinceramiento Contable intuye en los estados financieros de nuestra ented > Le conelliacién boncatia es un proceso que, de suma importancia, lo cual se debe realizar en forma habitual Pagina 16/37> Los Andis de Cuentas deben reciizrse dentro de los plazss establecidos ‘para tener los sados reales de los cuentas de actives y pasvos. > En la Oficina de obastecimientos o través del érea de almacén se debe ‘elaborate! nventario valorizado de exstencias al finalzar el eercicio con e! fin de ta conciiacién correspondiente al término del ejecici, Puno, enero de! 2022 . Ree tah itt om ea “ Selassie Pagina a7 a7oneage -3e209379 Puno, 26 julio dl 2022 onions 14.5 4po2e-peem.cee.pRep-UGEL/PUNO. . ‘CPC ERWIN DAVID CORDOVA JIMENEZ JEFE DE LA OFICINA REGIONAL DE AOMINISTRACION, PRESENTE, ASUNTO : _REMITODOCUMENTO DIGITAL S)inronuewsoaarzscronarora.ccoN SlonicocncuLAn W ovsnzronP-OSTIe igiolo aiighme a Used. conle fhaided Ge NFORMAR que ‘s¢ remiié 6] DOCUMENTO APROBADO DEL DIAGNOSTICO Y PLAN DEDEPURACION Y SINCERAMIENTO CONTABLE DE LA UE 001434 UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL PUNO a} coneo beniaminfaassamail;cam con fecha 25 de uo del 2022, en vitud @ los documentos en referencia A), 6) y Cl, emia porel pilego 458 Gobierno Regional Puno, teniends en cuenta que la depuracién y ncevomiento Contable consiiuye Jo,elapa de:saneomiento de cuentos de acuerdo 0 la pormativa vigenie, pot tanto, Jo informacion de los Estados Fancieros seo razonable y conssfente: Ajunto Anexo 0). FOLIOS UTLES 12 Sn. otfo. paricuar, hago. propicia la. oporinidad ora expresare los meihcsie ml especial consigerociony deferéneia ersono 0 i DADRA J (Gadel _cautasionn eee Sarssue mus eoreres | cone | wonoc0 apace | aan yan umaouan en sumo apemgontnam] anos weno | ceomoas | somo ep voroumees | ar acer uacoue ee stil seen) rose feoirre | crown | souoeproconarnes | are eee eR ea seppreney pounen | ‘sonj20 2p woRDOUNFaIAOS crop ao poured BND oD #e opuos| port anc apc waroweursep op ooumr|09376 -7* “Ato del Fortalecimiento de la Soberania Nacional” Puno, 25 de lode! 2022 OFICIO N° “{24 _-2022-GR-PUNO/ORA SENIOR: UGEL PUNO ASUNTO INCUMPLIMIENTO DE PRESENTACION DEL DIAGNOSTICO Y PLAN DE DEPURACION Y SINCERAMIENTO CONTABLE. Correo Electrénico : gredavicom7@hotmail.com REFER. : INFORME N"134-2022-GRPUNO/ORA-OCONT Do mi mayor consideracién: Mociante el presente me dijo a Ud; segin al documents en referencia 2), emtdo por ef CPC Daniel Chambi Ruslas Jefe de la Ofna de Contabiiad por of cual verifco fas Unidedes Ejecuforas que no presentaon a informacién pare ef proceso de depuracion y sineramionto contable. Por lo tanto, segdn manifesta el cronograma el plazo vencié ef 25/05/2022, para la presentacion del Diagndstico y Plan de Depuracén y Sinceremionfo Contable de las Unidedes Ejecutoras do! Gobierno Regional Puno, por l tanto, la insttucén que usted representa ‘no ha cumplido y hace que el pliego se: encuentre en OMISO on su presontacion ante fa Drocaién Gonoral do Conlabiiéad Publica ~ MEF. Por i cual requerimos Alcance la siguiente decumentacion: + Documento Aprobado dat Diagndstico de Depuracién Sinceraniento Contato (Dig, = Documento Aprobade do! Plan de Depuracién y Sinceramionto Contabie (Digta). En ese contexto, SOLICITO CUMPLA con ia presentacion del Diagnostica y Plan de DDepuracion y Sinceramiento Contable para lo cual ajunto cuadro de Estado siuaconal el proceso correspanclente ala informacion y observaciones que indica en ese confoxto debe presentar en un plazo do (1) dia habl, bajo apercibimiento de informar al Organo de Controf insttucional ‘Sin ore particular, quedo de Ud. Alentamente,6 Peru SS "Afi el Fortalecniono dela SoberaniaNacionat” | 2 2WU ame IMFORME Ne /.2 2022-0 -oconr Pedr PARA 3 CPC ERWIN DAVID CORDOVA JIMENEZ lendidt mes “JEFE DE LA OFICINA REGIONAL DE ADMNISTRAGON ASUNTO = Incurpimionts de Presentaén Decumentacién eiformcion pata ‘de Depuracién y Sinceraminta Conable proceso FECHA Puno, 22 de Julio det 2022 Pr inermedio del presente me dijo a Ud. Con la raid de manfetrte que las Unidages Ejecutoras que as Techa no han presentago la ocumertacéne forrasin pra ol proceso de Depuracin y Sinoeramionin Contatle, muy a pesar de haberes reqrd en forma "eerativa sin tener eco al requetimento, polo misno so encvervan OMISAS en su preettacen, fo {que nace que el peg se eneventre tami OMISA en su cumple ate Decxen Gonera de Contbildad Pabica, ya que el plaze ara et plego vers ef 25-06-2022, eras uidacas ue Se ‘enevenran Omisas haven caso omiso a los requerimintas sfectuades, it que ee encuenian Precisados en el cua de estado stuacional que se aunt a presente, @quanes es deta eg au mpimioto on forma meat, Ls Unidas Ejector queso encuentran Omlcos en su preseniacion so: ‘UE 0603 PRODUCE PUNO ‘UE 0906 PRADERA UE 911 UGEL SAN ROMAN UE 0815 SALUD MELGAR UE 0916 SALUD AZANGARO UE 0917 SALUD SAN ROMAN LUE 0618 SALUD HUANCANE UE 1055 UGEL YUNGUYO UE 1056 UGEL MACUSAN! UE 1386 UGEL SANDIA UE 1671 SALUD LAMPA Estas Unidates Ejecutoras fata en a etapa Diagnostco que es pimera par el proces, encca en fl cusdro se aprecia que cada Unidad fjecuara ene estado on se encuenza yen su majoras ‘vena incompists, ‘ante esta siuacin es necesaro la intervancion dels instanas superiors # fn de hac cumpi trabajo del proceso co Depurciony Sineramiento Conable en un plazo most y 20 Toe las ‘modidas corecivas necesaras Es cuanto inform para au canocinintoyaccones requis, con la deta atencin el caso, Aiontamente, Cees Direedins ie Deustua 356-PunoonsTe (QUE COSFoNIAW 1 PLIEGO DEL GoatERNO REGIONAL VEUNO 1H | sven | som |] 6] meni omni | i 10 fouctcourmo fomarae |y|y|x faa | x] | «| + (mmesemo Leone ERE ae roe Lona [cette [vo | mtg ft |= 1+] | « Pena a xf orm | | a] | perme - oer ousosmeoun te’ |x |x|x fearon RSE | 7] v] 7] «Lome fmm fe ~“037s- mene eter fwowmncoy lone “Venee of ne || | eee er) ||| ei fer + LAUBS07 TRANSOCEANICA &S UN PROYECTO NO LIQUIDADO QUE TAMBIEN ES PARTE DEL PLIEGO a5Cam “a8 DEL FORTALECIMIENTO DE LA SOBERANLA NACIONAL Pane, 2c del 222, SEROR: Presidente de Comin Pasional de DeperaciaySinceramiens Doles Unnes Best a Gobierno Regina de Paes Salita remit itoracin documentade sobre orcs de Depunci y Sincevuients Conaie deena es ge ASUNTO: REFERENCIA ~ Dieta NY 003.201-EFS1.01“Linamienoe Adinsaives pra In Depurcié y Siscanient (Cone de ar Eide del Smee Pables ~ Rolin Dior N- 012-202-2501 “swt pr lt Eaburaio dsl Diagn de es Conan de Actives yPusivos pala Deprciny Sincere Conte e rE del Seat Pa ¥ RD.N*013-2001-2F51.01 Aprueban a dirstiva N*0042021-EF/S1.0"Lincamletos (Contabes pars a DepuracénySinceramieno de Pasvos de as Entiades el Sect: Piblicoy (tr fomas Organizntvas no Financiers que aiinisren Rees bls” ¥ Con Resoucin Dietral N*O14.2021-EF'S1, Ol aputh la Modifier de diversas ‘sposiciones de la Diretva N° 003-2021-EF/51.0, asmismo 4 probeel"nsuctvo pars 1 Reno, Clee yPesentacin del Plan de Depuncin y Snceramiento Contble ls Eatdades del Sector Pablicoy Ovas Formas Organiemivas No FinacirasqueAdminseen Recaros Pblcoe" Resolucibn Ejecutiva Regional N*102-2022-GR-GR PUNO. Tengo grado de digi a wid con a Gate comune pre cuminizto de a be tuacion_y Sinceramieno Conable de ls Enades de} Sector Pico, debe remit entacinceferee a est tae y sn las Siguiente TAGNOSTICO ‘etd nlc de cos fnelosl ) Ata sincia ©) Infocne de apoio 1 Anexe de as corset, indices de eos, pibes rors pris elas © 1) Document inero deapbatién de lagna (a) 15 Fert egal Excel dl nex cel lagu ce stad ld eld jt con pes sce 2 PLAN DETRABAIO £) Itome del Pan de eto ©) Aetede arta de pan de abo ©) Proganeie liad pan de tate del pedo Formato gal Eset dea Progruacin iil ce curd alias reise ea resent sie Algunt Unidas Bjcatoas yu. ha estado slenando nfrmacién por logue slo debate infrmacén ques fade usd sl esagasitalonal aunts apse-nngta- informa digital en cel eben eit la Unidad eects acura omit jut con el pee iin. Informacin gue debe bc lene a mds taeda hasta 25 de Jl dl 2022 pr mplemecn dl proces de ngs dees Cena de Aston Paiva pr Dopuraié y Sinama Cable ev lguon dia consults circ on ar scree, ‘Benjnin Fee Avent oro Cs. 95160846 Creo ‘Ardur Moniso Cone Ca S63352085 Come wgnnigmalsan "Soc pac nats dese levi dea nfrmaie alc, ha® opi I oped Lio expres as scr aircon y tina peoa Atcnument;| | == =e i oe —i acarag7 ne, 3 ane cl 2022 ofiaon! 07 § -9RP-DREP.UGELIPUNO i Be fe Soya ast Hoorn apaza aLev0 SSRERNAGOR REGNAL 4 FFR mt 2 ie 20 nin ZL : Hi en PERN DAO CORDOVA JmENEZ ae SEFC'EEUA Bina REGIONAL DE ADMIUSTRACION ese sunro CuO PLAN DE OEP URACIONysINCERAMIENTO CONTABLE OE Gruiibco ae desron Locnt PNG ver. MOrEO WILTON SndOHl eR >No £8) RESOLUCION DIRECTORAL N° 0'0202%-£F/91.c1 (C)RESOLUCION OIRECTORAL N-O11-2021-EFI51.¢1 DJRESOLUCION DIREGTORALN: 0122021-EF/51 ot ) DIRECTIVAN"003.2025-6F161.01 Es groloaighme a Usted. con eo fnaliiad de naceralcance Ia PLAN DE DEPURACION Y SINCERAMIENTO CONTABLE DE LA UE 001434 UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL PUNO en vitud < Jos documenios en referencia Al, B,C]. 01 Y 6) ‘emiido por ef pego 458 Gobiemo Regional Puna, teniendo en cuenta que ia Sepwaciin y sneeramiento contable consitvye la elapa de saneamnta de cuentat de acuerdo a la nammativa vigente, por fant la infernacién de los Estados Fnancieros Sea razonabiey conssiene. Sivott partculor, hago propicia fe opertunided para lexpresarle las muesitas de mi especial consideracién y deferencia personal Fema BE FopTABILIOND Atentamente: ee ‘Orica De COM FOND RFCTBIDO. 02 FeB te Sass0/ | meme |GOBIERNO REGIONAL PUNO DERECCION REGIONAL DE EDUCACION UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL PUNO UE 001434 DPLAN DE DEPURACION Y SINCERAMIENTO CONTABLEPLAN DE DEPURACION Y SINCERAMIENTO CONIABLE |. opyerive: Lo Unidad de Gestién Educative Local Pune es considerade come perona Iuriico de Gerecho publico intemo ¥ consituye una lnstancla de ejecucién descentroizada del Gobierno Regione! Puno con autonomia econémica y ‘adminétrativa en el émbito de sv compelencia jursdiccionat: denito de su facutod como instancia de gestién descentralzada, mantene conexién Jerérquica y dependencia funcional, técnica y normative con la Dieceién Regional de Educacién Puno y la Sede Cental del Ministerio de Esucacién: yen materia presypvestaia con el Gobierno Regional Puno en su condicion de tvior del pogo presupvestario, ademés con lo Sede Cental de Ministerio de Economia y Finanzas. objetivo del Sonecmiento contable es regular la obligateriedad de los lenlidades pilbicos de etectuor las acciones odminisratives necesarias para le revision, ands y depuracion de ic informacién contable, segun lo dspuesto por © 29608, de manera que se proceda a as ‘ectvidedes de sonecmiento contable que permitan revelor an fos estacios los articulos 3° y 4° de la Ley finencieros a imagen Fel de su stuaclén econémico, financiera y patimonia, Ceterminando fa exstencia real de los bienes, derechos y obigeciones que Cfectan el potrimonio piblice, incorporando, elmminande © sestigondo los valores de acverdo 0 su estado situacional, segin el caso y en orden alo que ispone Ja presente Directive, permitiendo la presentacién razonable de los Estados Finoncieros del Sector PbIic. Lo Diectiva N* 008-2021-£F/51.01 bojo lo Resolucién Drectoral N° O11-2021- FF/51.01 “Lineamientos Admishotivos para lo Depuacién y Sitceramiento Pagina 1[a7om nnaciomaie Poe Contable de las Entdades del Sector Pubico y Otras Formas Organizativas No Fnancieras que admiistren Recusos Publcos" extablecen let ineamientos ‘edministraivos para la Depurccién y Sinceromiento Contoble (en adelante, [Uneomientos) de las enidades de sector Pico y otras formas aganizativasno finencleras que admins recutsos pObICoS, que permitan un buen punto de pattida pora la preparacién @ inicio de! proceso de adopcién plena de las Normas Intemacionales de Contobilidad del Sector Pubblco (NICSPI, en Ccumplimiento del numeral 4.1 del aricula 4 del Decreto Legiativo N° 1436, Decteto Legislative del Sstema Nacional de Conlabiiciad y de la Resolvcién Drectoral N° 010-2021-8/51.01. Estos Lineamientos, son parte del proceio de implementacion gradual de las NICSP. que tienen como fnalidad brindat mayor ‘ronsparencia alo rendicién de cuentas de la Entidades, respec dela gestion de los recursos pibbicos: asi como, contibuir@ la tome de deckiones por los usuarios de a informacién financiera, Este proceso de implementacién gradval Inicia con Io etopa de preparacién, en que s@ contempla fa depixacién y sinceramiento contable, que permita deteminar Io exsencla v/o sincera lot scldos de actives y pasvos de los Entidades. En ese sentido, la Dreccién General de Contobilidad PUbica establece los Lineamienios Adminiatves, Linecmientos Contables,Instuctivos y otras disposiciones necesorias para la depuracién y sinceramiento contable (en adelante, Normas de Depuracién y Sineeramiento) Por esta razin y en merit c la normative vigente mencionado neds ariba la Unidad de Gestion Educativa Local Puno precede en tomar acciones y esloblecer cposiciones pare el registo, clee y presertacién de lo programacién y ejecuciin del Plan de Depuracién y Snceramierto contable de Io entidad. 1 PDS esté crientado al cumpimiento de los etopas de idenificacién {de cuentas contables levontamiento de dates, ands y evaluacion, toma de ecisiones y conservacién de la documentacién del proceso de depuracién y Pagina 2\a7sinceramiento contable y tiene por objetivo reaizor la Depuracion y Sinceramiento Contable logrando las metas que se pretenden obtener de ‘acuerdo al plan de Depurccién y Snceramiento Contabie, pent |ENTAS CONTABLES Laidentifcacién de os cuentas contables esla determinacién de cade.cuenta ccontabble susceptible de depurara fin de confirnarle exstenciay conformiciad {e 0s saldos, orlentado al levantamiento de datos, andl y evalvacién cconforme ol pan establecido para el sinceramisnto y depuracén de cuentas el active y pasivo dela Unidad de Gestién Educativa Loco! Puno, ara Ia identiicacion de cuentas contables se consideraron ks sldos de los ‘cuentas del balance de comprobacién, bojo el siguiente detail: Pagina 327essa cers Va IREMUNERACIONES, PENSIONS V BENEFIGOS FORPAGAR pias 305 lot Benetiios ar Pagar ‘oaas8 lerarsecciones ars loss Remuneradones, Peralones VBaneidos Por Fags ‘998027325 (fio. oto eros cas “sas (isc. o1ne veccones anase de CaS was 0 S08 50164 [scale Labories Farmstead,En tal sentido, se procedis a deleminar lot saidot de balance de CComprobecién, identiicéndose las siguientes cuents: Hectic eo : mae TSS SST ou] Bo smunteds ea” | cota | oemaca mma | Sa hs casita i t ‘ier orien .NIAMIENTO DE DATK los eslodos fnancieros deben ser presentades pore poder asegurar su comporatividad, tanto con los ejercicios anteriores dela propia entidad, para ‘lcanzar lo objetivosestipulados cuyos norms establecen ls consideraciones Qeneroles que se debe observor para la presentacién ce los estados financieros asi como las pautas poral estructuracién y los requisos minimos pare el contenido de lo informecién inenciera cuya preporactin se hace por ‘el método contable de fo devengado. Del reconocimiento, valuacién y revelacién de transacciones y otros hechos {de corécter espectico se ocupan otra normasintemacionales c@ Contabildad de Sector PubICo, 65 un proceso especial. donde las enlidades del sector pObIco realzan, corecciones, modificaciones en la reaided econémice, financieta y pattimonial, buscan acciones de depurecién, ojstes, reclasiicaciones eincorporacién de informacién en elsaneamianto sco legal de los inmusbies, con a finaiéed de logror que la contablicad exprese en forme fidedigna. fable y consstente, pora a etaboracién dela suenta general de lo repibica, establecer crterios de confabiidad, cemprensibilded, razonabiided, integidad y ransparencia en los cuentas pubscas. Pegina 7|27Para et acoplo de evidencia documentarie sufciente pea soportar le depuracién y sinceramiento contable de las cuentas del active y pesivo pore lo depuracién y sinceramiento contable se utlizo como fuente el aplicatvo WEB SIAF - MODULO CONTABLE - INFORMACION FNANCIERA PRESUPUESTARIA, fomancia como referencialos Balances de Conprobacién de los otimos cinco $ afos, esto es [2016 2017, 2018, 2019, 2020] para determinar ‘el comporiamiente de saldos pora evaluar si presenta variaciones @ nivel de lo sub cuenta nivel, Posteicemente c elo se obtwvo el comportamiento de os saidosce los cuentas del activo y pasivo de acorde al anélsis de cuenta del moduls centable del Sistema Integrodo de Adminstracién Financiera SIAF conespondiente ol ejexcicio 2020 de acocde alboance de compxobacién al 31 de diciembre del 2000. En conclsién, posterior a dlagnéstico de las cuentas, se procedié al plon de Se-emié Carta N*002-2021-OGCM-GRP-DREP-UGEL/PUNO-A digido ol CPC Lord Fulgencio Guerra Martinez, quien es responsable de Io Oficina de Tesoreria solicitondo la emsién del Estado Stuccional del ube de Electivo y Equivalente de Etectivo de Saldos al 31 de diciembre del 2020. Pagina 8117Se emits Carta N* 003-202 -DGCM-GRP-DREP-UIGEL/PUNO-A,cighto ol CPC ‘Arels Payé Pérez. quien es responsable de la Oficina de Contablidod solicitande la emision del Eslado Situacioncl det rubro Servicios Contratodes Por Anticipado de Saidos al 31 de diciembre del 2020, f=, shes oren oe nee de Invent aries de Soldos 31 de diciembre del 020, ‘Se emit Carta N® 004-2021-DGCM-GRP-DREP-UGEL/PUNO-A. crigido al CPC Ruby Alberto Arcopaze Guispe, quien es responsable de la Oficina de Abosteciientos sofcitando Io emisién del Estado Stuacionc! sobre el rubro> Se emits Carta N° 008-2021-DGCM-GRP-DREP-UGEUPUNO-A, digido o Io Sra, Norma Scleded Jomachi Arpasi quien es responsable dela Oficina de Patrimonio solicitandio I emison del Estado Situccional del u=x0 Propiedad, Ponta y Equipo de Saldos ol 31 de diciembre de! 202. =a Ee fesae peniterateees Pagina 30 [37“O°355 253612837 soni —loepreesin Acris Ei VEC 808560775 5080 [estios 0 Undedes No essences 55855775] Fiscal is 0 Una NoResdeneaes 8565.67.85) soar —[Deprecasc nul De vehi Magu Ores 6.719555 Fiscal Fn vaguini Eup, obra Os Fisnmas _—[AnoriaieAurulsa De taneles Fsma3od [aos nares fsa _[Agotmien be Bene ropecinog Mer VOTH sono [agotnieno De eres Atopic, Miners YOts Se emité Corte N° 004-2021-DGCM-GRP-DREP-UGEL/PUNOA, digo @ la S10, Cea Gomez Achocalla quien es responsable de la Oficina de Remuneraciones soicitando la emision del Estado Situaconal del rubco Remuneraciones, persiones y Beneficios por Pagar de Saldos ol 31 de diciembre del 2020 EAS DELMAR AD REMUNERRCIONESPENSIONES ENEFCOS POR AGAR i538 Remunerrioes Por Page 3880 Pensaoes Por Pagar ‘cos (Conoensacén or enpo De Sender Par Pagar esas eas [gman abo W76 24m ra TAR [ovosneinenes mannan loves tenfices orBaar oAas38 [eaufacons VAgunalos ms [arcacionss 1535 Pesisioe 9.) [osaacones reviorler Taz s5t ut —[Penones 35024921 Fou dgimen Oe Pensions OL WED Siew 0018 [Osos epneres De Pesiones ‘4se000 ORS _[Tabsjdores Ao masa 02500 abajdores Aces TO m103680 Fums9 [ova Reruneraiones, Pensioes Yanai Parag 508.7335 Pagina 11/37nase ape kia fi a “Ata ded Fortalecinientr-dela SoberaniaNacional? IV, ANAUSIS ¥ EVALUACION: En vitud a la Directive N* 003-2020-6F/51.01 "Normos pora Ja Preparacion y Presentacién de la Informacién Financiere y Presupusstara de las Eriidades del Sector Pibico y Otras Formas Organizaivas No Financieras que Admirisren Recussos Pdbicos pora el Cie del Eercicio Fiscal 2020, las Endades 0 través de los Ofcinas Generales de Adminsracién, Oficinas de Contatiided, Ofcinos de Tesoretio, Ofcinas de Control Patimonial, Oficinas de Recursos Humans, COficinas de Presupuesio © de los funcionarios @ quienes corespondo, son responsabies del cumplimiento de la normatividad apfccble y de lat ‘actividades de conta interno, relacionadas « la preparacién y presentacién de la informacién presupvestaia y financiers establecida en Io presente Directive, y deben: > Blborar los andl de los saldos de los cuentas que Integion los estados financieros, que permitan determinar su estado, composicion, presentacién Yyla reatzacién de las acciones inmediatos 9 desorrolr porla Endod, Los ‘ondiis deben estar debicamente detallades y sustentades. > Calcular las esimaciones contables requeridas pore la elavoracién de ta Informacién financiers y que. por ta natvraleza y frarsccciones de lo Enjidad, corespondon, os estimaciones que usolmente les apican o las Eniidodes son la depreciacién, amortuacién, deterioro de cuentas por ccobrar, deterioo de propiedad, planta y equipo, deterioro de existencias y deleriow de otras cuentas del activo que corespondar, vacaciones, Ccompensacion por fempo de servicies. obligcciones prevsionales, ene Ctras. Le Adminisracién es responsable de establecer las potticas para los ‘estimociones contables ya Oficina de Contablidad de su registro contabie. Pagina 2147 é> Coneiiar los saldos de los elementos de propiedades. planta y equine, nivel de cade unidad ejecutera y/o Entidad, considerando la informacion sponiole de las Oticines de Control Patkimonial y de la Oficina de Inftaesiructura 0 las que hagan sus veces, con la Oficina de Contabildad. Le Direccién General de Abastecimiento es el érgano conpetente para eterinar lo oportunidad en lo toma de ls inventaros fkices, conform @ sus otibuclones. > Concilorlos sakes de los exstencios a nivel de cada unidad ejecutora y/o Entidod, entre el Area de Aimacén yl Oficina de Contabiided. LaDireccién General de Abastecimiento es el Sigano competente para regular la toma: de los inventavios fiicos, conforme a sus albuclones, > Conciarlos saldos de bolonce de la ejecucién del presypuesto con elscldo financiero (lquidez en efectivo y equivalentes al efective y ottos), por los tventes de finonciamiento distintas @ Recursos Ordinaries, desiondo susctoe Ln acta con fines de uso interno, ene los responsabiles delos Ofichas de Contabiidod y las Ofcinas de Tesoreria, © las que hogan sus veces. Lo Entidod es responsable de identiicary conegi las terenciasesutantes, as ‘cuales pueden surgi de gorantias recibidos. elecucion de cortas forza, sjecucién de clausvlas penales, ngresos de cos anteriores. devoluciones {de aos anteriores. emborgos ejecutados en contra dela Edad, depéstos Judiciales reaizades, carges por servicios bancaties, entre ctros. Los soldes Infoemados representan fa decioracién jurada de la Endo. > Conclar los sais contabies del efectivo y equivolentes al efectv, con la Cconcilacién bancaria etectuada por las Oficinas de Tescreria 0 los que agen sus veces, pare cad una de las cventas boncoras, Incluyendo lo Cuenta Unica del Tesoro Pibiic. Pégina 13/47scsi, que en cumpliriento co seftolado en el numeral 4 del “structive para lo elaboracién del Diagnostico de los Cuentas de Actives y Fosivos para fa Depuracién y sinceramiente Contabie en los Eniicades del Sector Pibico y otros formas organizavas no financieras que adminsren recusos ptblcos" segin Informes de los responsables respectivos, se realaé I2 coneilaci6n financiero respectva 6 las cuentas del active y pasivo ol 31 de diciembre del 2020. En visto que el ubro Etectivo y Equivolente de efectvo presente diferencios en lo cual el responsable presenta su informe N° 007-2021 adjunta el estado bbancato y hace referencia que no tiene movimiento desce elo 2012. este Soldo no concila con la informacién financiera con una diferencia de 24,410.04 que conesponde a a cuenta 1101.0301102; se observa también que se flene una diferencia de S/. 12,500.00 que comesponde-a la cuenta 1101,0202 ‘en al cual manifesta que esta rendico en el sia. sin embargo, an iene soido, s@ adjunta ANEXON"O1 ANEXO N01 = i tee or is En referencia @ la cuento de Servicios y oos contratades po anticipade de Icentiica los regitros odministotives pencientes de rendicién feniendo una lferencio de S/. 241,078.81 de la cuenta 108.0501, lo cual el éea responsable manifesta que esta regstrade como rendido en el Sisleme inlegrado de ‘Adiinistacién Financiere - SIAF, motivo por cual debe ser pote del proceso {de depuracién y sinceromiento contable, Se adjunte Anexo N°02: ANEXO N° 02 — Spe“90952 En cuanto ol ubro de invenoros a responsable del érea de patimonio manifesta que no existe saldo aiguno y 48 cumpi6 con la concilocién corespondiene of 31 de ‘Sisembre det 2020, be esta manera se real proceso de depuracién y snceromiento de los cuentas el aciva'y psvo lI de ceiembre det 202 /. TOMA DE DECISIONES: En cumplmiento ala RD N°11-2021-EF/51.01 que aprueba la Drectiva N*003- 2021-6F/51.01 “Linearientos Adminitrativos para la Depuracién y Sinceramiento Contoble de los Eniidades de! Sector PUblico y Ottas formas Crganizativas no Financieras que acminsren Recursos Publ cconforme ol Procedimiento efectuado sobte los sades de las cuentas ol 3° de diciembre de! 2020.0 establece pare elpxoceto de depucacién ysncecarriento contable los siguientes cuentos: THE mT om fe, soractn Tem] owes | Be aha | Se a joaacnom ‘a a a saat Ta oT saat ss —] bine [saouetn] Meron cu fet oncuncon 2] aamt| oma fr — ae Ha Eldetole de estos cuentasestéestobieciso en el Bicelembide al plega GR de manera detaloc en elifro de ACTIVOS, Pagina 15/47ne SR bee eet | Erte Vi. CONSERVACION: Esta dependencia que tiene una funcidn esenciaimente de infegracién de lo situactén finonciera patrimonialy presupuestari, dente del marco juice he cumple con formulor los Estados financieros y presentor opcrtunamente ol Gobiemo Regional Puno Publica en forma mensual, frmestal y cnual Cculminado con lo que respecta al termina de cade ejercico, cicha oficina seré responsable de la custodia de los expedientes elaborades que dan soporte documentario para consul © evaluaclones posteiores de las acciones de depuracién y sinceramiento de los saldos contables efectuodos. ‘il CONCLUSIONES: > El sinceramiento contable de lo enticed, es exresar la verdad de los Informes econémicos, patimonicl, Yo que actudmele peesentan deficiencies en los registros contable y demostrar que el sinceramiento Contable infuye en los estodos financleros de nuesira entided. > La coneiiccién bancoria es un proceso que, de suma importancia, Io ual se debe realizar en forma habia P43ina 16147nega > Los Andis de Cuentos deben realzaise dentro de los ples establecidos para tener los saldos reales de los cuentas de octvos y pastes. > Ena Oficha de abostecimienios a través del érea de almacén se debe laborer elinventaio volorzado de existencias al fnaizar el eercicio con e! fin de la concilacién correspondiente al término del elercicio. Puno, enero del 2022. Pagina 17/37c00347 Cr rar > ‘At del Biconterara del Perd: 200 ats de Independencia” Puno, 14 de clombre de 2021 “981Ea¥0 AESTONAL PUR 021-DGCM.GEP-OREF. r Spe te : 5 DIC 2001 Uc. GERMAN APAZA ALEVO SOBERNADOR REGIONAL fe) 21B3S on tu Atenetén gr. VANESSA ROMERO MEDINA ‘JEFE DE LA OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION lbs 96 DIC 2021 PRESENTE: tap DG isa, =? ‘ode de ASUNTO : REMITO. DIAGNOSTCO DEL PLAN DE “BEPURAGION SINCERAMEENTO CONTABLE DE La UNIDAD DE-GESTION LOCAL Puno rer. IA/OFCIO MULTPLE N 0202021-GR->UNOIORA {| RESOLUCION DIRECTORAL N° 0102021-eF/51 1 (C)RESOLUCION DIRECTORAL N°011-2027-F'51.0 (0) RESOLUGION DIRECTORAL N 012.2021-F'51.01 EVDIRECTIVAN® 003-202%-EF/st 0% Ei giolo aighme 0 Usted conia Malad de hacer olcance DIAGNOSTICO DE LAS CUENTAS DEL ACTIVO Y PASIVO PARA LA DEPURACION Y SINCERAMIENTO CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 DE LA UE 001434 UNIDAD DE ‘GESTION EDUCATIVA LOCAL PUNO en vita alos decumentes en referenci A.B). C.D) ¥ £} remind por el plage 488 Goblemo Regional Puno, fenienda eh cuenta que ka depuracién y snceramienlo conlable constivye la etopa de saneamimto de cuenta: {0 acuerdo ala nommatva vigenfe, por Tonto fa ormacisn de los Esados Fhancieroe sea razonable y conssiene. Sinotro particular, hago propicia fa-oportunides paro expresarie las muestras de mi especial consideracién y diferencia personal Atentamente; | ossC00s46 00846 og GOBIERNO REGIONAL PUNO DIRECCION REGIONAL DE EDUCACION DUNOconse o346 INFORME TECNICO. DIAGNOSTICO DE LAS CUENTAS DE ACTIVOS Y PASIVOS PARA LA DEPURAC! INCERAMIENTO CONTABLE |. ANTECEDENTES: La Unidad de Gestin Educativa Local Puno es considerado como persona luriica de derecho pice intero y constiuye una instancic de ejecucién escentratzada del Gobierno Regional Puno con autonomia econémica y ‘administrative en el émbite de su competencia jursdiccionat dentto de su facuitad como Inslancia de gestion descentalzade, mantisne conexién jerérquica y dependencia funcional, técnica y nomativa con Ia Dieccién Regional de Educacién Puno y la Sede Central del Minsteio de Educactén: yen materi presypvestaia con el Gobierno Regional Puno en su concicién de titular del plego presupvestaro, ademés con la Sede Central de Ministero de Economia y Finanzas. En ese sentido la competencia jusdiecional ytertoral de a Unidad de Gestion Educative Local Puno eslé constuido por la provincia de Puno, dicho Iutsdiecion puede ser modiicada boojo crterios de dinémica social, fitad ‘geogdiica, cultural © econémica y foclidades de comunicacién en concordancia con lar polices nacionoles de descentrolzacién y rmodernizacién de I gestion del Estado y por dlsposicién legel del Poder ecutive. De manera que lo Unidad de Gesin Educativa Loco! Puno es ‘rantizor ‘oprendiaajes de calidad con equidad en el marco del diclogo ce saberes pora certficar el acceso a la educacién desde Io primera infancia con maestros creatives, éticos. emprendedores e invesigadores y Sderes pedoadaices que Pagina 1/22son parte de los comunidades profesionales de aprendiuaje con una séida ormacién en valores para que contibuyon ol desarrollo de fo provincia, regisn Y Pak, respetando las practices infercuturles para el desarralo humana y sostenible”, 1.1 Objetivos Estratéaicos: El Plan Operativo Insttucional sefala como objetives sstratégicos Io siguiente: > Educocién humanist intercultural y productive en el marco de la préctica de voloes en fomila, escuela y sociedad, > Giudiontes que logian oprendacjes de coldad acorde o las necesidades de inclsvidd, emprencimiento y avances lecnolbgicos. > Implementar un curiculo regional que conlleve al desarrolo de Ia leducacién intercultural para attontar ls etos futuro. > Docentesinvestigadoces, Innovadores, crficos,relexvos intercuturoles {que brindan servicio de calidad. > Concerter una gestién moderna descentialzada, participative y ‘ronsperente en la regién. > Educacién supetior y técnica emprendedera conducerte al desarallo regional, naclonaly global > Comunidad educadora responsable del cumpliriento de los compromises y converios para gorantizar el desarrollo sostenible de Ia regién, 112 Actividad Principat Le octivided principal que desarrolia la Unidad de Gestién Educative Local Puno, come instancia de ejecucién descentrolzada del Gobiemo Regional con autonomia en e! Smit de la provincia de Puno, esté ofientad o: Pigina 2122Contribuira to forulacién de lo pottica educative local, regional y nacional Disercx, ejecuiar y evebar el Proyecto Educatva Local, en concerdancia con los Proyectos Educatives Locales, Regionales y Nacionales con e! operte, en lo que coresponde o los Gobiernos Regionales, Regular y supervisor Jas actividades, seviclos que brindan los Insituciones educative, preservando su cutonomia institucional Asetorar la gesién pedagégics y administrative de los instuciones educativos del émibto de la provincia de Puno fotoieciendo su ‘auionomi institucional Aseiorer en la frmulacién, elacucién y evauacién del presupvesto cenval de los insituclones educative. Conducir el proceso de evalvacién y de ingreso del personal ‘adminiatve y desoroler acciones de personal, cienciendo sus requerimientos de lo instiuelén educative, en coordinaciéa con fa Direccién Regional de Educacién, Promover la formacién y funcionamiento de redes educativas coma forma de cooperacién entre insliuciones educotives det @mbito de ta provincia de Puno, lat cuales establecen afonzas esratégicas con Instuciones especiaizadas de Ia locatdad, Apoyar el desaralo y la adaptacién de nuevas tecrologios de la ‘comunicacién y de Io informacién para consegui el mejoramiento el sistema educative con una exentacién intersecto‘c Promovery ejecutar esrolegiosy programas efectives de olfabetizacion eacverdo con las coractersticas socio culturales y lingUisticas de coda lecaiidad, Impulse la ectivided del Consejo Patticipativo Local de Educacién, afin ‘degeneror acverdes y promover la vigancia ciudadare. Pigina 3)22Femur, elecutor y evaluar su presupuesto en atencién o los necesidades de los Instuciones Educctivas y gestionar su financiamiento local. regional y nacional Determinar los necesidades de inaestuciure y equlpamiento, esi come ppricipar en su consttuccién y montenimiento, en coordnacién ycon el apoyo del gobieme local y regional Promover y apoyer la diversicacion de los curiculs de las Instituciones Educotivas en su Jursicci. Promover cenlros cullurales, blbfotecos, teatos y tellers de are, os como el depaxte y la recreacién y bindar apoyo sobre lamateria de los Gobiemos Locales que lo requieran. Esta accién @ reotza en Ccooranacién con los Organisms PUbbicos Descentraizacos de sv zone. Identiicer necesdodes de copacitacisn del personal docenle y adminialve y desorolor programas de capacitacién, os! coma bind feciidades pora le syperccién profesional Formulor proyectos pata el descrrolo educative local y gestionarios ‘ante la insltuciones de cooperacién nacional e internacional de los comunidades profesionales de aprencize, con una s6ld formacion fen valeres para que contisuyen ol desarrollo de la provincia, reqién y a’, respetando las practices interculturales pora el desarrotle humane vysostenible, ‘Actua coma lnstoncio odministativa on los awnios de sv competencia Informar clos entidades oficiales comesponcientes y cl apinién pUica e los resutades desu gestion Pagina s|22PE Aneel Sientenariodel Penis 200 Aioyde Independencia” wanton 3 Marco Contable pora lo Preparacién de Ia Informoci Le Unided de Geslién Educative Local Pune prepere Is Informacién Finonclera en base a los Principlos de Contabiidad Generaimente AAceptados [PCG] en el Sector Pubice Peruano, los cuales comprenden los polticos, pronunciamiontos y dectivas contables que, en uso de sus tribuciones nemativas, emite la Drecclén Generade Contabildod Publica [pce De manera que en cumpimiento o la normativa y dectvas vigentes to Unidad de Gestin Educativa Local Puno, cumple con Ie elaboracién y presentacién de lo informacién finenciera y presupuestario: mensual, ‘rimestraly semesiralde a entidad parc ls periodosintermedios del ejecicio vigerte. > Texto Unico Ordenado de la Ley N° 27444, Ley del Frocedimiento ‘Administrative General, aprobade con el Decreto Supreme N° 004-2019- sus. > Ley N* 31084, Ley de Presupuesto del Secter Palco pare el Aho Fscal 2021, Octogésima Octave Disposicién Complementatia Final > Ley N® 27268, Ley de Frmas y Cerfiicados Digitales, mediticada por lo Ley NP 27310 y por la Segunda Disposicién Complementar Modiicatoria dela Ley N° 30224, > Decrelo Legitve NY 1436, Decreto Legislatvo Marco de la ‘Adiminsracién Financiera del Sector Pic. > Decrelo Lagidative N* 1437, Decreto Legilotivo del Sistema Nacional de Endeudemiento Pdblco. > Decreto Legislative N° 1438, Decrelo Legislative del Sistema Nacional de Contabitad, Pagina $|22ry > Decreto Legilotive N° 1439, Decreto Legisatvo del ssterna Nacional de Avostecimiente, > Decrelo Legilative N* 1440, Decreto Legislative del Ssterna Nacional de Presupuesto Pubic > Dacteto Legilatve N* 1441, Decreto Legiotivo del Sistema Nacional de Teoria, > Decree Legislative N° 1442, Decreto Legislative de la Gestion Fscal de Jos Recursos Humenos en el Sector Poblco. > Decreto Supremo N° 052-2008-PCM, Reglomento de a Ley de Fimas y Cerificados Digitales. > Decteto Suprema N* 0262016FCM. aprueben medidas para el fortalecimianto de la inroestuciura oficial de firma electronica y la implementacién progresiva de la firma digital en el Sector Publco y Prvade. > Resolscién Ministerial N°213-2020-EF/41, Texto Inlegrado Actuotzado del Reglamento de Organtzacién y Funciones de! Ministerio de Economia y Finanzas. Pégina N° 2 Las releridas notes Incluyen sus respectivas disposielones amplatoros, modificatoras y conexas, de sr et caso. Proceso de Soneomiento Contable: Come referent la Ley N® 29608 "Ley que oprueba la Cuenta General de lo Republica corespondiente ol ejercicio fecal 2007" e objetivo del Soneamiente Contable es regular Ja obligotoredad de los enfcades pObIcos de efectuarlas acciones adminisratives necescriasparalarevision, Condi y depuracién de la informacion contable, segin lo Gspuesto por ios tticulos y 4° de la Ley N* 29608, de manera que se procede o los cectvidades de saneamientc contable que permian revelar en los estados fnaneieres Jo Imagen fel de su sitvocién econémica, finenciera y otimonial, determinande Ja exstencia real de los bienes, derechos y Pagina 6122“00330 @ cbigaciones que atectan el patrimonio piblico, Incomporando, elrminando © catligande lot valores de acuerdo o su estado stuacional, segon el caso Y @n orden 6 lo que dispone Ja presente dkeciva, rermitiendo Io presentacién razonable de los Estados Financleres del Sector "lice. ‘A parir del periado 2015, segtin el Comunicado N* 002-2015€F/51.01, el tratamiento contable que corresponde a los occiones de Depurocién, Regularaacién, Comeccién de cry Sinceramiento Contcble cprobado per Resolucion del Thule, serén consderados por las Entidades Gubemamentoles en o! marco de las diposiciones contenidas en la NICSP 03 "Posticas Contables, Cambios en los Estimaciones Contabls y Enores En fol sentido, a Unided de Gestién Educativa Local Puno NO concluyo e! Proceso de sansamiento contable ejecutads ojo las normas ariba rmencionados De mode que lo Drectiva N° 003-2021-EF/51.01 bojo la Resolucién Diectoral 1 011-202 1-EF/51.01 “Lineomientos Adminstatives para Ia Depuracién y ‘Sinceramiento Centable de Ios Entidades del Sector Pablico y Ott Formas COrgenizativas No Financleras que adminisven Recursos Psicos"establecen los feamientos adminéralivos para la Depuracién y Sinceromiento CContable [en adelante, lineamientos| de as entidades de! sector POBICO y otras formas orgonizativas ne fnancieras aue adminisren recursos policos ‘ue permitan un buen punto de paride pore la preparacién e inicio del proceso de adopcién plena de las Normas inlernacionales ce Contabildos Se emiié CarlaN* 002202 1-OGCM-GRP-OREP-UGEL/PUNO-A.dilgido ol CPC. LUzordo Fulgenclo Guerra Martinez, quien es responsable de la Oficina de Tesovera soicttando la emisién del Estado Stuacional delrub‘o de Etectivo y Equivalente de Efectivo de Saldos al 31 de diciembre del 2020. od TASMAN ae Fam —[ewavanncos Erase fant —leuscnia 5000 Fad [foros be Cae 0000 F903 —[ospistos tn ttle: Francis PRS ET] F001 —unna Carers 241004 Foci reeves Dvexunenie Recados 41004 F012 Reco error nla Conta Uni ds Year CUT Tessa FL 12 _esorDrectarerieReoudsos CUT 90171 0, a [rdeucerert era Pag We 101 08 [cnon, Sobre Canon, egal, aria deAdosasyPaicmacone-AD=| 39,7200> Se-emiié Corte N° 003-2021-DGCM-GRP-DREP-UGEL/PUNO-A, digico ol CPC ‘Aros Payé Pérez. quien es responsable de la Oficina de Contabiidad sofcitande la emisién del Estado Situacional del 1ubro Services Contratedos, por Anlcipado de Saldos ol 31 de diciembre de! 2020. one. (oes MAYOR [sao Fos __|SeviiosoTROSCONTHATADOS FoR ANTICO sana Fn 0S —enrapeA andr Gonna sna Font sos 76.0768 Faso cares A en 12534800 > Se emiié Carta N* 0042021-DGCM-GRP-DREP-UGEL/PUNO--A.digido ol CPC Ruby Alberto Arcapaza Quispe. quien es responsable de la Oficina de Abostecimientos soctond la emision del Estado Situaciona sobre el ibro {de inventatios de Salcos ol 31 de diciembre de! 2020.“Aho delBicontenario del Pent 200 Atos de Independencia” > Se emiié Carta N° 00§-2021-DGCM-GRP-DREPLUGEL/PUNO-A, dligido 0 la Sra, Norma Soleded Jomachi Arpas, quien es responsable de la Oficina de Patrimonio solictando la emisén de Eslado Stuacional del ror Propiedod, Planta y Equipo de Saldos ol 31 de diciembre de! 2020. a “S61 Pagina 16/22DEPREGAGON,AMORTIAAGON YAGOTAMIENTO[CR, sono —lDepreesain Acris aos Exrucurs 8656.5) ste ou? estos UniofesnoResdencales 55075 Foe al [ston Oise No Resencites 5555875) Fsnean —_[Depecgn Acids De VehiologNoqunarn Votes 157051595 Fst Vehts mts sono scunrs Fis, aro YO isin Fs —[Anoriadin Acrlnda Oe anges 23H sono [pciver inane 27 Fst. [got sens Aopeciniog Minar VOW 563) iste [genet De Sens Aopecins ners YOUeS 5236 ‘Se emnitié Corta N° 006-2021-DGCM-GRP-DREP-UGEL/PUNO-A, drgido 0 to 0, Celia Gomez Achocalle quien es responsable de la Oficina de Remuneraciones solcitendo la emisién del Eslado Situacional del rubro Remuneraciones, pensiones y Beneficos por Pager de Saldos al 31 de diciembre del 2020 ‘aS DNATA, aS | EMUNEHACONES PENIONES BENEICIOS POR PAAR suas as8a5 Iemuneralons or Paes 5888.0 Pesiones Por Pagar east (camperesin or Tipo De Seni ora 503 spent OL, ne276 2485155] rnc me gats 5 [owas eginenes 08 [es eres Por aga a5 Jraifaones¥Auirlios m538] IRATCACONES 555 Paginas Tam] (btesone evonles Temas pensions 57624 105010 [dginen De Persons DL ADD 5.056624 Fu osuoe|ouos Reiner Oe Pensions “seo Fu oa bare Actos ae] Fim oi [rbapore Aces WROD i235] [ors Reruneracone, eniones YBaneis Pr Pagar 52027335 Pagina 17/22onaoe & “Ate deb Stentonaric dalPeni 200 Afor de Endapendencis” woaseasnos W. SIIVACION CONTABLE DE A En vitud a le Directiva N° 003-2020.8F/S1.01 "Normos pora Ia Preparacién y Presentacién de lanformacién Financieray Presuauestexa de as Entidades del Sector Pico y Oras Formas Organizctivas No Financiecas que Adminisren los Entidades a través {de los Oficinas Generales de Adminisracién, Oficinos de Contatiidad, Ofcinas de Tesorerio, Ofecinas de Contol Patimonial, Oicinas de Recursos Humonos, Recursos Pobiicos para ol Ciere del Efercico Fiscal 202 Oficinas de Presuouesto © de los funcionaros @ quienes coresponda, son responsables del cumplimiento de la normativided plicable y de las cctvidedes de contol intemo, relacionados 0 la preporacion y presentacion e Ia Informacién presypuestaria y financiero establecica en la presente Directive, y deben: > Blcbocar los anéisis de fs sas de las cuentas que integian los estados finencieres, que permitan determinar su estado, composicién, presentacién 10 realzacién de las acciones inmediatos « desarrollar porla Entidod. Los conéisis deben estar cebicomente detallados ysustentades. > Coleuler las estimaciones contables requeridas pare la elasoxacion de lo Informacion financiers y que, por Ja naturaleza y transceciones de Io Entidad, conespondan. Las estimaciones que ussolmente les apscan a las Enfidades son la depreciocién, cmortuzacién, deterioro de cuentas por cobra, deterioro de propiedad, planta y equipo, deteriora de exstencias y delerioro de otas cuenios del active que comespondon, vacaciones, ‘compensocién por tempo de servicios, ebigaciones previsonales, entie tras. La Administacion es responsable de establecer las policas para los estimaciones contables yla Ofcina de Contablidad de sureqistro contable. Paina 28 [22