Hoja Trib

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 2020
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682222
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68223
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68713
68714
68715
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68731
68732
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68812
68813
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68821
68822
68823
68824
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68828
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68830
68831
68832
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68835
68836
68837
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68846
68847
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69
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704
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709
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70932
7094
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7095
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70952
7096
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7122
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715
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72
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722
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7222
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80
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81
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9468
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954
955
956
957
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959
9562
9563
9564
9565
9568
971
971
PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 2020
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Efectivo
Cheque
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuenta de Banco de Credito
Cuenta Banco Continental
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad

Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inver.mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema Financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos repres. de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos finan. Acuerdo compra
Inv.mant.negoc.Acuerdo compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneracio.
Entregas a rendir cuenta
Otras ctas por cob. al pers.
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
IGV Crédito fiscal
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Inversión mobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseño y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Unidadesdetransporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propieda, planta y equipo-Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipode explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones de ventas
Costo
Revaluación
Edificaciones de administración
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Camión grande
Costo
Revaluación
camión mediano
Costo
Revaluación
camioneta
Costo
Revaluación
Automóvil mediano
Costo
Revaluación
Automóvil pequeño
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Escritorio
Costo
Revaluación
Sillones
Costo
Revaluación
Mostradores
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Computadora LENOVO
Costo
Revaluación
Impresora EPSON
Costo
Revaluación
Laptops HP
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patente
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos Diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Descalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
edificación de ventas
edificación de administración
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
camión grande
Costo
Revaluación
camión mediano
Costo
Revaluación
camioneta
automovil mediano
automovil pequeña
Muebles y enseres
Escritorio
Sillones
Mostradores
Equipos diversos
Computadoras LENOVO
Impresora EPSON
Laptops HP
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Planta productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de percepciones
IGV – Régimen de retenciones
IGV – Importaciones
IGV – Destinado a operaciones gravadas
IGV - Destinado a operaciones comunes
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra o venta convencional fecha de liquidaci
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
asignación familiar
alimentación principal
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Combustibles
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
Otros gastos
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otros
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
edificación de ventas
edificación de administración
camión grande
camión mediano
camioneta
automovil mediano
automovil pequeña
Muebles y enseres
Escritorio
Sillones
Mostradores
Equipos diversos
Computadora LENOVO
Impresora EPSON
laptops
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente – Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - exportación
Terceros
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VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
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Subproductos
Variación de productos en proceso
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Variación de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variación de inventarios de servicios
Inventarios de servicios en proceso
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Edificaciones
Planta productora
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
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DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
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OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
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Regalías
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Plantas productoras
Terrenos
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Recuperación de cuentas de valuación
Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación – Desvalorización de inventarios
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otras inversiones
Otras
Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
Valuación de activos y provisiones
Útiles de escritorio
Gastos generales
Sueldos y salarios
Contribuciones y cargas sociales
Depreciación, amortización, y deterioro
Franquicias devengadas
Gastos por indemnización de compañías aseguradoras
Gastos de postventas
Publicidad
comunicaciones
comisiones
Sueldos y salarios
Gastos generales
Otros gastos de ventas
Gastos financieros
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTOS POR DISTRIBUIR.
COSTOS DE PRODUCCIÓN.
CENTROS DE COSTOS.
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
Útiles de escritorio
Gastos generales
Sueldos y salarios
Franquicias devengadas
Gastos por indemnización de compañías aseguradoras
Gastos de postventas
GASTOS POR TRIBUTOS
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
GASTOS DE VENTAS.
Publicidad
comunicaciones
comisiones
Sueldos y salarios
Gastos generales
Otros gastos de ventas
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS POR TRIBUTOS
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Gastos financieros
Gastos financieros
TABLA 1: RELACIÓN DE MEDIOS DE PAGO
CÓDIGO
001
002
003
004
005
006
007
010
012
013
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N°
0
1
4
6
7
TABLA 3: ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO AUTORIZADAS A OPERAR CON LOS MEDIOS DE PAGO
CÓDIGO
02
03
07
09
11
18
23
35
38
43
49
53
54
55
56
58
59
60
TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N°
1
2
9
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N°
01
02
03
04
05
99
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

N°
01
02
03
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE
N°
10
12
16
20
21
33
34
38
39
4011D
4011C
4017D
4017C
402
42
46
50
58
59
60
61
62
63
65
66
67
68
69
96
97
70
75
76
77
79
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

N°
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99
TABLA 1: RELACIÓN DE MEDIOS DE PAGO
DESCRIPCIÓN
DEPÓSITOS EN CUENTAS
GIROS
TRANSFERENCIAS DE FONDOS
ÓRDENES DE PAGO
TARJETAS DE DÉBITO EXPEDIDAS EN EL PAÍS
TARJETAS DE CRÉDITO EXPEDIDAS EN EL PAÍS
CHEQUES
MEDIOS DE PAGO USADOS EN COMERCIO EXTERIOR
TARJETAS DE CRÉDITO EMITIDA EN EL PAÍS O EN EL EXTERIOR POR UNA EMPRESA NO PERTENECIENTE AL SISTEMA FINANCIERO
TARJETAS DE CRÉDITO EMITIDAS EN EL EXTERIOR POR EMPRESAS BANCARIAS O FINANCIERAS NO DOMICILIADAS
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDETIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERÍA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
TABLA 3: ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO AUTORIZADAS A OPERAR CON LOS MEDIOS DE PAGO
RAZÓN SOCIAL
BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ
BANCO INTERNACIONAL DEL PERÚ - INTERBANK
CITIBANK DEL PERÚ S.A.
SCOTIABANK PERÚ S.A.
BANCO CONTINENTAL
BANCO DE LA NACIÓN
BANCO DE COMERCIO
BANCO FINANCIERO DEL PERÚ
BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS
BANCO DEL TRABAJO
MIBANCO - BANCO DE LA MICROEMPRESA S.A.
HSBC BANK PERÚ S.A.
BANCO FALABELLA PERÚ S.A.
BANCO RIPLEY S.A.
BANCO SANTANDER PERÚ S.A.
BANCO AZTECA DEL PERÚ S.A.
FINANCIERA TFC S.A.
BANCO AGROPECUARIO
TABLA 4: TIPO DE MONEDA

DESCRIPCIÓN
NUEVOS SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

DESCRIPCIÓN
MERCADERÍA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAKES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

DESCRIPCIÓN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MÉTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CÚBICOS
METROS CÚBICOS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

DESCRIPCIÓN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
256-2004/SUNAT
257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N°
258-2004/SUNAT
259-2004/SUNAT
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE
DESCRIPCIÓN
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
MERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO
INTANGIBLES
CARGAS DIFERIDAS
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
CARGAS DE PERSONAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN
CARGAS EXCEPCIONALES
CARGAS FINANCIERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
VENTAS
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o
Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de
Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros servicios complementarios que se
incluyan en el recibo de servicio público
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisión de la Superintendencia de
Administradoras Privadas de Fondos de Pensones
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los martilleros o las entidades que
rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-98-
SUNAT)
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecución de una determinada
obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de
Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas públicas y a la retribución de
los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista

Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia el numeral 7.6 del
artículo 7° de la Ley N° 27133 - Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

DESCRIPCIÓN
TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARÍTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AÉREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

DESCRIPCIÓN
VENTA
COMPRA
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
PROMOCIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)
INVENTARIO
PERIODO: 2021
RUC: 20983411231
APELLIDOS Y NOMBRES, RAZON SOCIAL O DENOMINACION SOCIAL: FANCY JEALS S.A.C
INVENTARIO INICIAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
1011 Efectivo
1012 Cheque
10411 Cuenta de Banco de Credito
10412 Cuenta Banco Continental
11131 Costo
11132 Valor Razonable
1212 Emitidas en cartera
1213 En cobranza
123 Letras por cobrar
1312 En cartera
133 Letras por cobrar
1412 Adelanto de remuneracio.
1413 Entregas a rendir cuenta
1612 Sin garantía
1633 Dividendos
1653 Propiedad, planta y equipo
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
1672 Pagos a cuenta de ITAN
1673 IGV por acreditar en compras
1675 Obras por impuestos
1699 Otras cuentas por cobrar diversas
183 Alquileres
182 Seguros
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
- 20111 Costo
27111 Costo
2712 Edificaciones
2765 Muebles y enseres
29111 Costo
TOTAL ACTVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
30311 Costo
30221 Costo
30241 Costo
31111 Costo
31211 Costo
32121 Costo
32122 Revaluación
edificaciones l 33211 Costo
edificaciones 2 33221 Costo
terrenos 33111 Costo
camión grande 334111 Costo
camión mediano 334121 Costo
camioneta 334131 Costo
automovil median 334141 Costo
automovil pequeñ 334151 Costo
escritorio 335111 Costo
sillones 335121 Costo
mostradores 335131 Costo
computadoras 336111 Costo
impresora 336121 Costo
laptops 336131 Costo
costo 34211 Costo
costo 34311 Costo
3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
395211 edificación de ventas
395212 edificación de administración
395251 camión grande
395252 camión mediano
395253 camioneta
395254 automovil mediano
395255 automovil pequeña
395261 Escritorio
395262 Sillones
395263 Mostradores
395271 Computadoras LENOVO
395272 Impresora EPSON
395273 Laptops HP
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
2021
AUTOMOVIL máximo 26 UIT
114,400.00
INVENTARIO INICIAL DEL PERIODO 2022
NCY JEALS S.A.C
PASIVO PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
782,000.00 40111
2,000,000.00 40171
3,000,000.00 40172
2,000,000.00 40173
300,000.00 40181
290,899.00 40185
44,500.00 4031
30,000.00 4032
30,000.00 4111
20,000.00 4114
10,000.00 4115
14,000.00 417
12,498.00 419
35,000.00 4212
5,340.00 423
51,920.00 424
5,421.00 4312
4,233.00 4331
5,200.00 4411
2,700.00 4429
4,900.00 4653
12,000.00 4699
2,000.00
-12,000.00
76,700.00
5,489.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE
3,200.00
21,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
-1,300.00 4511
4551
8,755,700.00 452
4552
4911
210,000.00
205,000.00
100,400.00
23,056.00
1,234.00 PASIVO TOTAL NO CORRIENTE
4,200.00
3,945.00 PATRIMONIO
310,000.00
220,000.00 5011
200,000.00 511
400,000.00 512
380,000.00 5221
112,000.00 5222
95,000.00 562
65,000.00 5631
13,500.00 5711
8,500.00 5712
10,000.00 5713
24,930.00 573
6,000.00 581
21,000.00 582
22,000.00 583
18,005.00 584
7,900.00 5911
-12,400.00
-8,800.00
-66,666.67
-76,000.00
-14,933.33
-13,571.43
-10,833.33
-3,857.14
-2,428.57
-2,857.14
-9,972.00
-2,400.00
-8,400.00
2,228,550.38 TOTAL PATRIMONIO
10,984,250.38 TOTAL PASIVO Y PATRIMONO
1011 782,000.00
1012 2,000,000.00
10411 3,000,000.00
10412 2,000,000.00
11131 300,000.00
11132 290,899.00
1212 44,500.00
1213 30,000.00
123 30,000.00
1312 20,000.00
133 10,000.00
1412 14,000.00
1413 12,498.00
1612 35,000.00
1633 5,340.00
1653 51,920.00
1671 5,421.00
1672 4,233.00
1673 5,200.00
1675 2,700.00
1699 4,900.00
183 12,000.00
182 2,000.00
20111 76,700.00
27111 5,489.00
2712 3,200.00
2765 21,000.00
30311 210,000.00
30221 205,000.00
30241 100,400.00
31111 23,056.00
31211 1,234.00
32121 4,200.00
32122 3,945.00
33211 310,000.00
33221 220,000.00
33111 200,000.00
334111 400,000.00
334121 380,000.00
334131 112,000.00
334141 95,000.00
334151 65,000.00
335111 13,500.00
335121 8,500.00
335131 10,000.00
336111 24,930.00
336121 6,000.00
336131 21,000.00
34211 22,000.00
34311 18,005.00
3711 7,900.00
1911 12,000.00
29111 1,300.00
395211 12,400.00
395212 8,800.00
395251 66,666.67
395252 76,000.00
395253 14,933.33
395254 13,571.43
395255 10,833.33
395261 3,857.14
395262 2,428.57
395263 2,857.14
395271 9,972.00
395272 2,400.00
395273 8,400.00
40111 32,000.00
40171 12,200.00
40172 500.00
40173 600.00
40181 15,320.00
40185 10,200.00
4031 3,941.55
4032 847.60
4111 22,000.00
4114 22,322.00
4115 24,111.00
417 4,696.65
419 42,300.00
4212 23,455.00
423 20,000.00
424 13,450.00
4312 12,012.00
4331 18,230.00
4411 12,311.00
4429 25,800.00
4653 23,100.00
4699 19,456.00
4511 33,890.00
4551 12,098.00
452 26,700.00
4552 15,790.00
4911 16,500.00
5011 7,941,224.58
511 12,345.00
512 54,500.00
5221 100,200.00
5222 58,200.00
562 44,550.00
5631 34,000.00
5711 33,200.00
5712 22,800.00
5713 12,000.00
573 29,000.00
581 18,000.00
582 25,900.00
583 21,500.00
584 24,000.00
5911 2,089,000.00
11,230,670.00 11,230,670.00
0.00
L PERIODO 2022
O PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
IGV – Cuenta propia 32,000.00
Renta de tercera categoría 12,200.00
Renta de cuarta categoría 500.00
Renta de quinta categoría 600.00
Impuesto a las transacciones financieras 15,320.00
Impuesto a los dividendos 10,200.00
ESSALUD 3,941.55
ONP 847.60
Sueldos y salarios por pagar 22,000.00
Gratificaciones por pagar 22,322.00
Vacaciones por pagar 24,111.00
Administradoras de fondos de pensiones 4,696.65
Otras remuneraciones y participaciones por pagar 42,300.00
Emitidas 23,455.00
Letras por pagar 20,000.00
Honorarios por pagar 13,450.00
Emitidas 12,012.00
Letras por pagar 18,230.00
Préstamos 12,311.00
Otras cuentas por pagar 25,800.00
Activos adquiridos en arrendamiento financiero 23,100.00
Otras cuentas por pagar 19,456.00
L PASIVO CORRIENTE 358,852.80
O NO CORRIENTE
Instituciones financieras 33,890.00
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 12,098.00
Contratos de arrendamiento financiero 26,700.00
Contratos de arrendamiento financiero 15,790.00
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio 16,500.00
VO TOTAL NO CORRIENTE 104,978.00
Acciones 7,941,224.58
Acciones de inversión 12,345.00
Acciones de inversión en tesorería 54,500.00
Aportes 100,200.00
Reservas 58,200.00
Instrumentos financieros – Coberturas 44,550.00
Ganancia 34,000.00
Propiedad de inversión 33,200.00
Propiedad, planta y equipo 22,800.00
Intangibles 12,000.00
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en 29,000.00
Reinversión 18,000.00
Legal 25,900.00
Contractuales 21,500.00
Estatutarias 24,000.00
Utilidades acumuladas 2,089,000.00
L PATRIMONIO 10,520,419.58
L PASIVO Y PATRIMONO 10,984,250.38
-0.00
ITF
RETENCIONES
INTERES DEVENGADO
PERIODO: 2021
RUC: 20983411231
APELLIDOS Y NOMBRES, RAZON SOCIAL O DENOMINACION SOCIAL: FANCY JEALS
VALOR FLETE
MES CANTIDAD COMPRAS
UNITARIO
1.93%
ENERO 9000 72.14 622,000.00 12,009.58
FEBRERO 7900 82.38 623,500.00 12,038.54
MARZO 7880 83.98 634,000.00 12,241.27
ABRIL 7890 84.00 635,000.00 12,260.58
MAYO 7892 84.78 641,000.00 12,376.43
JUNIO 7894 84.89 642,000.00 12,395.74
JULIO 7895 85.27 645,000.00 12,453.66
AGOSTO 7894 85.81 649,000.00 12,530.89
SETIEMBRE 7895 86.07 651,000.00 12,569.51
OCTUBRE 7900 87.46 662,000.00 12,781.90
NOVIEMBRE 8050 87.65 676,000.00 13,052.21
DICIEMBRE 8100 88.69 688,300.00 13,289.70
TOTAL 96190 7,768,800.00 150,000.00
- -
compras 7,768,800.00 647,400.00

fletes 150,000.00 12,500.00
seguros 190,000.00 15,833.33
MES ENERGIA ELECTRICA INTERNET

VALOR IGV PRECIO VALOR
ENERO 250.00 45.00 295.00 120.00
FEBRERO 260.00 46.80 306.80 120.00
MARZO 245.00 44.10 289.10 120.00
ABRIL 255.00 45.90 300.90 120.00
MAYO 250.00 45.00 295.00 120.00
JUNIO 244.00 43.92 287.92 120.00
JULIO 259.00 46.62 305.62 120.00
AGOSTO 251.00 45.18 296.18 120.00
SETIEMBRE 250.00 45.00 295.00 120.00
OCTUBRE 263.00 47.34 310.34 120.00
NOVIEMBRE 258.00 46.44 304.44 120.00
DICIEMBRE 260.00 46.80 306.80 120.00
3,045.00 548.10 3,593.10 1,440.00
ASIENTO CONTABLES COMPRAS
6011 7,768,800.00
60911 150,000.00
60912 190,000.00
40111 1,546,966.80
67312 485,460.00
4212 9,568,384.00 0.00
4699 572,842.80 10,141,226.80 10,141,226.80
Por la compra de mercaderia
20111 8,108,800.00
6111 8,108,800.00
Por el almacenamiento de la mercaderia
4699 572,842.80
4212 7,333,747.20
423 7,906,590.00
Por el canje a letras
67312
3731
Por el devengamiento de intereses
4212 1,833,436.80
423 7,199,996.56 0.00
1012 9,033,433.36 9,033,433.36 9,033,433.36
Por elpago
COMPRA DE MERCADERIAS
OMINACION SOCIAL: FANCY JEALS S.A.C
IGV PRECIO DE POLÌTICA DE PAGO

SEGUROS COSTO DE PRECIO DE
COMPRA
ADQUISICIÒN COMPRA CONTADO
18% TODO
2.45% 20%
15,212.13 649,221.71 116,859.91 766,081.61 733,960.00 146,792.00
15,248.82 650,787.35 117,141.72 767,929.08 735,730.00 147,146.00
15,505.61 661,746.88 119,114.44 780,861.32 748,120.00 149,624.00
15,530.07 662,790.65 119,302.32 782,092.97 749,300.00 149,860.00
15,676.81 669,053.24 120,429.58 789,482.82 756,380.00 151,276.00
15,701.27 670,097.00 120,617.46 790,714.46 757,560.00 151,512.00
15,774.64 673,228.30 121,181.09 794,409.39 761,100.00 152,220.00
15,872.46 677,403.36 121,932.60 799,335.96 765,820.00 153,164.00
15,921.38 679,490.89 122,308.36 801,799.25 768,180.00 153,636.00
16,190.40 690,972.30 124,375.01 815,347.31 781,160.00 156,232.00
16,532.80 705,585.01 127,005.30 832,590.31 797,680.00 159,536.00
16,833.62 718,423.31 129,316.20 847,739.51 812,194.00 162,438.80
190,000.00 8,108,800.00 1,459,584.00 9,568,384.00 9,167,184.00 1,833,436.80
-
7,428,800.00

INTERNET TELEFONO AGUA
IGV PRECIO VALOR IGV PRECIO VALOR
21.60 141.60 90.00 16.20 106.20 220.00
21.60 141.60 90.00 16.20 106.20 215.00
21.60 141.60 90.00 16.20 106.20 222.00
21.60 141.60 90.00 16.20 106.20 229.00
21.60 141.60 90.00 16.20 106.20 219.00
21.60 141.60 90.00 16.20 106.20 220.00
21.60 141.60 90.00 16.20 106.20 214.00
21.60 141.60 90.00 16.20 106.20 215.00
21.60 141.60 90.00 16.20 106.20 221.00
21.60 141.60 90.00 16.20 106.20 217.00
21.60 141.60 90.00 16.20 106.20 223.00
21.60 141.60 90.00 16.20 106.20 210.00
259.20 1,699.20 1,080.00 194.40 1,274.40 2,625.00
ASIENTOS CONTABLES DE LOS GASTOS DESTINOS
6361 3,045.00 943 1,522.50

6363 2,625.00 943 1,312.50
6364 1,080.00 943 540.00
6365 1,440.00 943 720.00
6371 2,760.00 943 1,380.00
6343 4,590.00 943 2,295.00
40111 2797.20 957 1,522.50
4212 18,337.20 957 1,312.50
Por los gastos prestados por terceros 957 540.00
957 720.00
4212 18,337.20 951 1,380.00
10412 18,337.20 957 2,295.00
Por elpago 7943
7943
659 6,000.00 7943
656 3,433.00 7943
654 1,355.08 7943
40111 1941.86 7943
4212 12,729.94 7957
Por otros gastos de gestion 7957
7957
4212 12,729.94 7957
10412 12,729.94 7951
Por el pago 7957
15,540.00
6431 986.72
6432 580.00
6433 7,802.37
6434 220.00
40611 7,802.37
40615 986.72
40631 220.00
40634 580.00
Por los gastos de tributos del gobierno central
40611 7,802.37
40615 986.72
40631 220.00
40634 580.00
10412 9,589.09
Por el pago de los tributos del gobierno local 0.00
81,312.47 81,312.47
PENDIENTE DE PAGO
POLÌTICA DE PAGO
igv por
INTERES IGV+ interes
CRÈDITO identificar IGV por pagar
por pagar
80% 4.5% 4.5% 18%
587,168.00 0.00 0.00
588,584.00 22,392.00 4,030.56 26,422.56
598,496.00 22,446.00 22,392.00 8,070.84 52,908.84 4,030.56
599,440.00 22,824.00 22,446.00 8,148.60 53,418.60 8,070.84
605,104.00 22,860.00 22,824.00 8,223.12 53,907.12 8,148.60
606,048.00 23,076.00 22,860.00 8,268.48 54,204.48 8,223.12
608,880.00 23,112.00 23,076.00 8,313.84 54,501.84 8,268.48
612,656.00 23,220.00 23,112.00 8,339.76 54,671.76 8,313.84
614,544.00 23,364.00 23,220.00 8,385.12 54,969.12 8,339.76
624,928.00 23,436.00 23,364.00 8,424.00 55,224.00 8,385.12
638,144.00 23,832.00 23,436.00 8,508.24 55,776.24 8,424.00
649,755.20 24,336.00 23,832.00 8,670.24 56,838.24 8,508.24
7,333,747.20 254,898.00 230,562.00 87,382.80 572,842.80 78,712.56
24,336.00 saldo SALDO
GASTOS REAL
ERCEROS
AGUA PUBLICIDAD MANTENIMIENTO Y REPARAC
IGV PRECIO VALOR IGV PRECIO VALOR
39.60 259.60 230.00 41.40 271.40 400.00
38.70 253.70 230.00 41.40 271.40 350.00
39.96 261.96 230.00 41.40 271.40 380.00
41.22 270.22 230.00 41.40 271.40 410.00
39.42 258.42 230.00 41.40 271.40 420.00
39.60 259.60 230.00 41.40 271.40 320.00
38.52 252.52 230.00 41.40 271.40 310.00
38.70 253.70 230.00 41.40 271.40 430.00
39.78 260.78 230.00 41.40 271.40 370.00
39.06 256.06 230.00 41.40 271.40 410.00
40.14 263.14 230.00 41.40 271.40 400.00
37.80 247.80 230.00 41.40 271.40 390.00
472.50 3,097.50 2,760.00 496.80 3,256.80 4,590.00
1,522.50
1,312.50
540.00
720.00
1,380.00
2,295.00
1,522.50
1,312.50
540.00
720.00
1,380.00
2,295.00
15,540.00
TOTAL
PAGOS
587,168.00
26,422.56 588,584.00
52,908.84 598,496.00
53,418.60 599,440.00
53,907.12 605,104.00
54,204.48 606,048.00
54,501.84 608,880.00
54,671.76 612,656.00
54,969.12 614,544.00
55,224.00 624,928.00
55,776.24 638,144.00
516,004.56 6,683,992.00 7,199,996.56
56,838.24
706,593.44
GASTOS REALIZADOS
OTROS GASTOS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES PRODUCTOS DE LIMPIEZA VIGILANCIA
IGV PRECIO VALOR IGV PRECIO VALOR IGV
72.00 472.00 320.00 57.60 377.60 500.00 90.00
63.00 413.00 310.00 55.80 365.80 500.00 90.00
68.40 448.40 290.00 52.20 342.20 500.00 90.00
73.80 483.80 280.00 50.40 330.40 500.00 90.00
75.60 495.60 322.00 57.96 379.96 500.00 90.00
57.60 377.60 312.00 56.16 368.16 500.00 90.00
55.80 365.80 280.00 50.40 330.40 500.00 90.00
77.40 507.40 299.00 53.82 352.82 500.00 90.00
66.60 436.60 250.00 45.00 295.00 500.00 90.00
73.80 483.80 260.00 46.80 306.80 500.00 90.00
72.00 472.00 280.00 50.40 330.40 500.00 90.00
70.20 460.20 230.00 41.40 271.40 500.00 90.00
826.20 5,416.20 3,433.00 617.94 4,050.94 6,000.00 1,080.00
ROS GASTOS
GASTOS POR TRIBUTOS
VIGILANCIA PAPELERIA
PRECIO VALOR IGV PRECIO TRIBUTOS
590.00 112.71 20.29 133.00 ARBITRIOS
590.00 105.93 19.07 125.00 LICENCIA
590.00 106.78 19.22 126.00 IMPUESTO PREDIAL
590.00 110.17 19.83 130.00 IMPUESTO VEHICULAR
590.00 120.34 21.66 142.00
590.00 122.03 21.97 144.00
590.00 128.81 23.19 152.00
590.00 115.25 20.75 136.00
590.00 111.86 20.14 132.00
590.00 94.92 17.08 112.00
590.00 111.86 20.14 132.00
590.00 114.41 20.59 135.00
7,080.00 1,355.08 243.92 1,599.00
TOS POR TRIBUTOS
MONTO
580.00
220.00
986.72
7,802.37
PERIODO: 2021
RUC: 20983411231
APELLIDOS Y NOMBRES, RAZON SOCIAL O D
MES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
ENERO 7,600 80.36 610,737.58

FEBRERO 7,500 82.07 615,511.84
MARZO 7,500 83.62 627,131.76
ABRIL 7,300 83.92 612,610.55
MAYO 7,320 84.55 618,917.25
JUNIO 7,500 84.79 635,898.28
JULIO 7,400 85.12 629,855.38
AGOSTO 7,600 85.57 650,317.01
SETIEMBRE 7,400 85.88 635,539.46
OCTUBRE 7,432 86.85 645,454.46
NOVIEMBRE 7,432 87.32 648,991.27
DICIEMBRE 7,654 88.10 674,343.53
TOTAL 89638 7,605,308.38
10,790,000.00
ventas 9,711,000.00
otros ingresos 1,079,000.00
compras 7,768,800.00
ASIENTOS CONTABLES DE VENTAS
1212 11,568,720.00
1631 240,638.58
40111 1,801,427.58
70121 9,711,000.00
7599 93,000.00
7722 203,931.00 11,809,358.58
Por la venta de mercaderia
69121
20111 7,605,308.38
7,605,308.38
Por el costo de ventas
123 8,021,286.00
1212 8,021,286.00
Por el canje a letras
4931
7722
Por los intereses devengados
1012 10,654,575.18
40114 322,731.18
123 7,320,012.00
1212 3,437,694.00 -
1631 219,600.36 10,977,306.36
Por el cobro
VENTA DE MERCADERIAS
DOS Y NOMBRES, RAZON SOCIAL O DENOMINACION SOCIAL: FANCY JEALS S.A.C
M. UTILIDAD BASE IGV

VENTAS FLETE
IMPONIBLE
18%
169,262.42 780,000.00 0.00 780,000.00 140,400.00
168,488.16 784,000.00 16,500.00 800,500.00 144,090.00
163,868.24 791,000.00 0.00 791,000.00 142,380.00
181,389.45 794,000.00 0.00 794,000.00 142,920.00
180,082.75 799,000.00 21,000.00 820,000.00 147,600.00
174,101.72 810,000.00 0.00 810,000.00 145,800.00
181,144.62 811,000.00 18,000.00 829,000.00 149,220.00
170,682.99 821,000.00 0.00 821,000.00 147,780.00
185,460.54 821,000.00 17,500.00 838,500.00 150,930.00
176,545.54 822,000.00 0.00 822,000.00 147,960.00
180,008.73 829,000.00 20,000.00 849,000.00 152,820.00
174,656.47 849,000.00 0.00 849,000.00 152,820.00
2,105,691.62 9,711,000.00 93,000.00 9,804,000.00 1,764,720.00
28%
27%
26%
30%
29%
27%
29%
26%
29%
27%
28%
26%
28%
-
11,809,358.58
10,977,306.36
MERCADERIAS
POLITICA DE COBRO PENDIENTE DE COBRO

PRECIO DE
PRECIO DE
BASE
VENTA CRÉDITO CHEQUE INTERES
IMPONIBLE
70% 30% 3.00%
920,400.00 920,400.00 644,280.00 276,120.00 16,380.00
944,590.00 925,120.00 647,584.00 277,536.00 16,464.00
933,380.00 933,380.00 653,366.00 280,014.00 16,611.00
936,920.00 936,920.00 655,844.00 281,076.00 16,674.00
967,600.00 942,820.00 659,974.00 282,846.00 16,779.00
955,800.00 955,800.00 669,060.00 286,740.00 17,010.00
978,220.00 956,980.00 669,886.00 287,094.00 17,031.00
968,780.00 968,780.00 678,146.00 290,634.00 17,241.00
989,430.00 968,780.00 678,146.00 290,634.00 17,241.00
969,960.00 969,960.00 678,972.00 290,988.00 17,262.00
1,001,820.00 978,220.00 684,754.00 293,466.00 17,409.00
1,001,820.00 1,001,820.00 701,274.00 300,546.00 17,829.00
11,568,720.00 11,458,980.00 8,021,286.00 3,437,694.00 203,931.00
Cliente retiene
PENDIENTE DE COBRO BASE RÉGIMEN DE
IMPONIBLE LO QUE SE
(cobro del mes) COBRA
IGV COBROS A RETENCIÓN
TOTAL DE REALMENTE
CREDITO
18% RETENCIÓN 3%
2,948.40 19,328.40 276,120.00 8,283.60 267,836.40
2,963.52 19,427.52 644,280.00 921,816.00 27,654.48 894,161.52
2,989.98 19,600.98 647,584.00 927,598.00 27,827.94 899,770.06
3,001.32 19,675.32 653,366.00 934,442.00 28,033.26 906,408.74
3,020.22 19,799.22 655,844.00 938,690.00 28,160.70 910,529.30
3,061.80 20,071.80 659,974.00 946,714.00 28,401.42 918,312.58
3,065.58 20,096.58 669,060.00 956,154.00 28,684.62 927,469.38
3,103.38 20,344.38 669,886.00 960,520.00 28,815.60 931,704.40
3,103.38 20,344.38 678,146.00 968,780.00 29,063.40 939,716.60
3,107.16 20,369.16 678,146.00 969,134.00 29,074.02 940,059.98
3,133.62 20,542.62 678,972.00 972,438.00 29,173.14 943,264.86
3,209.22 21,038.22 684,754.00 985,300.00 29,559.00 955,741.00
36,707.58 240,638.58 7,320,012.00 10,757,706.00 322,731.18 10,434,974.82
Jan-21 SALDO 701,274.00
>700 se aplica retención
su cliente es agente de retención
retenciones por aplicar impuesto adelantado
1012 267,836.40
40114 8,283.60
1212 276,120.00
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERIODO: 20212021
RUC: 20983411231
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN: pantalón Jeans
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓNPROMEDIO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
OPERACIÓN
(TABLA 12)
TIPO DE
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
COSTO COSTO COSTO
TIPO CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
FECHA SERIE NUMERO UNITARIO UNITARIO UNITARIO
(TABLA 10)
1/1/2021 33 2,300.00 76,700.00
ENERO 9000 72.14 649,221.71 9,033 80.36 725,921.71
ENERO 7,600 80.36 610,737.58 1,433 80.36 115,184.13
FEBRERO 7900 82.38 650,787.35 9,333 82.07 765,971.48
FEBRERO 7,500 82.07 615,511.84 1,833 82.07 150,459.64
MARZO 7880 83.98 661,746.88 9,713 83.62 812,206.53
MARZO 7,500 83.62 627,131.76 2,213 83.62 185,074.76
ABRIL 7890 84.00 662,790.65 10,103 83.92 847,865.41
ABRIL 7,300 83.92 612,610.55 2,803 83.92 235,254.86
MAYO 7892 84.78 669,053.24 10,695 84.55 904,308.10
MAYO 7,320 84.55 618,917.25 3,375 84.55 285,390.85
JUNIO 7894 84.89 670,097.00 11,269 84.79 955,487.85
JUNIO 7,500 84.79 635,898.28 3,769 84.79 319,589.57
JULIO 7895 85.27 673,228.30 11,664 85.12 992,817.87
JULIO 7,400 85.12 629,855.38 4,264 85.12 362,962.49
AGOSTO 7894 85.81 677,403.36 12,158 85.57 1,040,365.85
AGOSTO 7,600 85.57 650,317.01 4,558 85.57 390,048.83
SETIEMBRE 7895 86.07 679,490.89 12,453 85.88 1,069,539.72
SETIEMBRE 7,400 85.88 635,539.46 5,053 85.88 434,000.26

OCTUBRE 7900 87.46 690,972.30 12,953 86.85 1,124,972.56
OCTUBRE 7,432 86.85 645,454.46 5,521 86.85 479,518.11
NOVIEMBRE 8050 87.65 705,585.01 13,571 87.32 1,185,103.11
NOVIEMBRE 7,432 87.32 648,991.27 6,139 87.32 536,111.84
DICIEMBRE 8100 88.69 718,423.31 14,239 88.10 1,254,535.15
DICIEMBRE 7,654 88.10 674,343.53 6,585 88.10 580,191.62
TOTALES 96,190 8,108,800.00 89,638 7,605,308.38 6585 88.10 580,191.62
INVENTARIO INICIAL 76,700.00

(+) COMPRAS 8,108,800.00 69121 7,605,308.38
(-) INVENTARIO FINAL 580,191.62 20111 7,605,308.38
COSTO DE VENTAS 7,605,308.38
KARDEX COMPRA Y VENTA INTERNACIONAL
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERIODO: 20212021
RUC: 20983411231
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN: pantalón Jeans
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓNPROMEDIO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

OPERACIÓN
(TABLA 12)
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

TIPO DE
COSTO COSTO COSTO

TIPO CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
FECHA SERIE NUMERO UNITARIO UNITARIO UNITARIO
(TABLA 10)
1/1/2021
ENERO 0.00 0 0.00
ENERO 0.00 0 0.00
FEBRERO 810 296.80 240,411.00 810 296.80 240,411.00
FEBRERO 260 296.80 77,168.96 550 296.80 163,242.04
MARZO 0.00 550 296.80 163,242.04
MARZO 275 296.80 81,621.02 275 296.80 81,621.02
ABRIL 800 300.08 240,065.00 1,075 299.24 321,686.02
ABRIL 265 299.24 79,299.34 810 299.24 242,386.67
MAYO 0.00 810 299.24 242,386.67
MAYO 300 299.24 89,772.84 510 299.24 152,613.83
JUNIO 780 305.02 237,916.00 1,290 302.74 390,529.83
JUNIO 270 302.74 81,738.80 1,020 302.74 308,791.03
JULIO 0.00 1,020 302.74 308,791.03
JULIO 267 302.74 80,830.59 753 302.74 227,960.44
AGOSTO 0.00 753 302.74 227,960.44
AGOSTO 264 302.74 79,922.38 489 302.74 148,038.05
SETIEMBRE 0.00 489 302.74 148,038.05
SETIEMBRE 265 302.74 80,225.12 224 302.74 67,812.93
OCTUBRE 760 310.41 235,910.00 984 308.66 303,722.93
OCTUBRE 270 308.66 83,338.61 714 308.66 220,384.32
NOVIEMBRE 775 304.22 235,773.00 1,489 306.35 456,157.32
NOVIEMBRE 316 306.35 96,807.06 1,173 306.35 359,350.26
DICIEMBRE 0.00 1,173 306.35 359,350.26
DICIEMBRE 310 306.35 94,968.95 863 306.35 264,381.31
TOTALES 3,925 1,190,075.00 3,062 925,693.69 863 306.35 264,381.31
INVENTARIO INICIAL 0.00

(+) COMPRAS 1,190,075.00 69121 925,693.69
(-) INVENTARIO FINAL 264,381.31 20111 925,693.69
COSTO DE VENTAS 925,693.69
costo de
adquisición
compras
240,411.00 Febrero
240,065.00 Abril
237,916.00 Junio
235,910.00 Octubre
235,773.00 Noviembre
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DETALLE DEL ACTIVO FIJO
CUENTA
ACTIVO Nª CONTABLE DEL
ACTIVO FIJO DESCRIPCIÓN FECHA
EDIFICACIONES 332 Edificaciones

edificación de ventas 1 33211 Costo 1/1/2019
edificación de administración 2 33221 Costo 1/1/2019
TERRENOS 331 Terrenos
terreno 1 33111 Costo 1/1/2019
UNIDADES DE TRANSPORTE 334 Unidades de transporte
camión grande 1 334111 Costo 1/1/2019

camión mediano 2 334121 Costo 1/1/2019
camioneta 3 334131 Costo 1/1/2019
automovil mediano 4 334141 Costo 1/1/2019
automovil pequeña 5 334151 Costo 1/1/2019
MUEBLES Y ENSERES 335 Muebles y enseres

3 escritorios de oficina 1 335111 Costo 1/1/2019
4 sillones 2 335121 Costo 1/1/2019
8 Mostradores de los
3 335131 Costo 1/1/2019
productos
EQUIPOS DIVERSOS 336 Equipos diversos

6 computadoras 4 336111 Costo 1/1/2019
3 impresoras 5 336121 Costo 1/1/2019
7 laptops 6 336131 Costo 1/1/2019
TOTAL
DEPRECIACIÓN CONTABLE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - DEPRECIACIONES
CUENTA
CUENTA

camioneta nueva 334131 Costo
4 sillones 10 335121 Costo 1/1/2020
11 335131 Costo 1/1/2020
productos
7 laptops 14 336131 Costo 1/1/2020
DEPRECIACIÓN TRIBUTARIA
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - DEPRECIACIONES

CUENTA


camioneta nueva 334131 Costo
4 sillones 10 335121 Costo 1/1/2020
11 335131 Costo 1/1/2020
productos
7 laptops 14 336131 Costo 1/1/2020
LLE DEL ACTIVO FIJO
VALOR DE
NUMERO DE SERIE VALOR INICIAL ADQUISICION
VENTA
MARCA DEL
Y/O PLACA DEL
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
530,000.00
edificio comercial 300 m2 Jr. Lima 310,000.00
edificio
300 m2 Jr Callao 220,000.00
administrativa
200,000.00
Urbano 200 m2 Av Progreso 200,000.00
1,052,000.00
ISUZO F5U-231 400,000.00

CATERPILLAR NZU-122 380,000.00
TOYOTA PEJ-011 112,000.00
HYUNDAI MOW-201 95,000.00
TOYOTA A1A-123 65,000.00
32,000.00
IKEA IK-320 13,500.00
IKEA IK-412 8,500.00
ROSBELSA ROS-980 10,000.00
51,930.00
LENOVO F-0012 24,930.00
EPSON E-0020 6,000.00
HP F-0014 21,000.00
TOTALES 1,865,930.00 - -
LLE DEL ACTIVO FIJO
NUMERO DE SERIE VALOR INICIAL VALOR DE

MARCA DEL VENTA
Y/O PLACA DEL ADQUISICION
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
MARCA DEL VENTA
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
edificio
300 m2 Jr Callao 220,000.00
administrativa
ISUZO F5U-231 400,000.00
TOYOTA PEJ-011 112,000.00
HYUNDAI KIJ-021 89,000.00
TOYOTA A1A-123 65,000.00
IKEA IK-320 13,500.00
IKEA IK-412 8,500.00
LENOVO F-0012 24,930.00

EPSON E-0020 6,000.00
HP F-0014 21,000.00
TOTALES 1,865,930.00 89,000.00 -
684111 6,200.00
684112 4,400.00
684131 33,333.33
684132 38,000.00
684133 7,211.11
684134 6,785.71
684135 5,416.67
684141 1,928.57
684142 1,214.29
684143 1,428.57
684151 4,986.00
684152 1,200.00
684153 4,200.00
395211 6,200.00
395212 4,400.00
395251 33,333.33
395252 38,000.00
395253 7,211.11
395254 6,785.71
395255 5,416.67
395261 1,928.57
395262 1,214.29
395263 1,428.57
395271 4,986.00
395272 1,200.00
395273 4,200.00
116,304.25 116,304.25
LLE DEL ACTIVO FIJO

MARCA DEL VENTA
ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO
edificio
300 m2 Jr Callao 220,000.00
administrativa
ISUZO F5U-231 400,000.00
TOYOTA PEJ-011 112,000.00
HYUNDAI KIJ-021 89,000.00
TOYOTA A1A-123 65,000.00
IKEA IK-320 13,500.00
IKEA IK-412 8,500.00
LENOVO F-0012 24,930.00

EPSON E-0020 6,000.00
HP F-0014 21,000.00
TOTALES 1,865,930.00 89,000.00 -
684111 15,500.00
684112 11,000.00
684131 80,000.00
684132 76,000.00
684133 21,633.33
684134 19,000.00
684135 13,000.00
684141 1,350.00
684142 850.00
684143 1,000.00
684151 6,232.50
684152 1,500.00
684153 5,250.00
395211 15,500.00
395212 11,000.00
395251 80,000.00
395252 76,000.00
395253 21,633.33
395254 19,000.00
395255 13,000.00
395261 1,350.00
395262 850.00
395263 1,000.00
395271 6,232.50
395272 1,500.00
395273 5,250.00
252,315.83 252,315.83
DEPRECIACIÓN
SALDO
BAJA RECLASIFICACIÓN PROPIEDAD,
OTROS FINAL
PLANTA Y
INVENTARIOS
EQUIPO
- - - - -
REVALUACIÓN
FECHA DE TIEMPO DE PROPIEDAD,

BAJA RECLASIFICACIÓN
ADQUISICION USO (AÑOS) PLANTA Y
EQUIPO
EQUIPO
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
11/1/2021
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
- - -
946 2,480.00
946 1,760.00
946 13,333.33
946 15,200.00
946 2,884.44
946 2,714.29
946 2,166.67
946 771.43
946 485.71
946 571.43
946 1,994.40
946 480.00
946 1,680.00
956 3,720.00
956 2,640.00
956 20,000.00
956 22,800.00
956 4,326.67
956 4,071.43
956 3,250.00
956 1,157.14
956 728.57
956 857.14
956 2,991.60
956 720.00
956 2,520.00
0.00 7946 2,480.00
7946 1,760.00
7946 13,333.33
7946 15,200.00
7946 2,884.44
7946 2,714.29
7946 2,166.67
7946 771.43
7946 485.71
7946 571.43
7946 1,994.40
7946 480.00
7946 1,680.00
7956 3,720.00
7956 2,640.00
7956 20,000.00
7956 22,800.00
7956 4,326.67
7956 4,071.43
7956 3,250.00
7956 1,157.14
7956 728.57
7956 857.14
7956 2,991.60
7956 720.00
7956 2,520.00
116,304.25 116,304.25 -
REVALUACIÓN
EQUIPO
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
11/1/2021
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
1/1/2019 2
- - -
946 6,200.00
946 4,400.00
946 32,000.00
946 30,400.00
946 8,653.33
946 7,600.00
946 5,200.00
946 540.00
946 340.00
946 400.00
946 2,493.00
946 600.00
946 2,100.00
956 9,300.00
956 6,600.00
956 48,000.00
956 45,600.00
956 12,980.00
956 11,400.00
956 7,800.00
956 810.00
956 510.00
956 600.00
956 3,739.50
956 900.00
956 3,150.00
0.00 7946 6,200.00
7946 4,400.00
7946 32,000.00
7946 30,400.00
7946 8,653.33
7946 7,600.00
7946 5,200.00
7946 540.00
7946 340.00
7946 400.00
7946 2,493.00
7946 600.00
7946 2,100.00
7956 9,300.00
7956 6,600.00
7956 48,000.00
7956 45,600.00
7956 12,980.00
7956 11,400.00
7956 7,800.00
7956 810.00
7956 510.00
7956 600.00
7956 3,739.50
7956 900.00
7956 3,150.00
252,315.83 252,315.83 -
REVALUACIÓN DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN MENSUAL
VIDA UTIL TIEMPO DE TASA
ACUMULADA hasta
OTRAS INV (AÑOS) USO (AÑOS) DEPRECIACI
hasta31/12/2020
ON
DEPRECIACIÓN MENSUAL
VIDA UTIL TIEMPO DE TASA
ACUMULADA hasta
OTRAS INV (AÑOS) USO (AÑOS) DEPRECIACI
hasta31/12/2020
ON
6/30/2021
50 12,400.00 2.00% 3,100.00
50 8,800.00 2.00% 2,200.00
-
12 66,666.67 8.33% 16,666.67
10 76,000.00 10.00% 19,000.00
15 14,933.33 6.67% 3,733.33
13 6.67% 494.44
14 13,571.43 7.14% 3,392.86
12 10,833.33 8.33% 2,708.33
7 3,857.14 14.29% 964.29
7 2,428.57 14.29% 607.14
7 2,857.14 14.29% 714.29
5 9,972.00 20.00% 2,493.00

5 2,400.00 20.00% 600.00
5 8,400.00 20.00% 2,100.00
- - 233,119.62 58,774.35
REVALUACIÓN DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN
VIDA UTIL TIEMPO DE TASA MENSUAL
ACUMULADA
OTRAS INV (AÑOS) USO (AÑOS) DEPRECIACI hasta
hasta31/12/2020
ON 6/30/2021
31,000.00 5.00% 7,750.00
22,000.00 5.00% 5,500.00
-
160,000.00 20.00% 40,000.00
152,000.00 20.00% 38,000.00
44,800.00 20.00% 9,333.33
20.00% 1,483.33
38,000.00 20.00% 9,500.00
26,000.00 20.00% 6,500.00
2,700.00 10.00% 675.00
1,700.00 10.00% 425.00
2,000.00 10.00% 500.00
5 12,465.00 25.00% 3,116.25

5 3,000.00 25.00% 750.00
5 10,500.00 25.00% 2,625.00
- - 506,165.00 126,157.92
DEPRECIACIÓN
ANUAL VALOR LUEGO DE

DEPRECIACION
ANUAL VALOR LUEGO DE
DEPRECIACION
31/12/2021
6,200.00 291,400.00
4,400.00 206,800.00
0.00 200,000.00
33,333.33 300,000.00
38,000.00 266,000.00
6,222.22 90,844.44 se pierde 31/10/2021 7,466.67
988.89 88,011.11 compra ###
6,785.71 74,642.86
5,416.67 48,750.00
1,928.57 7,714.29
1,214.29 4,857.14
1,428.57 5,714.29
4,986.00 9,972.00
1,200.00 2,400.00
4,200.00 8,400.00
0.00 0.00
116,304.25 1,605,506.13
DEPRECIACIÓN
VALOR LUEGO DE
ANUAL
DEPRECIACION
31/12/2021
15,500.00 263,500.00
11,000.00 187,000.00
0.00 200,000.00
80,000.00 160,000.00
76,000.00 152,000.00
18,666.67 48,533.33 se pierde 31/10/2021
2,966.67 86,033.33 compra
19,000.00 38,000.00
13,000.00 26,000.00
1,350.00 9,450.00
850.00 5,950.00
1,000.00 7,000.00
6,232.50 6,232.50
1,500.00 1,500.00
5,250.00 5,250.00
0.00 0.00
252,315.83 1,196,449.17
CUENTA FECHA DE INICIO
TIPO DE ACTIVO
Nª ACTIVO CONTABLE DEL DEL USO DEL
FIJO
ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO
1 edificación de ventas 33211 Costo
2 edificación de administración 33221 Costo
3 terreno 33111 Costo
4 camión grande 334111 Costo
5 camión mediano 334121 Costo
6 camioneta 334131 Costo
7 automovil mediano 334141 Costo
8 automovil pequeña 334151 Costo
9 escritorios de oficina 335111 Costo
10 sillones 335121 Costo
11 Mostradores de los productos 335131 Costo
12 computadoras 336111 Costo
13 impresoras 336121 Costo
14 laptops 336131 Costo
15
TOTALES
CONTABILIZACION DE LA DEPRECIACION
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Err:509
0.00
0.00
Por la depreciacion del ejercicio

DEPRECIACION
VALOR
CONTABLE AL ADQUISICIONES IMPORTE TASA DE DEPRECIACIÓN POR AÑO
MEJORAS
INICIO DEL Y/O ADICIONES DEPRECIABLE DEPRECIACIÒN
PERIODO
TIEMPO
0% 1
0% 1
20% 1
0% 1
0% 1
0% 1
Err:509 1
0% 1
0% 1
0.00 0.00
años
local 50
camionetas local 15
provincial 10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Err:509
0.00
0.00
DEPRECIACIÓN CONTABLE
DEPRECIACIÓN POR
DEPRECIACIÓN POR AÑO DEPRECIACIÓN POR DIAS
MESES DEPRECIACIÓN DEL
EJERCICIO
IMPORTE TIEMPO IMPORTE TIEMPO IMPORTE
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Err:509 Err:509
0.00 0.00
0.00 0.00
Err:509 Err:509
IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
ACTIVO COSTO TASA IMPUESTO

camión grande 300,000.00 1% 3,000.00
camión mediano 266,000.00 1% 2,660.00
camioneta 90,844.44 1% 908.44
automovil mediano 74,642.86 1% 746.43
automovil pequeña 48,750.00 1% 487.50
TOTAL 7,802.37
IMPUESTO PRE
https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/aprueban-los-valores-unitarios-oficiales-de-edificacion-para-resoluc
AREA DE TERRENO:200 M2
AREA CONSTRUIDA:150M2
CONSTRUCCION (conforme al CVU de Edificación para la Sierra 2021):
DETALLE CATEGORIA VALOR POR M2
Muros y columnas B 358.95
Techos B 215.68
Pisos D 98.49
Puertas y ventanas B 210.72
Revestimietos B 240.00
Baños C 49.70
Instalac. elect y sanit. D 94.18
VALOR TOTAL POR M2 1,267.72
VALOR DE LA VALOR
TASA DE DEPRECIACION
CONSTRUCC. POR M2 DEPRECIABLE
1,267.72 3% 38.03
VALOR NETO DE LA CONSTRUCCION POR M2 1,229.69
VALOR DE LA CONSTRUCCION
VALOR POR M2 M2 CONSTRUIDO VALORIZACION
1,229.69 150 184,453.26
VALOR DEL TERRENO

VALOR ARANCELARIO
M2 VALORIZACION
POR M2
200.00 120.00 24,000.00
VALOR DEL PREDIO (AUTOVALUO) 208,453.26

MPUESTO PREDIAL
de-edificacion-para-resolucion-ministerial-n-350-2021-vivienda-2006614-1/
UIT 2021 : 4,400.00
TRAMO DE AUTOVALUO EN SOLES ALICUOTA

HASTA 15 UIT 66000 0.2%
MAS DE 15 UIT y HASTA 60 UIT 264000 0.6%
MAS 60 UIT 1.0%
VALOR DEL PREDIO (AUTOVALUO) 208,453.26
TRAMO UTILIZADO CALCULO POR TRAMO

HASTA 15 UIT 66,000.00 132.00
MAS DE 15 UIT Y HASTA 60 UIT 142,453.26 854.72
MAS DE 60 UIT A MAS 0.00
IMPUESTO PREDIAL 986.72

RETENCIONES DE CUARTA CATEGORIA
LEGAL CONTABLE
MES
VALOR RETENCION NETO VALOR RETENCION
ENERO 2,300.00 184.00 2,116.00 1,600.00 128.00
FEBRERO 2,200.00 176.00 2,024.00 1,550.00 124.00
MARZO 2,000.00 160.00 1,840.00 1,650.00 132.00
ABRIL 2,500.00 200.00 2,300.00 1,700.00 136.00
MAYO 2,100.00 168.00 1,932.00 1,630.00 130.40
JUNIO 1,800.00 144.00 1,656.00 1,550.00 124.00
JULIO 2,345.00 187.60 2,157.40 1,550.00 124.00
AGOSTO 2,290.00 183.20 2,106.80 1,600.00 128.00
SETIEMBRE 2,500.00 200.00 2,300.00 1,700.00 136.00
OCTUBRE 2,110.00 168.80 1,941.20 1,655.00 132.40
NOVIEMBRE 2,322.00 185.76 2,136.24 1,677.00 134.16
DICIEMBRE 2,400.00 192.00 2,208.00 1,690.00 135.20
TOTAL 26,867.00 2,149.36 24,717.64 19,552.00 1,564.16
CONTABILIZACION
6322 26,867.00
6323 19,552.00
424 46,419.00
por los gastos de asesoria legal y tributaria
424 46,419.00
40172 3,713.52
10412 42,705.48
por el pago de los gastos
943 18,567.60
953 27,851.40
7943 18,567.60
7953 27,851.40
GORIA
MAYOR A 1500 8% IMP.RENTA PAGO CUENTA
ONTABLE INGRESOS NO APLICA A DE EXCESO MENSUAL
NETO 4400 7 30800 2,566.67
1,472.00 DECLARACION MENSUAL
1,426.00
1,518.00
1,564.00
1,499.60
1,426.00
1,426.00
1,472.00
1,564.00
1,522.60
1,542.84
1,554.80
17,987.84
PLANILLA DE REMUNERACIONES MENSUAL
INGRESOS DEL
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
TRABAJADOR APORTAC.
CARGO U REMUN. REMUN. AFP PRIMA REMUN.
APELLIDOS Y NOMBRES AFILIADO ASIG. ALIM. RENTA DE 5 TOTAL
N
OCUPACION BASICA BRUTA SNP 13% NETA

FAMILIAR PRINCIPAL A.O. P.S. C.V. CATEGORIA DESCUENTO ESSALUD 9%
1 GERENTE AFP 4,500.00 120.00 4,620.00 462.00 62.37 57.75 287.25 869.37 3,750.63 415.80
2 SECRETARIA SNP 1,500.00 102.50 100.00 1,702.50 221.33 221.33 1,481.18 153.23
3 CONTADOR AFP 3,500.00 110.00 3,610.00 361.00 48.74 45.13 131.60 586.46 3,023.54 324.90
4 AUXILIAR 1 AFP 1,500.00 100.00 1,600.00 160.00 21.60 20.00 201.60 1,398.40 144.00
5 AUXILIAR 2 AFP 1,400.00 102.50 100.00 1,602.50 160.25 21.63 20.03 201.92 1,400.59 144.23
6 VENTAS AFP 2,100.00 115.00 2,215.00 221.50 29.90 27.69 279.09 1,935.91 199.35
7 AUXILIAR 3 AFP 1,450.00 110.00 1,560.00 156.00 21.06 19.50 196.56 1,363.44 140.40
8 AUXILIAR 4 AFP 1,500.00 100.00 1,600.00 160.00 21.60 20.00 201.60 1,398.40 144.00
9 AUXILIAR 5 AFP 1,300.00 102.50 100.00 1,502.50 150.25 20.28 18.78 189.32 1,313.19 135.23
10 COMPRAS AFP 2,100.00 115.00 2,215.00 221.50 29.90 27.69 279.09 1,935.91 199.35
11 AUXILIAR 6 AFP 2,000.00 120.00 2,120.00 212.00 28.62 26.50 267.12 1,852.88 190.80
12 AUXILIAR 7 SNP 1,500.00 102.50 105.00 1,707.50 221.98 221.98 1,485.53 153.67
13 FONDOS SNP 1,400.00 100.00 1,500.00 195.00 195.00 1,305.00 135.00
14 AUXILIAR 8 AFP 3,500.00 110.00 3,610.00 361.00 48.74 45.13 131.60 586.46 3,023.54 324.90
15 AUXILIAR 9 AFP 2,000.00 100.00 2,100.00 210.00 28.35 26.25 264.60 1,835.40 189.00
16 CONTROL ACTIVOS AFP 1,500.00 102.50 100.00 1,702.50 170.25 22.98 21.28 214.52 1,487.99 153.23
17 AUXILIAR 10 AFP 1,500.00 115.00 1,615.00 161.50 21.80 20.19 203.49 1,411.51 145.35
18 ALMACEN AFP 1,600.00 120.00 1,720.00 172.00 23.22 21.50 216.72 1,503.28 154.80
19 ASISTENTE 1 AFP 1,550.00 102.50 110.00 1,762.50 176.25 23.79 22.03 222.08 1,540.43 158.63
20 ASISTENTE 2 AFP 2,000.00 120.00 2,120.00 212.00 28.62 26.50 267.12 1,852.88 190.80
21 ASISTENTE 3 SNP 1,500.00 110.00 1,610.00 209.30 209.30 1,400.70 144.90
TOTAL 40,900.00 615.00 2,280.00 43,795.00 847.60 3,727.50 503.21 465.94 550.45 6,094.70 37,700.30 3,941.55
PLANILLA DE REMUNERACIONES MENSUAL JULIO Y DICIEMBRE
INGRESOS DEL
TRABAJADOR
CARGO U REMUN. REMUN. AFP PRIMA RENTA DE 5 CATEGORIA
APELLIDOS Y NOMBRES AFILIADO ASIG. ALIM. TOTAL REMUN. NETA
N
OCUPACION BASICA BRUTA SNP 13%

FAMILIAR PRINCIPAL A.O. P.S. C.V. Julio diciembre DESCUENTO
1 GERENTE AFP 4,500.00 120.00 4,620.00 462.00 62.37 57.75 343.48 343.48 1,269.08 3,350.92
2 SECRETARIA SNP 1,500.00 102.50 100.00 1,702.50 221.33 12.26 9.81 243.40 1,459.11
3 CONTADOR AFP 3,500.00 110.00 3,610.00 361.00 48.74 45.13 157.59 157.59 770.04 2,839.96
4 AUXILIAR 1 AFP 1,500.00 100.00 1,600.00 160.00 21.60 20.00 11.52 9.22 222.34 1,377.66
5 AUXILIAR 2 AFP 1,400.00 102.50 100.00 1,602.50 160.25 21.63 20.03 11.54 9.23 222.68 1,379.82
6 VENTAS AFP 2,100.00 115.00 2,215.00 221.50 29.90 27.69 15.95 12.76 307.80 1,907.20
7 AUXILIAR 3 AFP 1,450.00 110.00 1,560.00 156.00 21.06 19.50 11.23 8.99 216.78 1,343.22
8 AUXILIAR 4 AFP 1,500.00 100.00 1,600.00 160.00 21.60 20.00 11.52 9.22 222.34 1,377.66
9 AUXILIAR 5 AFP 1,300.00 102.50 100.00 1,502.50 150.25 20.28 18.78 10.82 8.65 208.79 1,293.72
10 COMPRAS AFP 2,100.00 115.00 2,215.00 221.50 29.90 27.69 15.95 12.76 307.80 1,907.20
11 AUXILIAR 6 AFP 2,000.00 120.00 2,120.00 212.00 28.62 26.50 15.26 12.21 294.59 1,825.41
12 AUXILIAR 7 SNP 1,500.00 102.50 105.00 1,707.50 221.98 12.29 9.84 244.11 1,463.40
13 FONDOS SNP 1,400.00 100.00 1,500.00 195.00 10.80 8.64 214.44 1,285.56
14 AUXILIAR 8 AFP 3,500.00 110.00 3,610.00 361.00 48.74 45.13 157.59 157.59 770.04 2,839.96
15 AUXILIAR 9 AFP 2,000.00 100.00 2,100.00 210.00 28.35 26.25 15.12 12.10 291.82 1,808.18
16 CONTROL ACTIVOS AFP 1,500.00 102.50 100.00 1,702.50 170.25 22.98 21.28 12.26 9.81 236.59 1,465.92
17 AUXILIAR 10 AFP 1,500.00 115.00 1,615.00 161.50 21.80 20.19 11.63 9.30 224.42 1,390.58
18 ALMACEN AFP 1,600.00 120.00 1,720.00 172.00 23.22 21.50 12.38 9.91 239.01 1,480.99
19 ASISTENTE 1 AFP 1,550.00 102.50 110.00 1,762.50 176.25 23.79 22.03 12.69 10.15 244.92 1,517.59
20 ASISTENTE 2 AFP 2,000.00 120.00 2,120.00 212.00 28.62 26.50 15.26 12.21 294.59 1,825.41
21 ASISTENTE 3 SNP 1,500.00 110.00 1,610.00 209.30 11.59 9.27 230.16 1,379.84
TOTAL 40,900.00 615.00 2,280.00 43,795.00 847.60 3,727.50 503.21 465.94 888.73 842.74 7,275.72 36,519.28
30800
PLANILLA DE REMUNERACIONES ANUAL
INGRESOS DEL
TRABAJADOR APORTAC.
CARGO U REMUN. REMUN. REMUN.
APELLIDOS Y NOMBRES AFILIADO
N
OCUPACION BASICA ASIG. ALIM. BRUTA AFP PRIMA RENTA DE 5 TOTAL NETA
SNP 13%
FAMILIAR PRINCIPAL CATEGORIA DESCUENTO
CARGO U REMUN. REMUN. REMUN.
APELLIDOS Y NOMBRES AFILIADO
N
OCUPACION BASICA ASIG. ALIM. BRUTA RENTA DE 5 TOTAL NETA

SNP 13%
FAMILIAR PRINCIPAL A.O. P.S. C.V. CATEGORIA DESCUENTO ESSALUD 9%
1 GERENTE AFP 54,000.00 0.00 1,440.00 55,440.00 5,544.00 748.44 693.00 3,559.46 10,544.90 44,895.10 4,989.60
2 SECRETARIA SNP 18,000.00 1,230.00 1,200.00 20,430.00 2,655.90 22.07 2,677.97 17,752.03 1,838.70
3 CONTADOR AFP 42,000.00 0.00 1,320.00 43,320.00 4,332.00 584.82 541.50 1,631.18 7,089.50 36,230.50 3,898.80
4 AUXILIAR 1 AFP 18,000.00 0.00 1,200.00 19,200.00 1,920.00 259.20 240.00 20.74 2,439.94 16,760.06 1,728.00
5 AUXILIAR 2 AFP 16,800.00 1,230.00 1,200.00 19,230.00 1,923.00 259.61 240.38 20.77 2,443.75 16,786.25 1,730.70
6 VENTAS AFP 25,200.00 0.00 1,380.00 26,580.00 2,658.00 358.83 332.25 28.71 3,377.79 23,202.21 2,392.20
7 AUXILIAR 3 AFP 17,400.00 0.00 1,320.00 18,720.00 1,872.00 252.72 234.00 20.22 2,378.94 16,341.06 1,684.80
8 AUXILIAR 4 AFP 18,000.00 0.00 1,200.00 19,200.00 1,920.00 259.20 240.00 20.74 2,439.94 16,760.06 1,728.00
9 AUXILIAR 5 AFP 15,600.00 1,230.00 1,200.00 18,030.00 1,803.00 243.41 225.38 19.47 2,291.25 15,738.75 1,622.70
10 COMPRAS AFP 25,200.00 0.00 1,380.00 26,580.00 2,658.00 358.83 332.25 28.71 3,377.79 23,202.21 2,392.20
11 AUXILIAR 6 AFP 24,000.00 0.00 1,440.00 25,440.00 2,544.00 343.44 318.00 27.47 3,232.91 22,207.09 2,289.60
12 AUXILIAR 7 SNP 18,000.00 1,230.00 1,260.00 20,490.00 2,663.70 22.13 2,685.83 17,804.17 1,844.10
13 FONDOS SNP 16,800.00 0.00 1,200.00 18,000.00 2,340.00 19.44 2,359.44 15,640.56 1,620.00
14 AUXILIAR 8 AFP 42,000.00 0.00 1,320.00 43,320.00 4,332.00 584.82 541.50 1,631.18 7,089.50 36,230.50 3,898.80
15 AUXILIAR 9 AFP 24,000.00 0.00 1,200.00 25,200.00 2,520.00 340.20 315.00 27.22 3,202.42 21,997.58 2,268.00
16 CONTROL ACTIVOS AFP 18,000.00 1,230.00 1,200.00 20,430.00 2,043.00 275.81 255.38 22.07 2,596.25 17,833.75 1,838.70
17 AUXILIAR 10 AFP 18,000.00 0.00 1,380.00 19,380.00 1,938.00 261.63 242.25 20.93 2,462.81 16,917.19 1,744.20
18 ALMACEN AFP 19,200.00 0.00 1,440.00 20,640.00 2,064.00 278.64 258.00 22.29 2,622.93 18,017.07 1,857.60
19 ASISTENTE 1 AFP 18,600.00 1,230.00 1,320.00 21,150.00 2,115.00 285.53 264.38 22.84 2,687.74 18,462.26 1,903.50
20 ASISTENTE 2 AFP 24,000.00 0.00 1,440.00 25,440.00 2,544.00 343.44 318.00 27.47 3,232.91 22,207.09 2,289.60
21 ASISTENTE 3 SNP 18,000.00 0.00 1,320.00 19,320.00 2,511.60 20.86 2,532.46 16,787.54 1,738.80
TOTAL 490,800.00 7,380.00 27,360.00 525,540.00 10,171.20 44,730.00 6,038.55 5,591.25 7,235.97 73,766.97 451,773.03 47,298.60
56359.8 56,359.80
CALCULO DE BENEFICIOS SOCIALES
GRATIFICACIONES CTS VACA

REMUN. ASIG. REMUN.
N APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACION ALIM. PRINCIPAL BONIF. CTS ENER-MAY CTS JUNIO - CTS 1
BASICA FAMILIAR BRUTA JULIO DICIEMBRE TOTAL TOTAL
EXTRAORD. 2022 COTUBRE 2022 NOV-DIC 2022 REMUNERACION
1 GERENTE 4,500.00 0.00 120.00 4,620.00 4,620.00 4,620.00 9,240.00 831.60 2,245.83 2,245.83 898.33 5,390.00 4,620.00
2 SECRETARIA 1,500.00 102.50 100.00 1,702.50 1,702.50 1,702.50 3,405.00 306.45 827.60 827.60 331.04 1,986.25 1,702.50
3 CONTADOR 3,500.00 0.00 110.00 3,610.00 3,610.00 3,610.00 7,220.00 649.80 1,754.86 1,754.86 701.94 4,211.67 3,610.00
4 AUXILIAR 1 1,500.00 0.00 100.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 3,200.00 288.00 777.78 777.78 311.11 1,866.67 1,600.00
5 AUXILIAR 2 1,400.00 102.50 100.00 1,602.50 1,602.50 1,602.50 3,205.00 288.45 778.99 778.99 311.60 1,869.58 1,602.50
6 VENTAS 2,100.00 0.00 115.00 2,215.00 2,215.00 2,215.00 4,430.00 398.70 1,076.74 1,076.74 430.69 2,584.17 2,215.00
7 AUXILIAR 3 1,450.00 0.00 110.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 3,120.00 280.80 758.33 758.33 303.33 1,820.00 1,560.00
8 AUXILIAR 4 1,500.00 0.00 100.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 3,200.00 288.00 777.78 777.78 311.11 1,866.67 1,600.00
9 AUXILIAR 5 1,300.00 102.50 100.00 1,502.50 1,502.50 1,502.50 3,005.00 270.45 730.38 730.38 292.15 1,752.92 1,502.50
10 COMPRAS 2,100.00 0.00 115.00 2,215.00 2,215.00 2,215.00 4,430.00 398.70 1,076.74 1,076.74 430.69 2,584.17 2,215.00
11 AUXILIAR 6 2,000.00 0.00 120.00 2,120.00 2,120.00 2,120.00 4,240.00 381.60 1,030.56 1,030.56 412.22 2,473.33 2,120.00
12 AUXILIAR 7 1,500.00 102.50 105.00 1,707.50 1,707.50 1,707.50 3,415.00 307.35 830.03 830.03 332.01 1,992.08 1,707.50
13 FONDOS 1,400.00 0.00 100.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 3,000.00 270.00 729.17 729.17 291.67 1,750.00 1,500.00
14 AUXILIAR 8 3,500.00 0.00 110.00 3,610.00 3,610.00 3,610.00 7,220.00 649.80 1,754.86 1,754.86 701.94 4,211.67 3,610.00
15 AUXILIAR 9 2,000.00 0.00 100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 4,200.00 378.00 1,020.83 1,020.83 408.33 2,450.00 2,100.00
16 CONTROL ACTIVOS 1,500.00 102.50 100.00 1,702.50 1,702.50 1,702.50 3,405.00 306.45 827.60 827.60 331.04 1,986.25 1,702.50
17 AUXILIAR 10 1,500.00 0.00 115.00 1,615.00 1,615.00 1,615.00 3,230.00 290.70 785.07 785.07 314.03 1,884.17 1,615.00
18 ALMACEN 1,600.00 0.00 120.00 1,720.00 1,720.00 1,720.00 3,440.00 309.60 836.11 836.11 334.44 2,006.67 1,720.00
19 ASISTENTE 1 1,550.00 102.50 110.00 1,762.50 1,762.50 1,762.50 3,525.00 317.25 856.77 856.77 342.71 2,056.25 1,762.50
20 ASISTENTE 2 2,000.00 0.00 120.00 2,120.00 2,120.00 2,120.00 4,240.00 381.60 1,030.56 1,030.56 412.22 2,473.33 2,120.00
21 ASISTENTE 3 1,500.00 0.00 110.00 1,610.00 1,610.00 1,610.00 3,220.00 289.80 782.64 782.64 313.06 1,878.33 1,610.00
40,900.00 615.00 2,280.00 43,795.00 43,795.00 43,795.00 87,590.00 7,883.10 21,289.24 21,289.24 8,515.69 51,094.17 43,795.00
CONTABILIZACION DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES Y BENEFICIOS DESTINO DE LOS GASTOS EN PLANILLA
6211 490,800.00 944 245,400.00

gratificciones 6214 95,473.10 945 47,736.55
vacaciones 6215 24,562.60 945 12,281.30
asignación fami 6221 7,380.00 945 3,690.00
alimentacion 6222 27,360.00 945 13,680.00
essalud 6271 47,298.60 945 23,649.30
cts 6291 51,094.17 945 25,547.08
4031 47,298.60 954 245,400.00
4032 10,171.20 955 47,736.55
40173 7,235.97 955 12,281.30
417 56,359.80 955 3,690.00 0
4114 95,473.10 955 13,680.00
4115 24,562.60 955 23,649.30
4151 51,094.17 955 25,547.08
4111 451,773.03 7944 245,400.00
743,968.47 743,968.47 - 7945 47,736.55
7945 12,281.30
vacaciones 4115 24,562.60 7945 3,690.00
sueldo 4111 451,773.03 7945 13,680.00
grati 4114 95,473.10 7945 23,649.30
cts 4151 42,578.47 7945 25,547.08
1012 614,387.20 7954 245,400.00
614,387.20 614,387.20 7955 47,736.55
por el pago 7955 12,281.30
0.00 7955 3,690.00
7955 13,680.00
7955 23,649.30
7955 25,547.08
743,968.47 743,968.47 -
APORTA
C.
ESSALUD
9%
415.80
153.23
324.90
144.00
144.23
199.35
140.40
144.00
135.23
199.35
190.80
153.67
135.00
324.90
189.00
153.23
145.35
154.80
158.63
190.80
144.90
3,941.55
INGRESOS DEL
TRABAJADOR APORTAC.
APELLIDOS Y CARGO U REMUN. REMUN. RENTA DE REMUN.
AFILIADO
N
NOMBRES OCUPACION BASICA ALIM. BRUTA AFP PRIMA TOTAL NETA

ASIG. 5
PRINCIPA SNP 13% DESCUENT
FAMILIAR CATEGORI
L O
A
APELLIDOS Y CARGO U REMUN. REMUN. RENTA DE REMUN.
AFILIADO
N
NOMBRES OCUPACION BASICA ALIM. BRUTA TOTAL NETA

ASIG. 5
PRINCIPA SNP 13% DESCUENT ESSALUD
FAMILIAR A.O. P.S. C.V. CATEGORI
L O 9%
A
4989.6 1 AFP 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 SNP 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3 SNP 0.00 0.00 0.00 0.00
4 SNP 0.00 0.00 0.00 0.00
5 SNP 0.00 0.00 0.00 0.00
6 SNP 0.00 0.00 0.00 0.00
(DISCAPACITADOS) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
VACACIONES
ONP ESSALUD VACACIONES

AFP
DEVENG. DEVENG. NETAS
6,985.44 4,989.60 2,624.16

2,655.90 1,838.70 885.30
5,458.32 3,898.80 2,050.48
2,419.20 1,728.00 908.80
2,422.98 1,730.70 910.22
3,349.08 2,392.20 1,258.12
2,358.72 1,684.80 886.08
2,419.20 1,728.00 908.80
2,271.78 1,622.70 853.42
3,349.08 2,392.20 1,258.12
3,205.44 2,289.60 1,204.16
2,663.70 1,844.10 887.90
2,340.00 1,620.00 780.00
5,458.32 3,898.80 2,050.48
3,175.20 2,268.00 1,192.80
2,574.18 1,838.70 967.02
2,441.88 1,744.20 917.32
2,600.64 1,857.60 976.96
2,664.90 1,903.50 1,001.10
3,205.44 2,289.60 1,204.16
2,511.60 1,738.80 837.20
56,359.80 10,171.20 47,298.60 24,562.60
CARGO U REMUN. ASIG. ALIM. REMUN. REMUNERAC.
OCUPACION BASICA FAMILIAR PRINCIPAL BRUTA PROYECTADAS UIT 2021 LIM. INF. LIM. SUP.
1 GERENTE 4,500.00 0.00 120.00 4,620.00 64,680.00 4,400.00 Hasta 5 UIT 8% - 22,000.00
2 SECRETARIA 1,500.00 102.50 100.00 1,702.50 23,835.00 5UIT-20UIT 14% 22,000 88,000.00
3 CONTADOR 3,500.00 0.00 110.00 3,610.00 50,540.00 20UIT-35UIT 17% 88,000 154,000.00
4 AUXILIAR 1 1,500.00 0.00 100.00 1,600.00 22,400.00 35UIT- 45UIT 20% 154,000 198,000.00
5 AUXILIAR 2 1,400.00 102.50 100.00 1,602.50 22,435.00 45UIT a más 30% 198,000
6 VENTAS 2,100.00 0.00 115.00 2,215.00 31,010.00
7 AUXILIAR 3 1,450.00 0.00 110.00 1,560.00 21,840.00
AUXILIAR 4 1,500.00 0.00 100.00 1,600.00 22,400.00 GERENTE SECRETARIA CONTADOR

8
9 AUXILIAR 5 1,300.00 102.50 100.00 1,502.50 21,035.00 BASICA 4,500.00 1,500.00 3,500.00
10 COMPRAS 2,100.00 0.00 115.00 2,215.00 31,010.00 ASIG. FAMILIAR - 102.50 -
11 AUXILIAR 6 2,000.00 0.00 120.00 2,120.00 29,680.00 ALIMENTACION 120.00 100.00 110.00
12 AUXILIAR 7 1,500.00 102.50 105.00 1,707.50 23,905.00 BRUTA 4,620.00 1,702.50 3,610.00
13 FONDOS 1,400.00 0.00 100.00 1,500.00 21,000.00 REMUNERACIONES 12 11 11
14 AUXILIAR 8 3,500.00 0.00 110.00 3,610.00 50,540.00 REMUNERACION ENERO 4,620.00 1,702.50 3,610.00
15 AUXILIAR 9 2,000.00 0.00 100.00 2,100.00 29,400.00 REMUNERACION TOTAL 55,440.00 18,727.50 39,710.00
16 CONTROL ACTIVOS 1,500.00 102.50 100.00 1,702.50 23,835.00 GRATIF. JULIO 4,620.00 1,702.50 3,610.00
17 AUXILIAR 10 1,500.00 0.00 115.00 1,615.00 22,610.00 GRATIF. DIC. 4,620.00 1,702.50 3,610.00
18 ALMACEN 1,600.00 0.00 120.00 1,720.00 24,080.00 9% BONIF EXTRA
19 ASISTENTE 1 1,550.00 102.50 110.00 1,762.50 24,675.00 HORAS EXTRAS
20 ASISTENTE 2 2,000.00 0.00 120.00 2,120.00 29,680.00 COMISION
21 ASISTENTE 3 1,500.00 0.00 110.00 1,610.00 22,540.00 ING. BRUTO ANUAL PROY. 69,300.00 23,835.00 50,540.00
7 UIT 30,800.00 30,800.00 30,800.00
RENTA NETA ANUAL PROY. 38,500.00 - 19,740.00
ESCALA DE RENTA Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT
ANUAL 3,080.00 - 1,579.20
MENSUAL 256.67 - 131.60
CALCULO DE RENTA DE QUINTA CATEGORIA
DIFERENCIA IMP. PARC. IMP. TOT.
22,000 1,760
66,000 9,240.00 11,000
66,000 11,220.00 22,220.00
44,000 8,800.00 31,020.00
- 31,020
AUXILIAR 1 AUXILIAR 2 VENTAS AUXILIAR 3 AUXILIAR 4 AUXILIAR 5 COMPRAS AUXILIAR 6 AUXILIAR 7 FONDOS AUXILIAR 8 AUXILIAR 9 CONTROL ACTIVOS
1,500.00 1,400.00 2,100.00 1,450.00 1,500.00 1,300.00 2,100.00 2,000.00 1,500.00 1,400.00 3,500.00 2,000.00 1,500.00
- 102.50 - - - 102.50 - - 102.50 - - - 102.50
100.00 100.00 115.00 110.00 100.00 100.00 115.00 120.00 105.00 100.00 110.00 100.00 100.00
1,600.00 1,602.50 2,215.00 1,560.00 1,600.00 1,502.50 2,215.00 2,120.00 1,707.50 1,500.00 3,610.00 2,100.00 1,702.50
11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
1,600.00 1,602.50 2,215.00 1,560.00 1,600.00 1,502.50 2,215.00 2,120.00 1,707.50 1,500.00 3,610.00 2,100.00 1,702.50
17,600.00 17,627.50 24,365.00 17,160.00 17,600.00 16,527.50 24,365.00 23,320.00 18,782.50 16,500.00 39,710.00 23,100.00 18,727.50
1,600.00 1,602.50 2,215.00 1,560.00 1,600.00 1,502.50 2,215.00 2,120.00 1,707.50 1,500.00 3,610.00 2,100.00 1,702.50
1,600.00 1,602.50 2,215.00 1,560.00 1,600.00 1,502.50 2,215.00 2,120.00 1,707.50 1,500.00 3,610.00 2,100.00 1,702.50
22,400.00 22,435.00 31,010.00 21,840.00 22,400.00 21,035.00 31,010.00 29,680.00 23,905.00 21,000.00 50,540.00 29,400.00 23,835.00
30,800.00 30,800.00 30,800.00 30,800.00 30,800.00 30,800.00 30,800.00 30,800.00 30,800.00 30,800.00 30,800.00 30,800.00 30,800.00
- - 210.00 - - - 210.00 - - - 19,740.00 - -
Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT
- - 16.80 - - - 16.80 - - - 1,579.20 - -
- - 1.40 - - - 1.40 - - - 131.60 - -
AUXILIAR 10 ALMACEN ASISTENTE 1 ASISTENTE 2 ASISTENTE 3
1,500.00 1,600.00 1,550.00 2,000.00 1,500.00

- - 102.50 - -
115.00 120.00 110.00 120.00 110.00
1,615.00 1,720.00 1,762.50 2,120.00 1,610.00
11 11 11 11 11
1,615.00 1,720.00 1,762.50 2,120.00 1,610.00
17,765.00 18,920.00 19,387.50 23,320.00 17,710.00
1,615.00 1,720.00 1,762.50 2,120.00 1,610.00
1,615.00 1,720.00 1,762.50 2,120.00 1,610.00
22,610.00 24,080.00 24,675.00 29,680.00 22,540.00

30,800.00 30,800.00 30,800.00 30,800.00 30,800.00
- - - - -
Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT Hasta 5 UIT
- - - - -
- - - - -
REPUESTO
SOAT COMBUSTIBLE MANTENIMIENTO
MECÁNICA
MES 1 S/. 125.00 S/. 1,000.00
MES 2 S/. 125.00 S/. 1,000.00 S/. 679.00
MES 3 S/. 125.00 S/. 1,000.00 S/. 540.00
MES 4 S/. 125.00 S/. 1,000.00
MES 5 S/. 125.00 S/. 1,000.00 S/. 1,500.00
MES 6 S/. 125.00 S/. 1,000.00
MES 7 S/. 125.00 S/. 1,000.00
MES 8 S/. 125.00 S/. 1,000.00 S/. 420.00
MES 9 S/. 125.00 S/. 1,000.00 S/. 200.00
MES 10 S/. 125.00 S/. 1,000.00 S/. 120.00
MES 11 S/. 125.00 S/. 1,000.00
MES 12 S/. 125.00 S/. 1,000.00 S/. 1,251.00
TOTALES S/. 1,500.00 S/. 12,000.00 S/. 3,970.00 S/. 740.00
para DISTRIBUCIÓN S/. 1,500.00 S/. 12,000.00 S/. 3,970.00 S/. 740.00
AUTOMOVIL 100 2 S/. 200.00 S/. 2,100.00 S/. 920.00 S/. 200.00
CAMIONETA 300 1 S/. 300.00 S/. 2,700.00 S/. 500.00 S/. 300.00
CAMIÓN 500 2 S/. 1,000.00 S/. 7,200.00 S/. 2,550.00 S/. 240.00
S/. 1,500.00 S/. 12,000.00 S/. 3,970.00 S/. 740.00
REPUESTO
LLANTAS TOTAL
ESTRUCTURA
S/. 1,125.00
S/. 400.00 S/. 2,204.00
S/. 500.00 S/. 2,165.00
S/. 1,125.00
S/. 220.00 S/. 2,845.00
S/. 1,125.00
S/. 300.00 S/. 1,425.00
S/. 200.00 S/. 1,745.00
S/. 1,325.00
S/. 280.00 S/. 500.00 S/. 2,025.00
S/. 1,125.00
S/. 2,376.00
S/. 1,080.00 S/. 1,320.00 S/. 20,610.00
S/. 1,080.00 S/. 1,320.00
S/. 180.00 S/. 520.00 4,120.00 9,120.00
S/. 400.00 S/. 800.00 5,000.00
S/. 500.00 11,490.00
S/. 1,080.00 S/. 1,320.00
MOVIMIENTO 1
6361 Energía eléctrica 3,045.00
6363 Agua 2,625.00
6364 Teléfono 1,080.00
6365 Internet 1,440.00
6371 Publicidad 2,760.00
6343 Propiedad, planta y equipo 4,590.00
R compras 659 Otros gastos de gestión 6,000.00
656 Suministros 3,433.00
654 Licencias y derechos de vigencia 1,355.08
6431 Impuesto predial 986.72
Arbitrios municipales y seguridad
6432 ciudadana 580.00
6433 Impuesto al patrimonio vehicular 7,802.37

6434 Licencia de funcionamiento 220.00
684111 edificación de ventas 6,200.00

684112 edificación de administración 4,400.00
684131 camión grande 33,333.33
684132 camión mediano 38,000.00
684133 camioneta 7,211.11
684134 automovil mediano 6,785.71
depreciación 684135 automovil pequeña 5,416.67
684141 Escritorio 1,928.57
684142 Sillones 1,214.29
684143 Mostradores 1,428.57
684151 Computadora LENOVO 4,986.00
684152 Impresora EPSON 1,200.00
684153 laptops 4,200.00
6322 Legal y tributaria 26,867.00

Rx H 6323 Auditoría y contable 19,552.00
6211 Sueldos y salarios 490,800.00

6214 Gratificaciones 95,473.10
6215 Vacaciones 24,562.60
Planilla 6221 asignación familiar 7,380.00
6222 alimentación principal 27,360.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 47,298.60
6291 Compensación por tiempo de servicio 51,094.17
Intereses 67312 Otras entidades 485,460.00
MOVIMIENTO 2
0 #N/A S/. -
0 #N/A -
0 #N/A -
6951 Mercaderías 50,000.00
Cuentas por cobrar comerciales –
68711 Terceros 25,000.00
625 Atención al personal 172,800.00

625 Atención al personal 43,200.00
6373 Relaciones públicas 230,000.00
628 Retribuciones al directorio 480,000.00
6313 Alojamiento 15,900.00
6314 Alimentación 10,335.00
6315 Otros gastos de viaje 265.00
656 Suministros 180,000.00
651 Seguros 7,996.00
Gastos de 65523 Propiedad, planta y equipo 90,844.44
movimiento 2 651 Seguros 1,500.00
6563 Combustibles 12,000.00
6599 Otros gastos 1,320.00
Impuesto general a las ventas y
6411 selectivo al consumo
0 #N/A -
0 #N/A -
0 #N/A -
0 #N/A -
0 #N/A -
0 #N/A -
0 #N/A -
ADMINISTRACION VENTAS CONTABILIZACION
50% CUENTA 50% CUENTA
1,522.50 943 1,522.50 957
1,312.50 943 1,312.50 957 943
540.00 943 540.00 957 944
720.00 943 720.00 957 945
1,380.00 943 1,380.00 951 946
2,295.00 943 2,295.00 957 951
3,000.00 943 3,000.00 957 953
1,716.50 943 1,716.50 957 954
677.54 943 677.54 957 955
493.36 943 493.36 957 956
290.00 943 290.00 957
957
3,901.19 943 3,901.19 957 971
110.00 943 110.00 957 7943
7944
3,100.00 946 3,100.00 956 7945
2,200.00 946 2,200.00 956 7946
16,666.67 946 16,666.67 956 7951
19,000.00 946 19,000.00 956 7953
3,605.56 946 3,605.56 956 7954
3,392.86 946 3,392.86 956 7955
2,708.33 946 2,708.33 956 7956
964.29 946 964.29 956 7957
607.14 946 607.14 956 7971
714.29 946 714.29 956
2,493.00 946 2,493.00 956
600.00 946 600.00 956
2,100.00 946 2,100.00 956
13,433.50 943 13,433.50 953

9,776.00 943 9,776.00 953
245,400.00 944 245,400.00 954

47,736.55 945 47,736.55 955
12,281.30 945 12,281.30 955
3,690.00 945 3,690.00 955
13,680.00 945 13,680.00 955
23,649.30 945 23,649.30 955
25,547.08 945 25,547.08 955
485,460.00 971
471,304.45 956,764.45 1,428,068.90
ADMINISTRACION VENTAS CONTABILIZACION

50% CUENTA 50% CUENTA
- 971
- 971 943
- 971 957
25,000.00 943 25,000.00 957 971
12,500.00 943 12,500.00 957

7943
86,400.00 943 86,400.00 957 7957
21,600.00 943 21,600.00 957 7971
115,000.00 943 115,000.00 957
240,000.00 943 240,000.00 957
7,950.00 943 7,950.00 957
5,167.50 943 5,167.50 957
132.50 943 132.50 957
90,000.00 943 90,000.00 957
3,998.00 943 3,998.00 957
45,422.22 943 45,422.22 957
750.00 943 750.00 957
6,000.00 943 6,000.00 957
2,895.00 943 2,895.00 957
660.00 943 660.00 957
- 943 38,352.16 957
- 943 - 957
- 943 - 957
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
663,475.22 701,827.38 1,365,302.61
CONTABILIZACION
41,168.09
245,400.00
126,584.23
58,152.13
1,380.00
23,209.50
245,400.00
126,584.23
58,152.13
16,578.59
485,460.00
41,168.09
245,400.00
126,584.23
58,152.13
1,380.00
23,209.50
245,400.00
126,584.23
58,152.13
16,578.59
485,460.00
1,428,068.90 1,428,068.90
-
CONTABILIZACION
64111 igv solo para ventas
663,475.22
701,827.38
-
663,475.22
701,827.38
-
1,365,302.61 1,365,302.61
-
MOVIMIENTO 1
ENERGIA
MES MERCADERIA FLETE SEGURO INTERES
ELECTRICA
ENERO 111,960.00 2,161.72 2,738.18 45.00
FEBRERO 112,230.00 2,166.94 2,744.79 0.00 46.80
MARZO 114,120.00 2,203.43 2,791.01 4,030.56 44.10
ABRIL 114,300.00 2,206.90 2,795.41 8,070.84 45.90
MAYO 115,380.00 2,227.76 2,821.83 8,148.60 45.00
JUNIO 115,560.00 2,231.23 2,826.23 8,223.12 43.92
JULIO 116,100.00 2,241.66 2,839.43 8,268.48 46.62
AGOSTO 116,820.00 2,255.56 2,857.04 8,313.84 45.18
SETIEMBRE 117,180.00 2,262.51 2,865.85 8,339.76 45.00
OCTUBRE 119,160.00 2,300.74 2,914.27 8,385.12 47.34
NOVIEMBRE 121,680.00 2,349.40 2,975.90 8,424.00 46.44

DICIEMBRE 123,894.00 2,392.15 3,030.05 8,508.24 46.80
DÉBITO FISCAL
MES MERCADERIA FLETE INTERES TOTAL
ENERO 140,400.00 0.00 140,400.00
FEBRERO 141,120.00 2,970.00 2,948.40 147,038.40
MARZO 142,380.00 0.00 2,963.52 145,343.52
ABRIL 142,920.00 0.00 2,989.98 145,909.98
MAYO 143,820.00 3,780.00 3,001.32 150,601.32
JUNIO 145,800.00 0.00 3,020.22 148,820.22
JULIO 145,980.00 3,240.00 3,061.80 152,281.80
AGOSTO 147,780.00 0.00 3,065.58 150,845.58
SETIEMBRE 147,780.00 3,150.00 3,103.38 154,033.38
OCTUBRE 147,960.00 0.00 3,103.38 151,063.38
NOVIEMBRE 149,220.00 3,600.00 3,107.16 155,927.16
DICIEMBRE 152,820.00 0.00 3,133.62 155,953.62
LIQUIDACION DE TRIBUTO
IGV PAC
MES DEBITO CREDITO
IGV A PAGAR INGRESO NETO 1.50%
FISCAL FISCAL
INV. INICIAL 32,000.00 12,200.00
ENERO 140,400.00 117,263.60 23,136.40 780,000.00 11,700.00
FEBRERO 147,038.40 117,534.29 29,504.11 816,880.00 12,253.20
MARZO 145,343.52 123,538.08 21,805.44 807,464.00 12,111.96
ABRIL 145,909.98 127,773.51 18,136.47 810,611.00 12,159.16
MAYO 150,601.32 128,987.02 21,614.30 836,674.00 12,550.11
JUNIO 148,820.22 129,229.03 19,591.19 826,779.00 12,401.69
JULIO 152,281.80 129,833.30 22,448.50 846,010.00 12,690.15
AGOSTO 150,845.58 130,651.49 20,194.09 838,031.00 12,570.47
SETIEMBRE 154,033.38 131,033.84 22,999.54 855,741.00 12,836.12
OCTUBRE 151,063.38 133,153.42 17,909.96 839,241.00 12,588.62
NOVIEMBRE 155,927.16 135,827.62 20,099.54 866,262.00 12,993.93
DICIEMBRE 155,953.62 138,210.43 17,743.19 866,409.00 12,996.14
TOTALES 1,798,218.36 1,543,035.62 287,182.74 9,990,102.00 162,051.53
PAGO DE ENERO-NOVIEMBRE 269,439.55 149,055.40

SALDO DE DICIEMBRE 17,743.19 12,996.14
MOV 2
agregar alquiler set- diciembre

SEPTIEMBRE
1699 88,500.00
40111
754
OCTUBRE
1699 88,500.00
40111
754
NOVIEMBRE
1699 88,500.00
40111
754
DICIEMBRE
1699 88,500.00
40111
754
MANTENIMIENTO Y PRODUCTOS DE
INTERNET TELEFONO AGUA PUBLICIDAD
REPARACIONES LIMPIEZA
21.60 16.20 39.60 41.40 72.00 57.60
21.60 16.20 38.70 41.40 63.00 55.80
21.60 16.20 39.96 41.40 68.40 52.20
21.60 16.20 41.22 41.40 73.80 50.40
21.60 16.20 39.42 41.40 75.60 57.96
21.60 16.20 39.60 41.40 57.60 56.16
21.60 16.20 38.52 41.40 55.80 50.40
21.60 16.20 38.70 41.40 77.40 53.82
21.60 16.20 39.78 41.40 66.60 45.00
21.60 16.20 39.06 41.40 73.80 46.80
21.60 16.20 40.14 41.40 72.00 50.40
21.60 16.20 37.80 41.40 70.20 41.40
CONTABILIZACION
IGV 40111 269,439.55

PAC 40171 149,055.40
4TA 40172 3,886.32
5TA 40173 6,993.23
ESSALUD 4031 47,298.60
ONP 4032 10,171.20
AFP 417 56,359.80
10412 543,204.10
Por el pago de tributos
DE TRIBUTOS
RH PLANILLA
RENTA. 4TA ONP AFP RENTA. 5TA ESSALUD
500.00 847.60 4,696.65 600.00 3,941.55

312.00 847.60 4,696.65 550.45 3,941.55
300.00 847.60 4,696.65 550.45 3,941.55
292.00 847.60 4,696.65 550.45 3,941.55
336.00 847.60 4,696.65 550.45 3,941.55
298.40 847.60 4,696.65 550.45 3,941.55
268.00 847.60 4,696.65 550.45 3,941.55
311.60 847.60 4,696.65 888.73 3,941.55
311.20 847.60 4,696.65 550.45 3,941.55
336.00 847.60 4,696.65 550.45 3,941.55
301.20 847.60 4,696.65 550.45 3,941.55
319.92 847.60 4,696.65 550.45 3,941.55
327.20 847.60 4,696.65 842.74 3,941.55
4,213.52 11,018.80 61,056.45 7,835.97 51,240.15
3,886.32 10,171.20 56,359.80 6,993.23 47,298.60

327.20 847.60 4,696.65 842.74 3,941.55
300,000.00
13,500.00
75,000.00
13,500.00
75,000.00
13,500.00
75,000.00
13,500.00
75,000.00
CREDITO FISCAL
VIGILANCIA PAPELERIA TOTAL
90.00 20.29 117,263.60

90.00 19.07 117,534.29
90.00 19.22 123,538.08
90.00 19.83 127,773.51
90.00 21.66 128,987.02
90.00 21.97 129,229.03
90.00 23.19 129,833.30
90.00 20.75 130,651.49
90.00 20.14 131,033.84
90.00 17.08 133,153.42
90.00 20.14 135,827.62
90.00 20.59 138,210.43
IGV
MOVIMIENTO N1
MES DEBITO FISCAL CREDITO FISCAL CRÉDITO FISCAL DÉBITO FISCAL
INV. INICIAL
ENERO 140,400.00 117,263.60
FEBRERO 147,038.40 117,534.29
MARZO 145,343.52 123,538.08
ABRIL 145,909.98 127,773.51
MAYO 150,601.32 128,987.02
JUNIO 148,820.22 129,229.03
JULIO 152,281.80 129,833.30
AGOSTO 150,845.58 130,651.49
SETIEMBRE 154,033.38 131,033.84
OCTUBRE 151,063.38 133,153.42
NOVIEMBRE 155,927.16 135,827.62
DICIEMBRE 155,953.62 138,210.43
1,798,218.36 1,543,035.62 0.00 0.00
PAC
MOVIMIENTO N1
PAC Impuesto a la renta FINAL
MES INGRESOS 1.50% INGRESOS 1.50%
INV. INICIAL 12,200.00

ENERO 780,000.00 11,700.00
FEBRERO 816,880.00 12,253.20
MARZO 807,464.00 12,111.96
ABRIL 810,611.00 12,159.16
MAYO 836,674.00 12,550.11
JUNIO 826,779.00 12,401.69
JULIO 846,010.00 12,690.15
AGOSTO 838,031.00 12,570.47
SETIEMBRE 855,741.00 12,836.12
OCTUBRE 839,241.00 12,588.62
NOVIEMBRE 866,262.00 12,993.93
DICIEMBRE 866,409.00 12,996.14
9,990,102.00 162,051.53 0.00 0.00
RÉGIMEN DE RETENCIONES IGV
>700 se aplica retención
MOVIMIENTO N1 su cliente es agente de retención
RETENCIÓN FINAL
MES BASE IMPONIBLE 3.00%
INV. INICIAL 0.00

ENERO 276,120.00 8,283.60 8,283.60
FEBRERO 921,816.00 27,654.48 27,654.48
MARZO 927,598.00 27,827.94 27,827.94
ABRIL 934,442.00 28,033.26 28,033.26
MAYO 938,690.00 28,160.70 28,160.70
JUNIO 946,714.00 28,401.42 28,401.42
JULIO 956,154.00 28,684.62 28,684.62
AGOSTO 960,520.00 28,815.60 28,815.60
SETIEMBRE 968,780.00 29,063.40 29,063.40
OCTUBRE 969,134.00 29,074.02 29,074.02
NOVIEMBRE 972,438.00 29,173.14 29,173.14
DICIEMBRE 985,300.00 29,559.00 29,559.00
10,757,706.00 322,731.18 Saldo de diciembre 29,559.00
MOVIMIENTO 2
CRÉDITO FISCAL
MES MERCADERIA FLETE SEGURO INTERES
ENERO
FEBRERO 167,858.71 178.97 38.45
MARZO
ABRIL 159,709.23 199.89 43.31
MAYO
JUNIO 159,457.50 232.30 47.00
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE 156,718.93 379.78 85.28
NOVIEMBRE 162,664.80 431.26 112.14
DICIEMBRE
MOVIMIENTO 2
FINAL
CRÉDITO FISCAL DÉBITO FISCAL MES CREDITO FISCAL DEBITO FISCAL
32,000.00 INV. INICIAL

23,136.40 ENERO 0.00
29,504.11 FEBRERO 168,076.14 69,949.75
21,805.44 MARZO 0.00 71,312.89
18,136.47 ABRIL 159,952.43 68,402.46
21,614.30 MAYO 0.00 80,209.61
19,591.19 JUNIO 159,736.80 71,097.23
22,448.50 JULIO 0.00 75,327.46
20,194.09 AGOSTO 0.00 71,331.21
22,999.54 SETIEMBRE 0.00 71,558.70
17,909.96 OCTUBRE 157,184.00 71,707.91
20,099.54 NOVIEMBRE 163,208.20 86,528.25
17,743.19 DICIEMBRE 0.00 78,553.80
0.00 287,182.74 808,157.57 815,979.28
MOVIMIENTO 2
PAC Impuesto a la renta FINAL
MES INGRESOS 1.50% PAC Impuesto a la renta
INV. INICIAL
ENERO 0.00 11,700.00
FEBRERO 386,208.44 5,793.13 18,046.33
MARZO 393,738.80 5,906.08 18,018.04
ABRIL 381,902.64 5,728.54 17,887.70
MAYO 443,326.27 6,649.89 19,200.00
JUNIO 397,631.97 5,964.48 18,366.16
JULIO 415,449.60 6,231.74 18,921.89
AGOSTO 393,835.80 5,907.54 18,478.00
SETIEMBRE 395,096.00 5,926.44 18,762.56
OCTUBRE 400,357.56 6,005.36 18,593.98
NOVIEMBRE 478,250.00 7,173.75 20,167.68
DICIEMBRE 439,335.00 6,590.03 19,586.16
4,525,132.08 67,876.98 saldo diciembre PAC 19,586.16
MOVIMIENTO 2
MES INGRESOS
ENERO
FEBRERO 386,208.44
MARZO 393,738.80
ABRIL 381,902.64
MAYO 443,326.27
JUNIO 397,631.97
JULIO 415,449.60
AGOSTO 393,835.80
SETIEMBRE 395,096.00
OCTUBRE 400,357.56
NOVIEMBRE 478,250.00
DICIEMBRE 439,335.00
4,525,132.08
aplica retención
e es agente de retención
LIQUIDACIÓN
8,283.60
27,654.48
27,827.94
28,033.26
28,160.70
28,401.42
28,684.62
28,815.60
29,063.40
29,074.02
29,173.14
293,172.18 Se pagó en mov 1
RÉGIMEN DE RETENCIÓN 40114 293,172.18

10412 293,172.18
x/x pago de régimen de retención del IGV
10412 293,172.18
40114 293,172.18
DÉBITO FISCAL
TOTAL MES MERCADERIA
0.00 ENERO
168,076.14 FEBRERO 69,949.75
0.00 MARZO 71,312.89
159,952.43 ABRIL 68,402.46
0.00 MAYO 80,209.61
159,736.80 JUNIO 71,097.23
0.00 JULIO 75,327.46
0.00 AGOSTO 71,331.21
0.00 SETIEMBRE 71,558.70
157,184.00 OCTUBRE 71,707.91
163,208.20 NOVIEMBRE 86,528.25
0.00 DICIEMBRE 78,553.80
FINAL ACUMULADO
CRÉDITO FISCAL DÉBITO FISCAL CRÉDITO FISCAL DÉBITO FISCAL CRÉDITO FISCAL
0.00 0.00 -
98,126.39 0.00 98,126.39
0.00 71,312.89 -
91,549.97 0.00 91,549.97
0.00 80,209.61 -
88,639.57 0.00 88,639.57
0.00 75,327.46 -
0.00 71,331.21 -
13,500.00 0.00 85,058.70 -
13,500.00 71,976.09 0.00 71,976.09
13,500.00 63,179.95 0.00 63,179.95
13,500.00 0.00 92,053.80 -
0.00 54,000.00 413,471.97 475,293.67
LIQUIDACIÓN
PAC Impuesto a la renta
12,200.00
11,700.00
18,046.33
18,018.04
17,887.70
19,200.00
18,366.16
18,921.89
18,478.00
18,762.56
18,593.98
20,167.68
210,342.35
149,055.40 Se pagó en mov 1
61,286.96 por pagar en mov 2
PAC 40171 61,286.96

10411 61,286.96
x/x pago de PAC movimiento 2
ACUMULADO FINAL LIQUIDACIÓN
DÉBITO FISCAL CRÉDITO FISCAL DÉBITO FISCAL CRÉDITO FISCAL DÉBITO FISCAL
32,000.00
23,136.40 23,136.40 23,136.40
29,504.11 68,622.28 68,622.28
93,118.33 93,118.33 24,496.05
18,136.47 73,413.50 73,413.50
101,823.91 101,823.91 28,410.41
19,591.19 69,048.38 69,048.38
97,775.96 97,775.96 28,727.58
91,525.30 91,525.30 91,525.30
108,058.24 108,058.24 108,058.24
17,909.96 54,066.13 54,066.13
20,099.54 43,080.41 43,080.41
109,796.99 109,796.99
saldo débito fiscal diciembre 109,796.99 97,146.53 336,353.99
269,439.55
66,914.44
pago débito fical mov.1
pago débito fical en mov.2
IGV 40111 66,914.44

10411 66,914.44
x/x pago de débito fiscal movimiento 2
DIFERENCIA TEMPORAL Corregible en años siguientes
DIFERENCIA PERMANENTE No corregible
UTILIDAD (UAPI) 500,000.00
DIFERENCIAS CONTABLE TRIBUTARIA
ESTIMACIÓN DE COBRANZA DUDOSA

estimacion de cobranza dudosa, retraso 90 dias
1,500.00
estimación genérica 50% S/. 750.00
estimacion individualizada 50% S/. 750.00
estimación 1,500.00
Diferencia -
Castigo 1,500.00
BONIFICACIONES
Por buenos clientes - No cumple cBUENOS CLIENTES NOVIEMBRE

70 unidades
S/. 1,417.21 valor de venta unitario
CUENTA Costo
70121 S/. 99,204.68
igv al valor de mercado no al costo S/. 17,856.84
Marketing - CAMPAÑA Principio de causalidad
GASTOS RECREATIVOS LIR articulo 37 inciso ll

limite 0.5% de ingresos netos
40 UIT
LÍMITES
40UIT
S/. 184,000.00
70 VENTAS S/. 3,003,243.70
75 OTROS INGRESOS
74 DESCUENTO, DEVOLUCIONES Y ONIFICACIONES
INGRESO NETO S/. 3,003,243.70
GASTOS DE REPRESENTACIÓN
LIR Artículo 37 enciso m)
obsequio tratado retiro de bienes
S/. 23,000.00 cuando se compra los obsequios va ingresar, luego se va retirar para obsequiar
limite 0.5% ingresos brutos
40 UIT
70 VENTAS BRUTAS S/. 3,003,243.70

75,77 OTROS INGRESOS S/. -
74 DESCUENTO, DEVOLUCIONES S/. -
INGRESO NETO S/. 3,003,243.70
GASTOS DEL DIRECTORIO utilidad comercial = utilidad contable + gasto devengad

LIR Artículo 37 enciso m)
limite de dietas para pagar 6% de utilidad comercial
S/. 480,000.00 Dietas
GASTOS DE VIAJE
LIR articulo 37 enciso r)
los cuales no podrán exceder del doble del monto que, por ese concepto,
concede el Gobierno Central a sus funcionarios de carrera de mayor jerarquía
En 2021 se debe dar:

S/. 320.00 plana gerencial
pero le da el doble plana administrativa
S/. 640.00 por día
GASTOS CON BOLETA DE VENTA

penúltima párrafo de LIR arti. 37
Límite
6% de costos y gastos
200 UIT
RUS S/. 191,160.00

RÉGIMEN GENERAL
S/. 21,240.00
No es gasto admitido por se boleta, solo se admite facturas
registro de compras
Compras en soles y dólares S/. 8,197,800.00
Gastos S/. 80,743.08
costos y gastos 8,278,543.08
GASTOS DE PÓLIZA DE SEGURO
Camioneta
Valor 112,000.00 Póliza
Depreciación 31/12/2020 14,933.33
Valor después de la depreciación 97,066.67 Cobro de seguro de póliza
PÉRDIDA DEL ACTIVO POR VOLCADURA Valor después de la depreciación

31-Oct-21 depreciación hasta 31 de octubre 2021
tasa de depreciación 6.7%
depreciación hasta 31 de octubre 2021
6,222.22 Cobro de seguro de p
diferencia
AÑO 2020
GASTOS VEHICULARES INGRESOS NETOS ANUALES (UIT)
LIR reglamento artículo 37 enciso w) Hasta 3 200 =
reglamento artículo 21 enciso r) hasta 16 100 =
VEHICULOS CATEGORÍA A2,A3,A4 Y B1 418
automovil mediano 1500 Dirección 100%
automovil pequeña 1500 Dirección 50%
camioneta 2000 mercado
camión grande mas a 2000 Distribución
camión mediano Distribución
Gastos Total de gastos de funcionamiento incurridos por la em

AUTOMOVIL 1 2,060.00
AUTOMOVIL 2 2,060.00
CAMIONETA 5,000.00 Gastos de funcionamiento del vehiculo asignado a la D
CAMIÓN 11,490.00
Total gastos 20,610.00
máximo 26 UIT
Valor de los vehículos Mayor a 26 UIT
camión grande ISUZO 400,000.00

camión mediano CATERPILLAR 380,000.00
RMV 2021
DISCAPACITADOS LÍMITE 930
OCUPACION VACACIONES REM 11 MES

AUXILIAR 1 1,600.00 17,600.00
AUXILIAR 2 1,602.50 17,627.50
AUXILIAR 5 1,502.50 16,527.50
ASISTENTE 2 2,120.00 23,320.00
TOTAL DEDUCIBLE
DIFERENCIA TEMPORAL
DESTRUCCIÓN DE UNIDADES DE MERCADERÍA EN DÓLARES
en soles inventario final 264,381.31

unidades 863
costo unitario 306.35
INTERESES POR COMPRAS Y VENTAS
INTERESES DEL MES DE DICIEMBRE

Debe ser pagado en enero
Por intereses de compras 48,168.00
INTERESES DEL MES DE DICIEMBRE

Debe ser pagado en enero
Por intereses de ventas 17,829.00

1,500.00
estimación genérica 50% S/. 750.00
estimacion individualizada 50% S/. 750.00
estimación 1,500.00
catigo 500.00
Diferencia 1,000.00
DESVALORIZACIÓN DEL INVENTARIO
Pérdida de valor según VALOR NETO REALIZABLE CUENTA

6951
DIFERENCIA DIFERENCIA
TEMPORAL PERMANENTE
sino aacepta el igv
al valor de mercado
DIFERENCIA PERMANENTE
CUENTA Costo
1913 1,500.00
principio DIFERENCIA PERMANENTE

NO GENERALIDAD
6411 S/. 17,856.84

40111 S/. 17,856.84
tratado retiro de bienes
cuyes, consumo en hogar
valor S/. 43,200.00 igv registrado como gasto
IGV S/. 7,776.00 6411 S/. 7,776.00
Precio S/. 50,976.00 40111 S/. 7,776.00
Límite
0.5% ingresos netos Gastos Diferencia
15,016.22 S/. 172,800.00 S/. -157,783.78
Exceso de gasto S/. 157,783.78 igv registrado como gasto

IGV S/. 28,401.08 6411 S/. 28,401.08
precio S/. 186,184.86 40111 S/. 28,401.08
Total exceso de gasto S/. 200,983.78 36,177.08
etiro de bienes
ingresar, luego se va retirar para obsequiar
Ingresos brutos S/. 3,003,243.70

límite 0.5% S/. 15,016.22
40 UIT S/. 184,000.00
Gastos registrados S/. 23,000.00
Exceso de gasto S/. -7,983.78

IGV S/. 1,437.08 6411 S/. 1,437.08
precio S/. 9,420.86 40111 S/. 1,437.08
Total exceso de gasto S/. 7,983.78
mercial = utilidad contable + gasto devengado por dietas DIFERENCIA PERMANENTE
Utilidad comercial S/. 274,090.53 supuesto

límite 6% S/. 16,445.43
Exceso de gasto S/. -463,554.57
Límite
días según norma la empresa da mas
20 12,800.00 16,000.00
15 9,600.00 10,500.00
22,400.00 26,500.00 -4,100.00 Exceso de gasto

IGV S/. 738.00 6411 S/. 738.00
precio S/. 4,838.00 40111 S/. 738.00
Total exceso de gasto S/. 4,100.00
RUS
costos y gastos S/. 8,278,543.08
límite 6% S/. 496,712.59
200 UIT S/. 880,000.00
Exceso de gasto 0.00
VIDA UTIL 15 años

tasa de depreciación 6.7%
seguro de póliza
pués de la depreciación 97,066.67 Cobro de seguro de póliza

ción hasta 31 de octubre 2021 6,222.22
Valor neto 90,844.44 CUENTA 65
CUENTA 75 97,066.67
97,066.67 CUENTA 75 CUENTA 65 90,844.44
89,000.00 compro nueva camioneta 6,222.22
8,066.67 sobre este monto se paga impuesto a la renta
103,288.89 8,066.67
89,000.00 6,222.22
14,288.89 1,844.44
OS NETOS ANUALES (UIT) N° DE VEHICULOS DIFERENCIA PERMANENTE
13,760,000.00 1 ejemplo ingresos 15,000,000.00 derecho a deducción 2 vehiculos
69,230,000.00 2
tiene Límite
tiene Límite
% de gastos deducibles 40%
astos de funcionamiento incurridos por la empresa 20,610.00

límite 40% 8,244.00
e funcionamiento del vehiculo asignado a la Dirección 3,090.00

Limite máximo aceptable 8,244.00
exceso reparables -
IGV 18% -
total reparo -
UIT 2019 4200

109,200.00
si se deducen ya que estos camiones no se va utilizar en Dirección, Administración ni representación
24 22,320.00 DIFERENCIA PERMANENTE
GRATIFICACION DEDUCIBLE LIMITE DIFERENCIA

3,200.00 22,400.00 22,320.00 -80.00 supera al limite
3,205.00 22,435.00 22,320.00 -115.00 supera al limite
3,005.00 21,035.00 22,320.00 1,285.00 No supera al limite
4,240.00 29,680.00 22,320.00 -7,360.00 supera al limite
95,550.00
supera al limite 7,555.00 22,320.00
A TEMPORAL
DIFERENCIA TEMPORAL
pérdida Notificar a SUNAT para la destrucción en presencia de un notario
36,762.18
120
306.35
36,762.18 Destruidas
DIFERENCIA TEMPORAL
DIFERENCIA TEMPORAL
CUENTA Costo
68711 1,000.00
DIFERENCIA TEMPORAL
Costo
S/. 15,000.00
participación de los trabajadores 8%
Base imponible para impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta
UTILIDAD
CONTABLE TRIBUTARIO
de mercado 500,000.00 500,000.00
1,500.00 1,500.00
99,204.68 99,204.68
17,856.84 17,856.84
7,776.00 7,776.00
28,401.08 28,401.08
200,983.78 200,983.78
- -
1,437.08 1,437.08
7,983.78 7,983.78
463,554.57 463,554.57
738.00 738.00
4,100.00 4,100.00
- -
21,240.00 21,240.00
97,066.67 97,066.67
-90,844.44 -90,844.44
1,844.44 1,844.44
o a deducción 2 vehiculos
-95,550.00 -95,550.00
-22,320.00 -22,320.00
1,244,972.48 1,244,972.48
36,762.18 10,844.84
48,168.00 14,209.56
-17,829.00 -5,259.55
1,000.00 295.00
15,000.00 4,425.00
1,244,972.48 1,328,073.65
29,774.40 -5,259.55
1,244,972.48 1,328,073.65
los trabajadores 8% 106,245.89 106,245.89
ra impuesto a la Renta 1,138,726.59 1,221,827.76
o a la Renta 335,924.34 360,439.19
802,802.24 861,388.57
6294 106,245.89
413 106,245.89
x/x por la participación de los trabajadores
881 335,924.34
371 29,774.40
491 5,259.55
40171 360,439.19
365,698.74 365,698.74
-
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO: 2021
RUC: 20983411231
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO CORRELATIVO
DEL ASIENTO O CÓDIGO FECHA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
001 1/1/2021 1011 Efectivo S/. 782,000.00
001 1/1/2021 1012 Cheque S/. 2,000,000.00
001 1/1/2021 10411 Cuenta de Banco de Credito S/. 3,000,000.00
001 1/1/2021 10412 Cuenta Banco Continental S/. 2,000,000.00
001 1/1/2021 11131 Costo S/. 300,000.00
001 1/1/2021 11132 Valor Razonable S/. 290,899.00
001 1/1/2021 1212 Emitidas en cartera S/. 44,500.00
001 1/1/2021 1213 En cobranza S/. 30,000.00
001 1/1/2021 123 Letras por cobrar S/. 30,000.00
001 1/1/2021 1312 En cartera S/. 20,000.00
001 1/1/2021 133 Letras por cobrar S/. 10,000.00
001 1/1/2021 1412 Adelanto de remuneracio. S/. 14,000.00
001 1/1/2021 1413 Entregas a rendir cuenta S/. 12,498.00
001 1/1/2021 1612 Sin garantía S/. 35,000.00
001 1/1/2021 1633 Dividendos S/. 5,340.00
001 1/1/2021 1653 Propiedad, planta y equipo S/. 51,920.00
001 1/1/2021 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta S/. 5,421.00
001 1/1/2021 1672 Pagos a cuenta de ITAN S/. 4,233.00
001 1/1/2021 1673 IGV por acreditar en compras S/. 5,200.00
001 1/1/2021 1675 Obras por impuestos S/. 2,700.00
001 1/1/2021 1699 Otras cuentas por cobrar diversas S/. 4,900.00
001 1/1/2021 183 Alquileres S/. 12,000.00

001 1/1/2021 182 Seguros S/. 2,000.00
001 1/1/2021 20111 Costo S/. 76,700.00
001 1/1/2021 27111 Costo S/. 5,489.00
001 1/1/2021 2712 Edificaciones S/. 3,200.00
001 1/1/2021 2765 Muebles y enseres S/. 21,000.00
001 1/1/2021 30311 Costo S/. 210,000.00
001 1/1/2021 30221 Costo S/. 205,000.00
001 1/1/2021 30241 Costo S/. 100,400.00
001 1/1/2021 31111 Costo S/. 23,056.00
001 1/1/2021 31211 Costo S/. 1,234.00
001 1/1/2021 32121 Costo S/. 4,200.00
001 1/1/2021 32122 Revaluación S/. 3,945.00
001 1/1/2021 33211 Costo S/. 310,000.00
001 1/1/2021 33221 Costo S/. 220,000.00
001 1/1/2021 33111 Costo S/. 200,000.00
001 1/1/2021 334111 Costo S/. 400,000.00
001 1/1/2021 334121 Costo S/. 380,000.00
001 1/1/2021 334131 Costo S/. 112,000.00
001 1/1/2021 334141 Costo S/. 95,000.00
001 1/1/2021 334151 Costo S/. 65,000.00
001 1/1/2021 335111 Costo S/. 13,500.00
001 1/1/2021 335121 Costo S/. 8,500.00
001 1/1/2021 335131 Costo S/. 10,000.00
001 1/1/2021 336111 Costo S/. 24,930.00
001 1/1/2021 336121 Costo S/. 6,000.00
001 1/1/2021 336131 Costo S/. 21,000.00
001 1/1/2021 34211 Costo S/. 22,000.00
001 1/1/2021 34311 Costo S/. 18,005.00

3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio S/. 7,900.00
001 1/1/2021 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 12,000.00
001 1/1/2021 29111 Costo S/. 1,300.00
001 1/1/2021 395211 edificación de ventas S/. 12,400.00

Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del periodo
001 1/1/2021 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio del periodo 395212 edificación de administración S/. 8,800.00
001 1/1/2021 395251 camión grande S/. 66,666.67
001 1/1/2021 395252 camión mediano S/. 76,000.00
001 1/1/2021 395253 camioneta S/. 14,933.33
001 1/1/2021 395254 automovil mediano S/. 13,571.43
001 1/1/2021 395255 automovil pequeña S/. 10,833.33
001 1/1/2021 395261 Escritorio S/. 3,857.14
001 1/1/2021 395262 Sillones S/. 2,428.57
001 1/1/2021 395263 Mostradores S/. 2,857.14
001 1/1/2021 395271 Computadoras LENOVO S/. 9,972.00
001 1/1/2021 395272 Impresora EPSON S/. 2,400.00
001 1/1/2021 395273 Laptops HP S/. 8,400.00
001 1/1/2021 40111 IGV – Cuenta propia S/. 32,000.00
001 1/1/2021 40171 Renta de tercera categoría S/. 12,200.00
001 1/1/2021 40172 Renta de cuarta categoría S/. 500.00

40173 Renta de quinta categoría S/. 600.00
001 1/1/2021 40181 Impuesto a las transacciones financieras S/. 15,320.00
001 1/1/2021 40185 Impuesto a los dividendos S/. 10,200.00
001 1/1/2021 4031 ESSALUD S/. 3,941.55
001 1/1/2021 4032 ONP S/. 847.60
001 1/1/2021 4111 Sueldos y salarios por pagar S/. 22,000.00
001 1/1/2021 4114 Gratificaciones por pagar S/. 22,322.00
001 1/1/2021 4115 Vacaciones por pagar S/. 24,111.00
001 1/1/2021 417 Administradoras de fondos de pensiones S/. 4,696.65
001 1/1/2021 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar S/. 42,300.00
001 1/1/2021 4212 Emitidas S/. 23,455.00
001 1/1/2021 423 Letras por pagar S/. 20,000.00
001 1/1/2021 424 Honorarios por pagar S/. 13,450.00
001 1/1/2021 4312 Emitidas S/. 12,012.00
001 1/1/2021 4331 Letras por pagar S/. 18,230.00
001 1/1/2021 4411 Préstamos S/. 12,311.00
001 1/1/2021 4429 Otras cuentas por pagar S/. 25,800.00

001 1/1/2021 4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero S/. 23,100.00
001 1/1/2021 4699 Otras cuentas por pagar S/. 19,456.00
001 1/1/2021 4511 Instituciones financieras S/. 33,890.00
001 1/1/2021 4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades S/. 12,098.00
001 1/1/2021 452 Contratos de arrendamiento financiero S/. 26,700.00
001 1/1/2021 4552 Contratos de arrendamiento financiero S/. 15,790.00
001 1/1/2021 4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio S/. 16,500.00
001 1/1/2021 5011 Acciones S/. 7,941,224.58
001 1/1/2021 511 Acciones de inversión S/. 12,345.00
001 1/1/2021 512 Acciones de inversión en tesorería S/. 54,500.00
001 1/1/2021 5221 Aportes S/. 100,200.00
001 1/1/2021 5222 Reservas S/. 58,200.00
001 1/1/2021 562 Instrumentos financieros – Coberturas S/. 44,550.00
001 1/1/2021 5631 Ganancia S/. 34,000.00
001 1/1/2021 5711 Propiedad de inversión S/. 33,200.00
001 1/1/2021 5712 Propiedad, planta y equipo S/. 22,800.00
001 1/1/2021 5713 Intangibles S/. 12,000.00

Participación en excedente de revaluación – Inversiones en
001 1/1/2021 573 S/. 29,000.00
entidades relacionadas
001 1/1/2021 581 Reinversión S/. 18,000.00
001 1/1/2021 582 Legal S/. 25,900.00
001 1/1/2021 583 Contractuales S/. 21,500.00
001 1/1/2021 584 Estatutarias S/. 24,000.00
001 1/1/2021 5911 Utilidades acumuladas S/. 2,089,000.00
MOVIMIENTO 1
002 1212 Emitidas en cartera S/. 11,568,720.00
002 1631 Intereses S/. 240,638.58
002 40111 IGV – Cuenta propia S/. - S/. 1,801,427.58

Venta de mercaderías
002 70121 Terceros S/. - S/. 9,711,000.00
002 7599 Otros ingresos de gestión S/. - S/. 93,000.00
002 7722 Cuentas por cobrar comerciales S/. - S/. 203,931.00

69121 Terceros S/. 7,605,308.38
COSTO DE VENTA
COSTO DE VENTA
20111 Costo S/. 7,605,308.38
003 123 Letras por cobrar S/. 8,021,286.00

canje por la letra
004 4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros S/. -

Devengo de los intereses por venta a crédito
004 7722 Cuentas por cobrar comerciales S/. -
005 1012 Cheque S/. 10,654,575.18
005 40114 IGV – Régimen de retenciones S/. 322,731.18
005 por el cobro de la venta, retenciones 123 Letras por cobrar S/. 7,320,012.00
005 1631 Intereses S/. 219,600.36

70121 Terceros S/. 49,915.08
40111 IGV – Cuenta propia S/. 8,984.71
1212 Emitidas en cartera S/. 58,899.79
20111 Costo S/. 39,646.54
Bonificaciones concedidas en diciembre 69121 Terceros S/. 39,646.54
1212 Emitidas en cartera S/. 58,899.79
122 Anticipos de clientes S/. 58,899.79
7411 Terceros S/. 39,646.54
20111 Costo S/. 39,646.54
6011 Mercaderías S/. 7,768,800.00
60911 Transporte S/. 150,000.00
60912 Seguros S/. 190,000.00
compra de mercaderías 40111 IGV – Cuenta propia S/. 1,546,966.80
67312 Otras entidades S/. 485,460.00
4212 Emitidas S/. 9,568,384.00
4699 Otras cuentas por pagar S/. 572,842.80
20111 Costo S/. 8,108,800.00
almacenamiento de las mercaderías
6111 Mercaderías S/. 8,108,800.00
4699 Otras cuentas por pagar S/. 572,842.80
canje por la letra 4212 Emitidas S/. 7,333,747.20
423 Letras por pagar S/. 7,906,590.00
67312 Otras entidades S/. -
devengo de los intereses por la compra a crédito
devengo de los intereses por la compra a crédito
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros S/. -
4212 Emitidas S/. 1,833,436.80
por el pago de la compra 423 Letras por pagar S/. 7,199,996.56
1012 Cheque S/. 9,033,433.36
6361 Energía eléctrica S/. 3,045.00
6363 Agua S/. 2,625.00
6364 Teléfono S/. 1,080.00
6365 Internet S/. 1,440.00
Gastos prestados por terceros
6371 Publicidad S/. 2,760.00
6343 Propiedad, planta y equipo S/. 4,590.00
4212 Emitidas S/. - S/. 18,337.20
4212 Emitidas S/. 18,337.20
Pago de los gastos prestados por terceros
10412 Cuenta Banco Continental S/. 18,337.20
659 Otros gastos de gestión S/. 6,000.00
656 Suministros S/. 3,433.00
Otros gastos 654 Licencias y derechos de vigencia S/. 1,355.08
4212 Emitidas S/. 12,729.94
4212 Emitidas S/. 12,729.94
pago por otros gastos
6431 Impuesto predial S/. 986.72
6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana S/. 580.00
6433 Impuesto al patrimonio vehicular S/. 7,802.37
6434 Licencia de funcionamiento S/. 220.00
Por los gastos por tributo gobierno local
40631 Licencia de apertura de establecimientos S/. 220.00
40634 Servicios públicos o arbitrios S/. 580.00
Por el pago de los tributos 40631 Licencia de apertura de establecimientos S/. 220.00
Por el pago de los tributos
40634 Servicios públicos o arbitrios S/. 580.00
6322 Legal y tributaria S/. 26,867.00
Recibo de Honorarios 6323 Auditoría y contable S/. 19,552.00
424 Honorarios por pagar S/. 46,419.00
424 Honorarios por pagar S/. 46,419.00
Pago de recibo de honorarios y retención de cuarta categoría 40172 Renta de cuarta categoría S/. 3,713.52
6211 Sueldos y salarios S/. 490,800.00
6214 Gratificaciones S/. 95,473.10
6215 Vacaciones S/. 24,562.60
6221 asignación familiar S/. 7,380.00
6222 alimentación principal S/. 27,360.00
6271 Régimen de prestaciones de salud S/. 47,298.60
6291 Compensación por tiempo de servicio S/. 51,094.17
registro de planilla de trabajadores 4031 ESSALUD S/. 47,298.60
4032 ONP S/. 10,171.20
40173 Renta de quinta categoría S/. 7,235.97
417 Administradoras de fondos de pensiones S/. 56,359.80
4114 Gratificaciones por pagar S/. 95,473.10
4115 Vacaciones por pagar S/. 24,562.60
4151 Compensación por tiempo de servicios S/. 51,094.17
4111 Sueldos y salarios por pagar S/. 451,773.03
4115 Vacaciones por pagar S/. 24,562.60
4111 Sueldos y salarios por pagar S/. 451,773.03
pago de los beneficios a los trabajadores 4114 Gratificaciones por pagar S/. 95,473.10
4151 Compensación por tiempo de servicios S/. 42,578.47
1012 Cheque S/. 614,387.20
40171 Renta de tercera categoría S/. 149,055.40
40172 Renta de cuarta categoría S/. 3,886.32
Liquidación de tributos y contribuciones del periodo 2021 y de 40173 Renta de quinta categoría S/. 6,993.23
diciembre 2020
Liquidación de tributos y contribuciones del periodo 2021 y de
diciembre 2020 4031 ESSALUD S/. 47,298.60
4032 ONP S/. 10,171.20
417 Administradoras de fondos de pensiones S/. 56,359.80
Cobro de régimen de retención del IGV
40114 IGV – Régimen de retenciones S/. 293,172.18
684111 edificación de ventas S/. 6,200.00
684112 edificación de administración S/. 4,400.00
684131 camión grande S/. 33,333.33
684132 camión mediano S/. 38,000.00
684133 camioneta S/. 7,211.11
684134 automovil mediano S/. 6,785.71
684135 automovil pequeña S/. 5,416.67
684141 Escritorio S/. 1,928.57
684142 Sillones S/. 1,214.29
684143 Mostradores S/. 1,428.57
684151 Computadora LENOVO S/. 4,986.00
684152 Impresora EPSON S/. 1,200.00
684153 laptops S/. 4,200.00
por la depreciación de los activos fijos
395211 edificación de ventas S/. 6,200.00
395212 edificación de administración S/. 4,400.00
395251 camión grande S/. 33,333.33
395252 camión mediano S/. 38,000.00
395253 camioneta S/. 7,211.11
395254 automovil mediano S/. 6,785.71
395255 automovil pequeña S/. 5,416.67
395261 Escritorio S/. 1,928.57
395262 Sillones S/. 1,214.29
395263 Mostradores S/. 1,428.57
395271 Computadoras LENOVO S/. 4,986.00
395272 Impresora EPSON S/. 1,200.00
395273 Laptops HP S/. 4,200.00
943 Gastos generales S/. 41,168.09
945 Contribuciones y cargas sociales S/. 126,584.23
946 Depreciación, amortización, y deterioro S/. 58,152.13
951 Publicidad S/. 1,380.00
953 comisiones S/. 23,209.50
Destino de los gastos 971 Gastos financieros S/. 485,460.00
7951 Publicidad S/. 1,380.00
7953 comisiones S/. 23,209.50
7971 Gastos financieros S/. 485,460.00
movimiento 2
6951 Mercaderías S/. 50,000.00
Reconocimiento de la pérdida de valor razonabble
29111 Costo S/. 50,000.00
68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros S/. 25,000.00
Estimación de cobranza dudosa
1913 Letras por cobrar S/. 25,000.00
Por la estimación no se llega a cobrar
1012 Cheque S/. 25,000.00
Por el castigo de cuentas por cobranza dudosa
625 Atención al personal S/. 172,800.00
Gastos recreativos
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar S/. 254,880.00
Almacén de bien (plato de cuy)
625 Atención al personal S/. 43,200.00
Desalmacenamiento para el consumo
4212 Emitidas S/. 254,880.00
Pago de los Gastos recreativos
6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo S/. 36,177.08
Resume de IGV como gasto
6373 Relaciones públicas S/. 230,000.00
Gastos de representación 40111 IGV – Cuenta propia S/. 41,400.00
4212 Emitidas S/. 271,400.00
4212 Emitidas S/. 271,400.00
Pago de Gastos de representación
6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo S/. 1,437.08
628 Retribuciones al directorio S/. 480,000.00
Gasto por dientas al Directorio
4421 Dietas S/. 480,000.00
4421 Dietas S/. 480,000.00
Pago de dietas al directorio por 11 meses y se le retiene 8%
RxH
Pago de la retención 11 meses
6313 Alojamiento S/. 15,900.00
6314 Alimentación S/. 10,335.00
Gastos de viaje 6315 Otros gastos de viaje S/. 265.00
4212 Emitidas S/. 31,270.00
4212 Emitidas S/. 31,270.00
pago por gastos de viaje
6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo S/. 738.00
40111 IGV – Cuenta propia S/. 738.00
Gastos con boleta de venta 40111 IGV – Cuenta propia S/. 32,400.00
4212 Emitidas S/. 212,400.00
651 Seguros S/. 7,996.00
Gastos de póliza de seguro 40111 IGV – Cuenta propia S/. 1,439.28
4212 Emitidas S/. 9,435.28
baja del activo (pérdida de la camioneta, volcadura) 395253 camioneta S/. 21,155.56
334131 Costo S/. 112,000.00
1621 Compañías aseguradoras S/. 97,066.67
por cobrar el monto de aseguradora
7592 Reclamos al seguro S/. 97,066.67
1012 Cheque S/. 97,066.67
cobro de aseguradora
1621 Compañías aseguradoras S/. 97,066.67
334131 Costo S/. 89,000.00
Por la compra de la nueva camioneta 40111 IGV – Cuenta propia S/. 16,020.00
Pago de la compra de camionetaa
651 Seguros S/. 1,500.00
6563 Combustibles S/. 12,000.00
Gastos vehiculares 6343 Propiedad, planta y equipo S/. 5,790.00
6599 Otros gastos S/. 1,320.00
4212 Emitidas S/. 20,610.00
4212 Emitidas S/. 20,610.00
Por el pago de gastos vehiculares
10411 Cuenta de Banco de Credito S/. 20,610.00
971 Gastos financieros S/. -
Destino de los gastos
7971 Gastos financieros S/. -
1699 Otras cuentas por cobrar diversas S/. 354,000.00
Alquiler septiembre - diciembre 40111 IGV – Cuenta propia S/. 54,000.00
754 Alquileres S/. 300,000.00
10411 Cuenta de Banco de Credito S/. 354,000.00
Cobro por el alquiler
1699 Otras cuentas por cobrar diversas S/. 354,000.00
40111 IGV – Cuenta propia 66,914.44
regularización de débito fiscal IGV
10411 Cuenta de Banco de Credito 66,914.44
16991 IGV Crédito fiscal 97,146.53
Crédito fiscal por cobrar (a favor)
40111 IGV – Cuenta propia 97,146.53
40171 Renta de tercera categoría 61,286.96
regularización de PAC
10411 Cuenta de Banco de Credito 61,286.96
10412 Cuenta Banco Continental 4,300,000.00
Regularizamos una parte del sobregiro
1012 Cheque 4,300,000.00
S/. -
AJUSTES
11131 Costo S/. 50,000.00
Reclasificación por cambio parcial del modelo del negocio
30221 Costo S/. 50,000.00
11132 Valor Razonable S/. 5,500.00
Ganancia por el incremento del valor de las acciones
5631 Ganancia S/. 5,500.00
5631 Ganancia S/. 1,622.50
Reconocimiento posterior o final de los instrumentos derivados
30224 Valor razonable S/. 2,500.00
Por el aumento del valor en 1% valor raonable
521 Primas (descuento) de acciones S/. 2,500.00
334112 Revaluación S/. 58,181.82

334122 Revaluación S/. 64,444.44
Por la revaluación (aumento) del valor de los camiones 3952512 Revaluación S/. 4,848.48
3952522 Revaluación S/. 6,444.44
6391 Gastos bancarios S/. 550.00
6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades S/. 125,000.00
Intereses, y comisión de la cuenta bancaria
4511 Instituciones financieras S/. 125,000.00
4699 Otras cuentas por pagar S/. 550.00
4699 Otras cuentas por pagar S/. 550.00
Reclasificación
659 Otros gastos de gestión S/. 36,762.18
Destrucción de la mercadería dentro de la empresa
20111 Costo S/. 36,762.18
Reconocimiento de anticipo de clientes como cuenta por 122 Anticipos de clientes S/. 175,961.31
pagar 4699 Otras cuentas por pagar S/. 175,961.31
Destino de los gastos de ajustes
Destino de los gastos de ajustes

TOTALES S/. 99,727,901.36 S/. 99,727,901.36
S/. -0.00
0.00
11,230,670.00 11,230,670.00
38,413,259.32 38,413,259.32
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE COMPRAS
-
35,387,142.81 35,387,142.81
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE COMPRAS
-
77,713,657.70 77,713,657.70
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE COMPRAS
-50000
nic 2
65
20
DT
REGISTRO DE COMPRAS
S/. 8,066.67
REGISTRO DE COMPRAS
9,717,931.31 9,717,931.31
300,000.00 S/. 50,000.00 S/. 250,000.00

Cambios que genere con efectos en otro resultado integral
al cierre se incrementa en bolsa de valores 5,500.00
Efecto tributario I.R. 29.50%
saldo S/. 250,000.00

Método de participación patrimonial Informe de la empresa al cierre del periodo sube variación
S/. 250,000.00 equivale 10% 11% 1% S/. 2,500.00
Valor de vehículos Valor aumenta (revaluar) Positivo
si un tipo de vehículo se revalúa todos se revaluán del mismo tipo
camión grande camión mediano
valor en libros depreciación al 31/12 valor residual revaluación valor en libros depreciación al 31/12 valor residual revaluación
400,000.00 33,333.33 366,666.67 380,000.00 38,000.00 342,000.00

100% 8.33% 91.67% 100% 10.00% 90.00%
458,181.82 38,181.82 420,000.00 nuevo valor 444,444.44 44,444.44 400,000.00 nuevo valor
58,181.82 4,848.48 53,333.33 Diferencia lo que aumentó 64,444.44 6,444.44 58,000.00 Diferencia lo que aumentó
56 y 57 Métodos de registro
Incremental
Deductivo: deduciendo la depreciación
53,333.33
solo para reflejar en los Estados Financieros, en próximo año en la reapertura se va transferir de nuevo sobregiro, asiento al revés
Destrucción de unidades de mercadería en dólares pérdida Notificar a SUNAT para la destrucción en presencia de un notario
en soles inventario final 264,381.31 36,762.18
unidades 863 120
costo unitario 306.35 306.35
-
1,065,642.36 1,065,642.36
1,065,642.36 1,065,642.36
- -
FORMATO 3.17: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES-BALANCE DE COMPROBACIÓN"
PERIODO: 2021
RUC: 20983411231
CUENTA SALDOS INICIALES
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OK 1011 Efectivo 782,000.00 -

OK 1012 Cheque 2,000,000.00 -
OK 10411 Cuenta de Banco de Credito 3,000,000.00 -
OK 10412 Cuenta Banco Continental 2,000,000.00 -
OK 11131 Costo 300,000.00 -
OK 11132 Valor Razonable 290,899.00 -
OK 1212 Emitidas en cartera 44,500.00 -
OK 1213 En cobranza 30,000.00 -
OK 122 Anticipos de clientes - -
OK 123 Letras por cobrar 30,000.00 -
OK 133 Letras por cobrar 10,000.00 -
OK 1312 En cartera 20,000.00 -
OK 1412 Adelanto de remuneracio. 14,000.00 -
OK 1413 Entregas a rendir cuenta 12,498.00 -
OK 1612 Sin garantía 35,000.00 -
OK 1621 Compañías aseguradoras - -
OK 1631 Intereses - -
OK 1633 Dividendos 5,340.00 -
OK 1653 Propiedad, planta y equipo 51,920.00 -
OK 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 5,421.00 -
OK 1672 Pagos a cuenta de ITAN 4,233.00 -
OK 1673 IGV por acreditar en compras 5,200.00 -
OK 1675 Obras por impuestos 2,700.00 -
OK 1699 Otras cuentas por cobrar diversas 4,900.00 -
OK 16991 IGV Crédito fiscal - -
OK 182 Seguros 2,000.00 -
OK 183 Alquileres 12,000.00 -
OK 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes - 12,000.00
OK 1913 Letras por cobrar - -
OK 20111 Costo 76,700.00 -
OK 252 Suministros - -
OK 2712 Edificaciones 3,200.00 -
OK 2765 Muebles y enseres 21,000.00 -
OK 27111 Costo 5,489.00 -
OK 29111 Costo - 1,300.00
OK 30221 Costo 205,000.00 -
OK 30224 Valor razonable - -
OK 30241 Costo 100,400.00 -
OK 30311 Costo 210,000.00 -
OK 31111 Costo 23,056.00 -
OK 31211 Costo 1,234.00 -
OK 32121 Costo 4,200.00 -
OK 32122 Revaluación 3,945.00 -
OK 33111 Costo 200,000.00 -
OK 33211 Costo 310,000.00 -
OK 33221 Costo 220,000.00 -
OK 334111 Costo 400,000.00 -
OK 334112 Revaluación - -
OK 334121 Costo 380,000.00 -
OK 334131 Costo 112,000.00 -
OK 334141 Costo 95,000.00 -
OK 334151 Costo 65,000.00 -
OK 335111 Costo 13,500.00 -
OK 335121 Costo 8,500.00 -
OK 335131 Costo 10,000.00 -
OK 336111 Costo 24,930.00 -
OK 336121 Costo 6,000.00 -
OK 336131 Costo 21,000.00 -
OK 34211 Costo 22,000.00 -
OK 34311 Costo 18,005.00 -
371 Impuesto a la renta diferido - -
OK 3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimoni 7,900.00 -
OK 3731 Intereses no devengados en transaccion - -
OK 395211 edificación de ventas - 12,400.00
OK 395212 edificación de administración - 8,800.00
OK 395251 camión grande - 66,666.67
OK 395252 camión mediano - 76,000.00
OK 395253 camioneta - 14,933.33
OK 395254 automovil mediano - 13,571.43
OK 395255 automovil pequeña - 10,833.33
OK 395261 Escritorio - 3,857.14
OK 395262 Sillones - 2,428.57
OK 395263 Mostradores - 2,857.14
OK 395271 Computadoras LENOVO - 9,972.00
OK 395272 Impresora EPSON - 2,400.00
OK 395273 Laptops HP - 8,400.00
OK 4031 ESSALUD - 3,941.55
OK 4032 ONP - 847.60
OK 40111 IGV – Cuenta propia - 32,000.00
OK 40114 IGV – Régimen de retenciones - -
OK 40171 Renta de tercera categoría - 12,200.00
OK 40172 Renta de cuarta categoría - 500.00
OK 40173 Renta de quinta categoría - 600.00
OK 40181 Impuesto a las transacciones financiera - 15,320.00
OK 40185 Impuesto a los dividendos - 10,200.00
OK 40611 Impuesto al patrimonio vehicular - -
OK 40615 Impuesto predial - -
OK 40631 Licencia de apertura de establecimiento - -
OK 40634 Servicios públicos o arbitrios - -
OK 4111 Sueldos y salarios por pagar - 22,000.00
OK 4114 Gratificaciones por pagar - 22,322.00
OK 4115 Vacaciones por pagar - 24,111.00
413 Participaciones de los trabajadores por - -
OK 4151 413+B108+C107:D107+C107 - -
OK 417 Administradoras de fondos de pensione - 4,696.65
OK 419 Otras remuneraciones y participaciones - 42,300.00
OK 4212 Emitidas - 23,455.00
OK 423 Letras por pagar - 20,000.00
OK 424 Honorarios por pagar - 13,450.00
OK 4312 Emitidas - 12,012.00
OK 4331 Letras por pagar - 18,230.00
OK 4411 Préstamos - 12,311.00
OK 4421 Dietas - -
OK 4429 Otras cuentas por pagar - 25,800.00
OK 452 Contratos de arrendamiento financiero - 26,700.00
OK 4511 Instituciones financieras - 33,890.00
OK 4551 Préstamos de instituciones financieras - 12,098.00
OK 4552 Contratos de arrendamiento financiero - 15,790.00
OK 4653 Activos adquiridos en arrendamiento fin - 23,100.00
OK 4654 Propiedad, planta y equipo - -
OK 4699 Otras cuentas por pagar - 19,456.00
491 Impuesto a la renta diferido - -
OK 4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimoni - 16,500.00
OK 4931 Intereses no devengados en transaccion - -
OK 5011 Acciones - 7,941,224.58
OK 511 Acciones de inversión - 12,345.00
OK 512 Acciones de inversión en tesorería - 54,500.00
OK 521 Primas (descuento) de acciones - -
OK 5221 Aportes - 100,200.00
OK 5222 Reservas - 58,200.00
OK 562 Instrumentos financieros – Coberturas - 44,550.00
OK 5631 Ganancia - 34,000.00
OK 573 Participación en excedente de revaluac - 29,000.00
OK 5711 Propiedad de inversión - 33,200.00
OK 5712 Propiedad, planta y equipo - 22,800.00
OK 5713 Intangibles - 12,000.00
OK 581 Reinversión - 18,000.00
OK 582 Legal - 25,900.00
OK 583 Contractuales - 21,500.00
OK 584 Estatutarias - 24,000.00
OK 5911 Utilidades acumuladas - 2,089,000.00
OK 6011 Mercaderías - -
OK 60911 Transporte - -
OK 60912 Seguros - -
OK 6211 Sueldos y salarios - -
OK 6214 Gratificaciones - -
OK 6215 Vacaciones - -
OK 6221 asignación familiar - -
OK 6222 alimentación principal - -
OK 625 Atención al personal - -
OK 6271 Régimen de prestaciones de salud - -
OK 628 Retribuciones al directorio - -
OK 6291 Compensación por tiempo de servicio - -
#N/A 6294 Participación en las utilidades - -
OK 6313 Alojamiento - -
OK 6314 Alimentación - -
OK 6315 Otros gastos de viaje - -
OK 6322 Legal y tributaria - -
OK 6323 Auditoría y contable - -
OK 6361 Energía eléctrica - -
OK 6363 Agua - -
OK 6364 Teléfono - -
OK 6365 Internet - -
OK 6371 Publicidad - -
OK 6373 Relaciones públicas - -
OK 6391 Gastos bancarios - -
OK 6411 Impuesto general a las ventas y selecti - -
OK 6431 Impuesto predial - -
OK 6432 Arbitrios municipales y seguridad ciuda - -
OK 6433 Impuesto al patrimonio vehicular - -
OK 6434 Licencia de funcionamiento - -
OK 651 Seguros - -
OK 654 Licencias y derechos de vigencia - -
OK 6563 Combustibles - -
OK 659 Otros gastos de gestión - -
OK 6599 Otros gastos - -
OK 6711 Préstamos de instituciones financieras - -
OK 67312 Otras entidades - -
#N/A 676 Diferencia de cambio - -
OK 684111 edificación de ventas - -
OK 684112 edificación de administración - -
OK 684131 camión grande - -
OK 684132 camión mediano - -
OK 684133 camioneta - -
OK 684134 automovil mediano - -
OK 684135 automovil pequeña - -
OK 684141 Escritorio - -
OK 684142 Sillones - -
OK 684143 Mostradores - -
OK 684151 Computadora LENOVO - -
OK 684152 Impresora EPSON - -
OK 684153 laptops - -
OK 68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terce - -
OK 69121 Terceros - -
OK 7592 Reclamos al seguro - -
OK 754 Alquileres - -
OK 7599 Otros ingresos de gestión - -
OK 7722 Cuentas por cobrar comerciales - -
#N/A 776 Diferencia en cambio - -
OK 7943 Gastos generales - -
OK 7945 Contribuciones y cargas sociales - -
OK 7946 Depreciación, amortización, y deterioro - -
OK 7953 comisiones - -
OK 7971 Gastos financieros - -
OK 953 comisiones - -
OK 971 Gastos financieros - -
TOTALES 11,230,670.00 11,230,670.00
0.00
-
182
183
1911
2712
2765
20111
27111
29111
3022
30241
30311
31111
31211
32121
32122
33111
33211
33221
334111
334121
334131
334141
334151
335111
335121
335131
336111
336121
336131
34211
34311
3731
3731
395211
395212
395251
395252
395253
395254
395255
395261
395262
395263
395271
395272
395273
4031
4032
40111
40114
40171
40172
40173
40181
40185
40611
40615
40631
40634
4111
4114
4115
4151
417
419
4212
423
424
4312
4331
4411
4429
452
4511
4551
4552
4653
4699
4911
4931
4931
5011
511
512
5221
5222
562
5631
573
5711
5712
5713
581
582
583
584
5911
6011
60911
60912
6111
6211
6214
6215
6221
6222
6271
6291
6322
6323
6343
6361
6363
6364
6365
6371
6431
6432
6433
6434
654
656
659
67312
684111
684112
684131
684132
684133
684134
684135
684141
684142
684143
684151
684152
684153
69121
70121
7411
7599
7722
7943
7944
7945
7946
7951
7953
7954
7955
7956
7957
943
944
945
946
9462
951
953
954
955
956
957
PROBACIÓN"
221,217.31
MOVIMIENTO 1 MOVIMIENTO 2 AJUSTES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
- - - - -
10,654,575.18 9,647,820.56 97,066.67 4,325,000.00 -
- - 354,000.00 148,811.39 -
293,172.18 626,565.81 4,300,000.00 1,139,370.00 224,414.60
- - - - 50,000.00
- - - - 5,500.00
11,627,619.79 11,517,879.79 - - -
- - - - -
- 58,899.79 - - 175,961.31
8,021,286.00 7,320,012.00 25,000.00 5,000.00 -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - 97,066.67 97,066.67 -
240,638.58 219,600.36 - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - 354,000.00 354,000.00 -
- - 97,146.53 - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - 5,000.00 25,000.00 -
8,148,446.54 7,644,954.91 - - -
- - 43,200.00 43,200.00 -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - 50,000.00 -
- - - - -
- - - - 2,500.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - 58,181.82
- - - - -
- - - - 64,444.44
- - 89,000.00 112,000.00 -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- 6,200.00 - - -
- 4,400.00 - - -
- 33,333.33 - - -
- - - - -
- 38,000.00 - - -
- - - - -
- 7,211.11 21,155.56 - -
- 6,785.71 - - -
- 5,416.67 - - -
- 1,928.57 - - -
- 1,214.29 - - -
- 1,428.57 - - -
- 4,986.00 - - -
- 1,200.00 - - -
- 4,200.00 - - -
47,298.60 47,298.60 - - -
10,171.20 10,171.20 - - -
1,830,130.12 1,801,427.58 201,823.72 189,498.70 -
322,731.18 293,172.18 - - -
149,055.40 - 61,286.96 - -
3,886.32 3,713.52 35,200.00 38,400.00 -
6,993.23 7,235.97 - - -
- - - - -
- - - - -
7,802.37 7,802.37 - - -
986.72 986.72 - - -
220.00 220.00 - - -
580.00 580.00 - - -
451,773.03 451,773.03 - - -
95,473.10 95,473.10 - - -
24,562.60 24,562.60 - - -
- - - - -
42,578.47 51,094.17 - - -
56,359.80 56,359.80 - - -
- - - 254,880.00 -
9,198,251.14 9,599,451.14 578,160.00 545,115.28 -
7,199,996.56 7,906,590.00 - - -
46,419.00 46,419.00 - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - 480,000.00 480,000.00 -
- - - - -
- - - - -
- - - - 125,000.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - 105,020.00 105,020.00 -
572,842.80 572,842.80 - - 550.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - 1,622.50
- - - - -
- - - - -
- - - - 32,843.33
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
7,768,800.00 - - - -
- - 43,200.00 - -
150,000.00 - - - -
190,000.00 - - - -
- 8,108,800.00 - - 7,565,661.84
- - - 43,200.00 -
490,800.00 - - - -
95,473.10 - - - -
24,562.60 - - - -
7,380.00 - - - -
27,360.00 - - - -
- - 216,000.00 - -
47,298.60 - - - -
- - 480,000.00 - -
51,094.17 - - - -
- - - - -
- - 15,900.00 - -
- - 10,335.00 - -
- - 265.00 - -
26,867.00 - - - -
19,552.00 - - - -
4,590.00 - 5,790.00 - -
3,045.00 - - - -
2,625.00 - - - -
1,080.00 - - - -
1,440.00 - - - -
2,760.00 - - - -
- - 230,000.00 - -
- - - - 550.00
- - 38,352.16 - -
986.72 - - - -
580.00 - - - -
7,802.37 - - - -
220.00 - - - -
- - 9,496.00 - -
1,355.08 - - - -
- - 90,844.44 - -
3,433.00 - 180,000.00 - -
- - 12,000.00 - -
6,000.00 - - - 36,762.18
- - 1,320.00 - -
- - - - 125,000.00
485,460.00 - - - -
- - - - -
6,200.00 - - - -
4,400.00 - - - -
33,333.33 - - - -
38,000.00 - - - -
7,211.11 - - - -
6,785.71 - - - -
5,416.67 - - - -
1,928.57 - - - -
1,214.29 - - - -
1,428.57 - - - -
4,986.00 - - - -
1,200.00 - - - -
4,200.00 - - - -
- - 25,000.00 - -
7,605,308.38 39,646.54 - - -
- - 50,000.00 - -
49,915.08 9,711,000.00 - - -
39,646.54 - - - -
- - - 97,066.67 -
- - - 300,000.00 -
- 93,000.00 - - -
- 203,931.00 - - -
- - - - -
- 41,168.09 - 663,475.22 -
- 245,400.00 - - -
- 126,584.23 - - -
- 58,152.13 - - -
- 1,380.00 - - -
- 23,209.50 - - -
- 245,400.00 - - -
- 126,584.23 - - -
- 58,152.13 - - -
- 16,578.59 - 701,827.38 -
- 485,460.00 - - -
41,168.09 - 663,475.22 - 18,656.09
245,400.00 - - - -
126,584.23 - - - -
58,152.13 - - - -
1,380.00 - - - -
23,209.50 - - - -
245,400.00 - - - -
126,584.23 - - - -
58,152.13 - - - -
16,578.59 - 701,827.38 - 18,656.09
485,460.00 - - - 125,000.00
77,713,657.70 77,713,657.70 9,717,931.31 9,717,931.31 8,631,304.20
- - - -
SALDOS FINALES PARA EL
AJUSTES SALDOS FINALES ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA
PASIVO Y
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
PATRIMONIO
- 782,000.00 - 782,000.00 -
- - 1,221,178.72 - 1,221,178.72
- 3,205,188.61 - 3,205,188.61 -
125,550.00 4,926,100.97 - 4,926,100.97 -
- 350,000.00 - 350,000.00 -
- 296,399.00 - 296,399.00 -
- 154,240.00 - 154,240.00 -
- 30,000.00 - 30,000.00 -
- 117,061.52 - 117,061.52 -
- 751,274.00 - 751,274.00 -
- 10,000.00 - 10,000.00 -
- 20,000.00 - 20,000.00 -
- 14,000.00 - 14,000.00 -
- 12,498.00 - 12,498.00 -
- 35,000.00 - 35,000.00 -
- - - - -
- 21,038.22 - 21,038.22 -
- 5,340.00 - 5,340.00 -
- 51,920.00 - 51,920.00 -
- 5,421.00 - 5,421.00 -
- 4,233.00 - 4,233.00 -
- 5,200.00 - 5,200.00 -
- 2,700.00 - 2,700.00 -
- 4,900.00 - 4,900.00 -
- 97,146.53 - 97,146.53 -
- 2,000.00 - 2,000.00 -
- 12,000.00 - 12,000.00 -
- - 12,000.00 - 12,000.00
- - 20,000.00 - 20,000.00
36,762.18 543,429.45 - 543,429.45 -
- - - - -
- 3,200.00 - 3,200.00 -
- 21,000.00 - 21,000.00 -
- 5,489.00 - 5,489.00 -
- - 51,300.00 - 51,300.00
50,000.00 155,000.00 - 155,000.00 -
- 2,500.00 - 2,500.00 -
- 100,400.00 - 100,400.00 -
- 210,000.00 - 210,000.00 -
- 23,056.00 - 23,056.00 -
- 1,234.00 - 1,234.00 -
- 4,200.00 - 4,200.00 -
- 3,945.00 - 3,945.00 -
- 200,000.00 - 200,000.00 -
- 310,000.00 - 310,000.00 -
- 220,000.00 - 220,000.00 -
- 400,000.00 - 400,000.00 -
- 58,181.82 - 58,181.82 -
- 380,000.00 - 380,000.00 -
- 64,444.44 - 64,444.44 -
- 89,000.00 - 89,000.00 -
- 95,000.00 - 95,000.00 -
- 65,000.00 - 65,000.00 -
- 13,500.00 - 13,500.00 -
- 8,500.00 - 8,500.00 -
- 10,000.00 - 10,000.00 -
- 24,930.00 - 24,930.00 -
- 6,000.00 - 6,000.00 -
- 21,000.00 - 21,000.00 -
- 22,000.00 - 22,000.00 -
- 18,005.00 - 18,005.00 -
- - - - -
- 7,900.00 - 7,900.00 -
- - - - -
- - 18,600.00 - 18,600.00
- - 13,200.00 - 13,200.00
- - 100,000.00 - 100,000.00
4,848.48 - 4,848.48 - 4,848.48
- - 114,000.00 - 114,000.00
6,444.44 - 6,444.44 - 6,444.44
- - 988.89 - 988.89
- - 20,357.14 - 20,357.14
- - 16,250.00 - 16,250.00
- - 5,785.71 - 5,785.71
- - 3,642.86 - 3,642.86
- - 4,285.71 - 4,285.71
- - 14,958.00 - 14,958.00
- - 3,600.00 - 3,600.00
- - 12,600.00 - 12,600.00
- - 3,941.55 - 3,941.55
- - 847.60 - 847.60
- 9,027.57 - 9,027.57 -
- 29,559.00 - 29,559.00 -
- 198,142.35 - 198,142.35 -
- - 3,527.20 - 3,527.20
- - 842.74 - 842.74
- - 15,320.00 - 15,320.00
- - 10,200.00 - 10,200.00
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - 22,000.00 - 22,000.00
- - 22,322.00 - 22,322.00
- - 24,111.00 - 24,111.00
- - - - -
- - 8,515.69 - 8,515.69
- - 4,696.65 - 4,696.65
- - 297,180.00 - 297,180.00
- - 391,610.28 - 391,610.28
- - 726,593.44 - 726,593.44
- - 13,450.00 - 13,450.00
- - 12,012.00 - 12,012.00
- - 18,230.00 - 18,230.00
- - 12,311.00 - 12,311.00
- - - - -
- - 25,800.00 - 25,800.00
- - 26,700.00 - 26,700.00
349,414.60 - 258,304.60 - 258,304.60
- - 12,098.00 - 12,098.00
- - 15,790.00 - 15,790.00
- - 23,100.00 - 23,100.00
- - - - -
176,511.31 - 195,417.31 - 195,417.31
- - - - -
34,465.83 - 50,965.83 - 50,965.83
- - - - -
- - 7,941,224.58 - 7,941,224.58
- - 12,345.00 - 12,345.00
- - 54,500.00 - 54,500.00
2,500.00 - 2,500.00 - 2,500.00
- - 100,200.00 - 100,200.00
- - 58,200.00 - 58,200.00
- - 44,550.00 - 44,550.00
5,500.00 - 37,877.50 - 37,877.50
- - 29,000.00 - 29,000.00
- - 33,200.00 - 33,200.00
111,333.33 - 101,290.00 - 101,290.00
- - 12,000.00 - 12,000.00
- - 18,000.00 - 18,000.00
- - 25,900.00 - 25,900.00
- - 21,500.00 - 21,500.00
- - 24,000.00 - 24,000.00
- - 2,089,000.00 - 2,089,000.00
- 7,768,800.00 -
- 43,200.00 -
- 150,000.00 -
- 190,000.00 -
- - 543,138.16
- - 43,200.00
- 490,800.00 -
- 95,473.10 -
- 24,562.60 -
- 7,380.00 -
- 27,360.00 -
- 216,000.00 -
- 47,298.60 -
- 480,000.00 -
- 51,094.17 -
- - -
- 15,900.00 -
- 10,335.00 -
- 265.00 -
- 26,867.00 -
- 19,552.00 -
- 10,380.00 -
- 3,045.00 -
- 2,625.00 -
- 1,080.00 -
- 1,440.00 -
- 2,760.00 -
- 230,000.00 -
- 550.00 -
- 38,352.16 -
- 986.72 -
- 580.00 -
- 7,802.37 -
- 220.00 -
- 9,496.00 -
- 1,355.08 -
- 90,844.44 -
- 183,433.00 -
- 12,000.00 -
- 42,762.18 -
- 1,320.00 -
- 125,000.00 -
- 485,460.00 -
- - -
- 6,200.00 -
- 4,400.00 -
- 33,333.33 -
- 38,000.00 -
- 7,211.11 -
- 6,785.71 -
- 5,416.67 -
- 1,928.57 -
- 1,214.29 -
- 1,428.57 -
- 4,986.00 -
- 1,200.00 -
- 4,200.00 -
- 25,000.00 -
7,565,661.84 - -
- 50,000.00 -
- - 9,661,084.92
- 39,646.54 -
- - 97,066.67
- - 300,000.00
- - 93,000.00
- - 203,931.00
- - -
18,656.09 - 723,299.40
- - 245,400.00
- - 126,584.23
- - 58,152.13
- - 1,380.00
- - 23,209.50
- - 245,400.00
- - 126,584.23
- - 58,152.13
18,656.09 - 737,062.06
125,000.00 - 610,460.00
- 723,299.40 -
- 245,400.00 -
- 126,584.23 -
- 58,152.13 -
- 1,380.00 -
- 23,209.50 -
- 245,400.00 -
- 126,584.23 -
- 58,152.13 -
- 737,062.06 -
- 610,460.00 -
8,631,304.20 28,342,318.37 28,342,318.37 14,239,304.48 14,445,213.94
UAPI -205,909.47
TOTALES 14,239,304.48 14,239,304.48
0.00
SALDOS FINALES ESTADO DE SALDOS FINALES ESTADO DE
RESULTADO INTEGRAL POR RESULTADO INTEGRAL POR ADICIONALES
FUNCIÓN NATURALEZA
PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS DEBE

29,774.40
7,768,800.00
43,200.00
150,000.00
190,000.00
- 543,138.16
- 43,200.00
490,800.00
95,473.10
24,562.60
7,380.00
27,360.00
216,000.00
47,298.60
480,000.00
51,094.17
106,245.89
15,900.00
10,335.00
265.00
26,867.00
19,552.00
10,380.00
3,045.00
2,625.00
1,080.00
1,440.00
2,760.00
230,000.00
550.00
38,352.16
986.72
580.00
7,802.37
220.00
9,496.00
1,355.08
90,844.44
183,433.00
12,000.00
42,762.18
1,320.00
125,000.00
485,460.00
-
6,200.00
4,400.00
33,333.33
38,000.00
7,211.11
6,785.71
5,416.67
1,928.57
1,214.29
1,428.57
4,986.00
1,200.00
4,200.00
25,000.00
7,565,661.84 - -
50,000.00
9,661,084.92 9,661,084.92
39,646.54 - 39,646.54
97,066.67 97,066.67
300,000.00 300,000.00
93,000.00 93,000.00
203,931.00 203,931.00
- -
723,299.40 53,122.95
245,400.00
126,584.23
58,152.13
1,380.00
23,209.50
245,400.00
126,584.23
58,152.13
737,062.06 53,122.95
610,460.00
10,560,992.06 10,355,082.59 11,147,330.21 10,941,420.75 242,266.19
-205,909.47 -205,909.47
10,355,082.59 10,355,082.59 10,941,420.75 10,941,420.75 242,266.19
-0.00 -0.00
ADICIONALES
HABER
10411
10412
10411
10412
10711
11131
123
1212
123
1621
1631
1633
16611
16821
1653
1891
1892
1911
20111
20113
2524
2526
27251
30222
30241
31112
32231
3311
33211
334111
334112
334113
334114
334115
334116
33412
33511
33611
334131
334141
3731
3732
3741
39123
39131
391331
391332
391333
391334
391335
39134
391351
395252
40111
40171
40172
395261
40185
4031
4032
40611
40615
40631
40634
407
4111
360,439.19 4114
4115
413
4151
4191
4212
42122
423
424
4412
4421
4511
106,245.89
452
45431
45432
4552
4653
4654
4699
491
4911
4931
501
5011
522
5631
5712
582
5,259.55
584
5911
6434
684112
684132
7722
53,122.95 7943
53,122.95
6294 106,245.89
413 106,245.89
x/x por la participación de los trabajadores
881 335,924.34
371 29,774.40
578,190.53 491 5,259.55
40171 360,439.19
578,190.53 365,698.74 365,698.74
-
943 53,122.95
957 53,122.95
7943 53,122.95
7957 53,122.95
COMPRA EN MONEDA EXTRANJERA MERCADERIAS
Compra dólares 1,250,000.00

En cada compra descuento 5%
comp vta ultimo
día de cada mes crédito 40% contado 60% interés 1.5% mes
enero - Diciembre
compra 1,250,000.00 dólares
descuento 5% 62,500.00
Valor 1,187,500.00 dólares
Cantidad Costo unitario Valor dólares
Febrero 01 y 02 810 296.42 240,100.00

Abril 05 y 06 800 299.63 239,700.00
Junio 06 y 07 780 304.49 237,500.00
Octubre 05 y 06 760 309.49 235,212.00
Noviembre 02 y 03 775 303.21 234,988.00
1,187,500.00
1,187,500.00
FLETE Valor dólares IGV dólares Precio dólares
Febrero 256.00 46.08 302.08

Abril 300.00 54.00 354.00
Junio 346.00 62.28 408.28
Octubre 570.00 102.60 672.60
Noviembre 623.00 112.14 735.14
TOTALES 2,095.00 377.10 2,472.10
SEGURO Valor dólares IGV dólares Precio dólares
Febrero 55.00 9.90 64.90

Abril 65.00 11.70 76.70
Junio 70.00 12.60 82.60
Octubre 128.00 23.04 151.04
Noviembre 162.00 29.16 191.16
TOTALES 480.00 86.40 566.40
A CRÉDITO 40% Intereses

a crédito 1.50% 1.50%
Febrero 437,442.99 5,560.72
Abril 420,874.85 5,350.10 5,560.72
Junio 420,935.50 5,350.88 5,350.10
Octubre 412,994.64 5,249.93 5,350.88
Noviembre 424,358.25 5,394.38 5,249.93
2,116,606.23 26,906.01 21,511.63
2 VENTA EN MONEDA EXTRANJERA MERCADERIAS

DE LO ADQUIRIDO VENDER 80%
DÓLARES COMPRA 1,190,075.00
1,190,075.00 -
COBRO
contado 80%
crédito 20%
Margen de ganancia 25%
VENTA EN DÓLARE
CANTIDAD COSTO DE VENTAS MARGEN DE UTIL.
Febrero 260 77,168.96 22,885.04

Marzo 275 81,621.02 22,818.98
Abril 265 79,299.34 23,362.66
Mayo 300 89,772.84 26,099.16
Junio 270 81,738.80 24,155.20
Julio 267 80,830.59 23,869.41
Agosto 264 79,922.38 22,107.62
Septiembre 265 80,225.12 24,574.88
Octubre 270 83,338.61 24,284.39
Noviembre 316 96,807.06 28,192.94
Diciembre 310 94,968.95 22,031.05
3062 925,693.69 264,381.31
VENTA EN SOLES
VALOR
S/. 4,525,132.08
3 PÉRDIDA DE VALOR RAZONABLE
6951 S/. 50,000.00

2911 S/. 50,000.00
4 BONIFICACIONES POR VOLUMEN EN DICIEMBRE

principio
CAMPAÑA ENERO GENERALIDAD

450
DICIEMBRE Unidades C.U Costo
Soles 450 88.10 S/. 39,646.54
BUENOS CLIENTES NOVIEMBRE NO GENERALIDAD

70
DICIEMBRE Unidades C.U Costo dólares
Dólares 70 306.35 21,444.60

25,000.00
estimación genérica 50% S/. 12,500.00

estimacion individualizada 50% S/. 12,500.00
Juan 5,000.00
Pedro 4,000.00
Luisa 3,500.00
12,500.00
de los cuales de estimación individualizada 5000 es castigada
5 GASTOS RECREATIVOS
Atender a los trabajadores socialicen, recrearse dia de la madre
LIR articulo 37 inciso ll mayo
limite 0.5% de ingresos netos S/. 15,000.00
LÍMITES
40 UIT S/. 184,000.00
tratado retiro de bienes en hoja tributaria S/. 43,200.00 cuyes, consumo en hogar
6 GASTOS DE REPRESENTACIÓN
LIR Artículo 37 enciso q)

obsequio
S/. 230,000.00 cuando se compra los obsequios va ingresar, luego se va retirar para obsequiar
limite 0.5% ingresos brutos
40 UIT
7 GASTOS DEL DIRECTORIO

LIR Artículo 37 enciso m) sesiones
pagos al directorio - sesiones al mes al año
limite de dietas para pagar 6% de utilidad comercia 4 48
pago por sesiones

pago por sesión S/. 2,000.00 al mes al año
S/. 8,000.00 S/. 96,000.00
retencion S/. 7,680.00

por mes S/. 640.00
S/. 640.00
8 GASTOS DE VIAJE
LIR articulo 37 enciso r)

gastos cuando hay necesidad de viajar, los funcionarios, trabajadores
días
plana gerencial 20
plana administrativa 15
En 2021 se debe dar:

S/. 320.00 g
pero le da el doble días
S/. 640.00 por día plana gerencial 20
plana administrativa 15
pero la empresa le da
plana gerencial
S/. 800.00 por día
plana administrativa
S/. 700.00 por día
9 GASTOS CON BOLETA DE VENTA

penúltima párrafo de LIR arti. 37
Valor IGV
Compra de útiles de escritorio S/. 180,000.00 S/. 32,400.00
consumo inmediato
RUS 90% S/. 191,160.00
RÉGIMEN GENERAL 10% S/. 21,240.00 No es gasto admitido por se boleta, solo se
Límite
6% de costos y gastos
200 UIT 880,000.00
10 POLIZA DE SEGURO
De una camioneta 2,000.00 dólares
tipo de cambio 1 de enero 2022

T.C.venta 3.998
7,996.00 Valor
1,439.28 IGV
9,435.28 Precio
Camioneta
Valor 112,000.00 Póliza VIDA UTIL
Depreciación 31/12/2020 14,933.33 tasa de depreciació
Valor después de la depreci 97,066.67 Cobro de seguro de póliza
PÉRDIDA DEL ACTIVO POR VOLCADURA

31-Oct-21
tasa de depreciación 6.7% 97,066.67
depreciación hasta 31 de octubre 2021 89,000.00
6,222.22 8,066.67
11 POR LA COMPRA DE LA CAMIONETA

con lo recibido del seguro
VALOR 89,000.00
IGV 16,020.00
PRECIO 105,020.00
12 DEPRECIACIÓN DEL NUEVO ACTIVO
DEPRECIACIÓN 2 MESES NOVIEMBRE Y DICIEMBRE 2021

tasa de depreciación 6.7% 988.89
13 GASTOS VEHICULARES
LIR reglamento artículo 37 enciso w)
reglamento artículo 21 enciso r)
VEHICULOS CATEGORÍA A2,A3,A4 Y B1 418
Categoría cilindrada Ingresos netos anuales es UIT número de vehículos

A2 de 1051 a 1500 cc hasta 3200 = 13,760,000.00 1
A3 de 1501 a 2000 cc hasta 16100= 69,230,000.00 2
A4 mas de 2000 cc hasta 24200= 104,060,000.00 3
hasta 32300= 138,890,000.00 4
camioneta para mercadería no tiene límite
10412
1011
3 intereses
año 2019 y 2020 Serán deducibles los intereses provenientes de endeudamientos, cuando dicho endeud
al cierre del ejercicio anterior; los intereses que se obtengan por el exceso de endeudam
Los contribuyentes que se constituyan en el ejercicio considerarán como patrimonio net
Si en cualquier momento del ejercicio el endeudamiento excede el monto máximo deter
correspondan a dicho monto máximo de endeudamiento, de acuerdo a lo que señale e
11 Arrendamiento financiero
valor 0 3.9 0
financiado 0
opcion 0
% 3% mensual nominal
plazo 60 meses
FECHA 6/1/2020
interes (1+i)N -1
(1+i)N *i
1.03N -1
1.03N 0.03
factor 1.03p60 0.03

1.03p60 -1
5.89160310404573 0.03 0.176748093121372

5.89160310404573 -1 4.89160310404573
0 0.036132958738044 0
32 200,000.00
18
INT 0.00
IGVXDEV 0.00
37
INT 0.00
IGVXDEV 0.00
45 0.00
45 0.00
40 76996.01
PAGO 200,000.00 76,996.01
A DIC
45 0.00
45 0.00
40 0.00
1041 0.00
67 0.00
401111 0.00
18 0.00
18 0.00
18 0.00
18 0.00
37 0.00
37 0.00
meses
enero - diciembre
valor deducido
pago bimensual
IGV dólares Precio dólares T.C PUBLICADO T.C VIGENTE Valor soles
43,218.00 283,318.00 3.8840 3.8600 926,786.00

43,146.00 282,846.00 3.7016 3.7200 891,684.00
42,750.00 280,250.00 3.7300 3.7550 891,812.50
42,338.16 277,550.16 3.7016 3.7200 874,988.64
42,297.84 277,285.84 3.8457 3.8260 899,064.09
213,750.00 1,401,250.00 4,484,335.23
Valor soles IGV soles Precio soles
988.16 178.97 1,166.03

1,116.00 199.89 1,316.88
1,299.23 232.30 1,533.09
2,120.40 379.78 2,502.07
2,383.60 431.26 2,812.65
7,907.39 1,422.21 9,330.72
Valor soles IGV soles Precio soles
212.30 38.45 250.51

241.80 43.31 285.32
262.85 47.00 310.16
476.16 85.28 561.87
619.81 112.14 731.38
1,812.92 326.18 2,139.25
IVG por identificar IGV por pagar TOTAL PAGOS BIMENSUAL

1,000.93 6,561.64
963.02 2,001.86 11,873.84 6,561.64
963.16 1,926.04 11,664.14 11,873.84
944.99 1,926.31 11,545.79 11,664.14
970.99 1,889.98 11,615.31 11,545.79 se paga en enero 2022
4,843.08 7,744.19 53,260.72 41,645.41
11,615.31 POR PAGAR
TIPO DE CAMBIO APLICABLE EN EL CÁLCULO DEL

IGV
Al tratar sobre el impuesto bruto y la base imponible, es
decir, sólo para calcular el IGV y no para contabilizar la
Venta o la Compra, el numeral 17 del artículo 5° del
reglamento del IGV, señala que las operaciones en M.E se
convertirán en moneda nacional al T.C promedio ponderado
VENTA, PUBLICADO por la SBS en la fecha de nacimiento de
la obligación tributaria.
VENTA EN DÓLARES TIPO DE CAMBIO SBS
VALOR IGV PRECIO PUBLICADO VIGENTE
100,054.00 18,009.72 118,063.72 3.8840 3.8600

104,440.00 18,799.20 123,239.20 3.7934 3.7700
102,662.00 18,479.16 121,141.16 3.7016 3.7200
115,872.00 20,856.96 136,728.96 3.8457 3.8260
105,894.00 19,060.92 124,954.92 3.7300 3.7550
104,700.00 18,846.00 123,546.00 3.9970 3.9680
102,030.00 18,365.40 120,395.40 3.8840 3.8600
104,800.00 18,864.00 123,664.00 3.7934 3.7700
107,623.00 19,372.14 126,995.14 3.7016 3.7200
125,000.00 22,500.00 147,500.00 3.8457 3.8260
117,000.00 21,060.00 138,060.00 3.7300 3.7550
1,190,075.00 214,213.50 1,404,288.50
1,190,075.00 108,188.64
IGV PRECIO 29.66% 676

S/. 815,979.28 S/. 5,339,655.86 27.96% 1212
29.46% 1631
29.07% 40111
29.55% 40111
29.53% 70121
27.66% 7722
30.63% venta de la mercadería
29.14% 69121
29.12% 20111
23.20% costo de ventas
4931
7722
Devengo de intereses
1012
1212
cobro de 80%
1012
1212
1631
cobro de venta a crédito mas los in
dólares valor de venta unitario

soles valor de venta unitario
MOVIMIENTO 1
70121
40111
1212
20111
69121
1212
122
T.C Costo Soles Valor en soles
3.7550 S/. 80,524.48 7411
20111
estimación
genérica individualizada
no se identifica quien se identifica quien
debe debe, juan, etc
dia de la padre gastos en días festi
junio julio agosto setiembre
S/. 18,000.00 S/. 14,000.00 S/. 25,000.00 S/. 22,000.00 S/. 30,000.00
consumo en hogar
se va retirar para obsequiar tratado retiro de bienes en hoja tributaria
procedimientoo supongamos
utilidad contable S/. -205,909.47
gastos devengados por dietas S/. 480,000.00
S/. 274,090.53
limite de dietas para pagar 6% de utilidad co S/. 16,445.43
por 5 directores
S/. 480,000.00 Dietas
S/. 38,400.00 retención 8% anual
S/. 3,200.00 retención mensual
pendiente de pago de diciembre 3200
capacitación
realizar control
fiscalizar total gastos de viaje
plana gerencial
alimentación S/. 9,600.00
alojamiento S/. 6,240.00
según norma la empresa da mas taxi S/. 160.00
12,800.00 16,000.00 plana administrativa
9,600.00 10,500.00 alimentación S/. 6,300.00
22,400.00 26,500.00 alojamiento S/. 4,095.00
taxi S/. 105.00
Precio
S/. 212,400.00
asto admitido por se boleta, solo se admite facturas
15 años
6.7%
Cobro de seguro de póliza

compro
diferencia sobre este monto se paga impuesto a la renta
o de vehículos
camioneta para uso de directores, funcionarios tiene límite
udamientos, cuando dicho endeudamiento no exceda del resultado de aplicar el coeficiente de 3 sobre el patrimonio neto del contribuyen
tengan por el exceso de endeudamiento que resulte de la aplicación del coeficiente no serán deducibles.
considerarán como patrimonio neto su patrimonio inicial.
nto excede el monto máximo determinado en el primer párrafo de este numeral, sólo serán deducibles los intereses que proporcionalmen
ento, de acuerdo a lo que señale el Reglamento
C/P
0.00
Nº capital interes 0.00
0 0.00 0.00
1 0.00 0.00 0.00 0.00
2 0.00 0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00 0.00
4 0.00 0.00 0.00 0.00
5 0.00 0.00 0.00 0.00
6 0.00 0.00 0.00 0.00
7 0.00 0.00 0.00 0.00
8 0.00 0.00 0.00 0.00
9 0.00 0.00 0.00 0.00
10 0.00 0.00 0.00 0.00
11 0.00 0.00 0.00 0.00
12 0.00 0.00 0.00 0.00
13 0.00 0.00 0.00 0.00
14 0.00 0.00 0.00 0.00
15 0.00 0.00 0.00 0.00
16 0.00 0.00 0.00 0.00
17 0.00 0.00 0.00 0.00
18 0.00 0.00 0.00 0.00
19 0.00 0.00 0.00 0.00
20 0.00 0.00 0.00 0.00
21 0.00 0.00 0.00 0.00
22 0.00 0.00 0.00 0.00
23 0.00 0.00 0.00 0.00
24 0.00 0.00 0.00 0.00
25 0.00 0.00 0.00 0.00
26 0.00 0.00 0.00 0.00
27 0.00 0.00 0.00 0.00
28 0.00 0.00 0.00 0.00
29 0.00 0.00 0.00 0.00
30 0.00 0.00 0.00 0.00
31 0.00 0.00 0.00 0.00
32 0.00 0.00 0.00 0.00
33 0.00 0.00 0.00 0.00
34 0.00 0.00 0.00 0.00
35 0.00 0.00 0.00 0.00
36 0.00 0.00 0.00 0.00
37 0.00 0.00 0.00 0.00
38 0.00 0.00 0.00 0.00
39 0.00 0.00 0.00 0.00
40 0.00 0.00 0.00 0.00
41 0.00 0.00 0.00 0.00
42 0.00 0.00 0.00 0.00
43 0.00 0.00 0.00 0.00
44 0.00 0.00 0.00 0.00
45 0.00 0.00 0.00 0.00
46 0.00 0.00 0.00 0.00
47 0.00 0.00 0.00 0.00
48 0.00 0.00 0.00 0.00
49 0.00 0.00 0.00 0.00
50 0.00 0.00 0.00 0.00
51 0.00 0.00 0.00 0.00
52 0.00 0.00 0.00 0.00
53 0.00 0.00 0.00 0.00
54 0.00 0.00 0.00 0.00
55 0.00 0.00 0.00 0.00
56 0.00 0.00 0.00 0.00
57 0.00 0.00 0.00 0.00
58 0.00 0.00 0.00 0.00
59 0.00 0.00 0.00 0.00
60 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
OPCION 0.00
0.00 0.00
IGV soles Precio soles a contado a crédito
60% 40%
167,858.71 1,093,607.48 656,164.49 437,442.99
159,709.23 1,052,187.12 631,312.27 420,874.85
159,457.50 1,052,338.75 631,403.25 420,935.50
156,718.93 1,032,486.60 619,491.96 412,994.64
162,664.80 1,060,895.62 636,537.37 424,358.25
806,409.18 5,291,515.57 3,174,909.34 2,116,606.23
en enero 2022 Diferencia temporal
ULO DEL
onible, es
bilizar la
5° del
s en M.E se
io ponderado
nacimiento de
SOLES
COSTO DE VENTAS
MARGEN DE UTIL. VALOR IGV PRECIO
297,872.20 88,336.24 S/. 386,208.44 S/. 69,949.75 S/. 455,725.96

307,711.24 86,027.56 S/. 393,738.80 S/. 71,312.89 S/. 464,611.78
294,993.56 86,909.08 S/. 381,902.64 S/. 68,402.46 S/. 450,645.12
343,470.89 99,855.38 S/. 443,326.27 S/. 80,209.61 S/. 523,125.00
306,929.20 90,702.77 S/. 397,631.97 S/. 71,097.23 S/. 469,205.72
320,735.79 94,713.81 S/. 415,449.60 S/. 75,327.46 S/. 490,230.53
308,500.40 85,335.40 S/. 393,835.80 S/. 71,331.21 S/. 464,726.24
302,448.70 92,647.30 S/. 395,096.00 S/. 71,558.70 S/. 466,213.28
310,019.63 90,337.93 S/. 400,357.56 S/. 71,707.91 S/. 472,421.92
370,383.82 107,866.18 S/. 478,250.00 S/. 86,528.25 S/. 564,335.00
356,608.42 82,726.58 S/. 439,335.00 S/. 78,553.80 S/. 518,415.30
S/. 3,519,673.85 S/. 1,005,458.23 S/. 4,525,132.08 S/. 815,979.28 S/. 5,339,655.86
DEBE HABER S/. 5,341,111.36

S/. 1,455.50 valor unitario
S/. 5,339,655.86 S/. 1,417.21
28,276.36
S/. 815,979.28
2,443.57
S/. 4,525,132.08
S/. 25,832.79 S/. 5,369,387.72 S/. 5,369,387.72
la mercadería
S/. 3,519,673.85
S/. 3,519,673.85 S/. 5,261,259.16 106,673.06 5,367,932.22
de intereses
S/. 4,271,724.69
S/. 4,271,724.69
S/. 989,534.47
S/. 964,248.11 S/. -
S/. 25,286.36 S/. 14,150,320.73 S/. 14,150,320.73
venta a crédito mas los intereses
S/. 1,417.21
S/. 110.92
MOVIMIENTO 2
DEBE HABER DEBE
49,915.08 70121 99,204.68
8,984.71 40111 17,856.84
S/. 58,899.79 1212
39,646.54 20111 80,524.48

39,646.54 69121
S/. 58,899.79 1212 117,061.52

S/. 58,899.79 122
39,646.54 7411 80,524.48

39,646.54 20111
S/. 197,092.65 S/. 197,092.65 S/. 395,172.00

S/. -
gastos en días festivos
octubre noviembre diciembre
S/. 32,000.00 S/. 35,000.00 S/. 25,000.00
2012
611
monio neto del contribuyente
ses que proporcionalmente

IGV
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
DEBE HABER
6011 4,484,335.23
60911 7,907.39
60912 1,812.92
40111 808,157.57
4212 5,302,985.53
676 772.42
por la compra de mercadería
20111 4,494,055.54
6111 4,494,055.54
almacenamiento
4212 3,186,379.31
10412 3,186,379.31
por el pago a contado 60%
67312 48,417.64
40111 4,843.08
4212 53,260.72
por los intereses de 40% del monto por pagar
6731
3731
Intereses devengados
4212 1,733,893.39
10412 1,733,893.39
pago de los intereses -
14,770,574.49 14,770,574.49
COBRO
A CONTADO A CRÉDITO Intereses
80% 20% 1.50% 1.50% IVG por identificar
S/. 364,580.77 S/. 91,145.19 1,158.63 - 208.55

S/. 371,689.43 S/. 92,922.36 1,181.22 1,158.63 212.62
S/. 360,516.09 S/. 90,129.02 1,145.71 1,181.22 206.23
S/. 418,500.00 S/. 104,625.00 1,329.98 1,145.71 239.40
S/. 375,364.58 S/. 93,841.14 1,192.90 1,329.98 214.72
S/. 392,184.42 S/. 98,046.11 1,246.35 1,192.90 224.34
S/. 371,781.00 S/. 92,945.25 1,181.51 1,246.35 212.67
S/. 372,970.62 S/. 93,242.66 1,185.29 1,181.51 213.35
S/. 377,937.54 S/. 94,484.38 1,201.07 1,185.29 216.19
S/. 451,468.00 S/. 112,867.00 1,434.75 1,201.07 258.26
S/. 414,732.24 S/. 103,683.06 1,318.00 1,434.75 237.24
S/. 4,271,724.69 S/. 1,067,931.17 13,575.40 12,257.39 2,443.57
HABER
117,061.52
80,524.48
117,061.52
80,524.48
S/. 395,172.00
S/. -
gastos en recreos
S/. 216,000.00 S/. 216,000.00
80% individualizados platos S/. 172,800.00 servicio que recibe en el recreo (consumo)
20% cuyes para llevar a casa S/. 43,200.00 compra de bienes
#REF!
#REF!
IGV por pagar TOTAL COBROS BIMENSUAL INTERES
- 1,367.18
417.11 2,552.46 1,367.18
425.24 2,533.15 2,552.46
412.45 2,715.08 2,533.15
478.79 2,737.60 2,715.08
429.44 2,663.59 2,737.60
448.69 2,640.53 2,663.59
425.34 2,580.15 2,640.53
426.70 2,602.55 2,580.15
432.39 2,894.08 2,602.55
516.51 2,990.00 2,894.08 se cobra en enero 2022 Diferencia permanente
4,412.66 28,276.36 25,286.36
2,990.00 POR PAGAR
o (consumo)
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
(EXPRESADO EN SOLES)
ACTIVOS NOTAS 2021

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3,987,188.61
Activos Financieros 646,399.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 1,050,575.52
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 496,125.67
Inventarios(neto) 492,129.45
Activos mantenidos para la venta 29,689.00
Gastos Contratado por Anticipado 14,000.00
Activos diferidos por Impuesto a la Renta
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 6,716,107.24
ACTIVOS NO CORRIENTES
Activos Financieros 467,900.00
Inversiones Inmobiliarias 24,290.00
Activos adquiridos en arrendamiento financiero 8,145.00
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 1,625,995.02
Activos intangibles distintos de la plusvalia (neto) 40,005.00
Activo diferido por Impuestos a las Renta 7,900.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 2,174,235.02
TOTAL DE ACTIVOS 8,890,342.26
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones Financieras -
Cuentas por Pagar Comerciales 1,161,895.72
Otras Cuentas por Pagar 291,307.40
Ingresos diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados 378,825.34
Otras provisiones
Pasivos Diferidos por Impuestos a la Renta
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 1,832,028.46
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras 312,892.60
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos Diferidos por Impuestos a la Renta
Otros pasivos no financieros 50,965.83
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 363,858.43
TOTAL PASIVOS 2,195,886.90
PATRIMONIO
Capital Social 8,008,069.58
52 Capital adicional 160,900.00
56 Resultados no realizados 82,427.50
Reserva legal 89,400.00
Excedente de revaluacion 175,490.00
Utilidades acumuladas 2,089,000.00
Resultado del ejercicio -205,909.47
TOTAL PATRIMONIO 10,399,377.61
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 12,595,264.51
-3,704,922.25
ERA
1
2020
7,782,000.00
590,899.00
122,500.00
141,212.00
75,400.00
29,689.00
14,000.00
8,755,700.00
515,400.00
24,290.00
8,145.00
1,632,810.38
40,005.00
7,900.00
2,228,550.38
10,984,250.38
87,147.00
156,276.15
115,429.65
358,852.80
88,478.00
16,500.00
104,978.00
463,830.80
8,008,069.58
158,400.00
78,550.00
89,400.00
97,000.00
2,089,000.00
10,520,419.58
10,984,250.38
0.00
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCIO
Notas
Ingresos operacionales
Ventas (ingresos operacionales)
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones concedidas
Total ventas netas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones por pagar
Impuesto a la Renta
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
NTEGRALES POR FUNCION
DEL 2021
SOLES)
2,021.00
9,661,084.92
39,646.54
9,621,438.39
7,565,661.84
2,055,776.55
1,153,435.76
1,191,787.92
-289,447.13
203,931.00
610,460.00
490,066.67
-205,909.47 0.00
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR N
NOTAS
VENTAS
PRODUCCION ALMACENADA
PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
DESCUENTOS,REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
PRODUCCION DEL EJERCICIO
COMPRA DE EXISTENCIAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
COMPRA DE SUMINISTRO
VARIACION DE SUMINISTRO
VALOR AGREGADO
GASTOS DE PERSONAL
GASTO POR TRIBUTOS
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
DESCUENTOS,REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
OTROS INGRESOS
GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
OTROS GASTOS
PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
PROVISIONES DEL EJERCICIO
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
GASTOS FINANCIEROS
DEPRECIACION
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACOINES E IMPUESTOS
PARTICIPACIONES POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD DEL EJERCICIO
INTEGRALES POR NATURALEZA
DEL 2021
OLES)
2021
9,661,084.92
39,646.54
9,621,438.39
8,108,800.00
543,138.16
43,200.00
43,200.00
324,799.00
1,730,977.55
959,968.47
47,941.25
723,067.83
490,066.67
871,210.70
341,923.79
610,460.00
203,931.00
141,304.25
-205,909.47 0.00
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVOS 2021 2020

ACTIVOS CORRIENTES
10 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3,987,188.61 7,782,000.00
11 Activos Financieros 646,399.00 590,899.00
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - neto 1,052,575.52 104,500.00
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - otros - -
13 Cuentas por Cobrar Comerciales - relacionadas 30,000.00 30,000.00
19 Estimación de cuentas de cobranza dudosa -32,000.00 -12,000.00
14,16 Otras Cuentas por Cobrar (neto) 496,125.67 141,212.00
20 Inventarios(neto) 543,429.45 76,700.00
25 Suministros - -
29 Desavalorización de inventarios -51,300.00 -1,300.00
27 Activos mantenidos para la venta 29,689.00 29,689.00
18 Gastos Contratado por Anticipado 14,000.00 14,000.00
37 Activos diferidos por Impuesto a la Renta - -
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 6,716,107.24 8,755,700.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
30 Activos Financieros 467,900.00 515,400.00
31 Inversiones Inmobiliarias 24,290.00 24,290.00
32 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 8,145.00 8,145.00
33 Propiedades, Planta y Equipo (neto) 1,965,556.26 1,865,930.00
39 Depreciación y amortización acumuladas -339,561.25 -233,119.62
34 Activos intangibles distintos de la plusvalia (neto) 40,005.00 40,005.00
37 Activo diferido por Impuestos a las Renta 7,900.00 7,900.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 2,174,235.02 2,228,550.38
TOTAL DE ACTIVOS 8,890,342.26 10,984,250.38
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
45 Obligaciones Financieras - 88,478.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales 1,161,895.72 87,147.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales otros - -
40,44,46 Otras Cuentas por Pagar 291,307.40 156,276.15
41 Provisión por Beneficios a los Empleados 378,825.34 115,429.65
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 1,832,028.46 447,330.80
PASIVOS NO CORRIENTES
45 Obligaciones Financieras 312,892.60 -
45 Obligaciones Financieras otros - -
49 Pasivos Diferidos por Impuestos a la Renta 50,965.83 16,500.00
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 363,858.43 16,500.00
TOTAL PASIVOS 2,195,886.90 463,830.80
PATRIMONIO
50 Capital Social 7,941,224.58 7,941,224.58
51 Acciones en inversión 66,845.00 66,845.00
52 Capital adicional 160,900.00 158,400.00
56 Resultados no realizados 82,427.50 78,550.00
58 Reserva legal 89,400.00 89,400.00
57 Excedente de revaluacion 175,490.00 97,000.00
59 Utilidades acumuladas 2,089,000.00 2,089,000.00
Resultado del ejercicio -205,909.47 -
TOTAL PATRIMONIO 10,399,377.61 10,520,419.58
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 12,595,264.51 10,984,250.38
-3,704,922.25 0.00
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALEZA
VENTAS 9,661,084.92
DESTOS,REBAJAS Y BONIF. CONCEDIDOS (39,646.54)
PRODUCCION DEL EJERCICIO 9,621,438.39
COMPRA DE EXISTENCIAS (8,108,800.00)
VARIACION DE EXISTENCIAS 543,138.16
COMPRA DE SUMINISTROS (43,200.00)
VARIACION DE SUMINISTRO 43,200.00
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS (324,799.00)
VALOR AGREGADO 1,730,977.55

GASTOS DE PERSONAL (959,968.47)
GASTO POR TRIBUTOS (47,941.25)

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 723,067.83
DES, REBAJAS Y BONIF. OBTENIDOS
OTROS INGRESOS 490,066.67
OTROS GASTOS (871,210.70)

RESULTADO DE EXPLOTACION 341,923.79
GASTOS FINANCIEROS (610,460.00)
INGRESOS FINANCIEROS 203,931.00
DEPRECIACIÓN (141,304.25)
UAPI (205,909.47)
GASTOS POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS -
UTILIDAD NETA (205,909.47)
TOTALES
ASIENTOS EXTRACONTABLES PARA AJUSTES

REVERSIÓN DE LOS ASIENTOS DEL LIBRO DIARIO
1 30221 S/. 50,000.00
11131
2 5631 S/. 5,500.00

11132
3 4911 S/. 1,622.50

5631
4 521 S/. 2,500.00

30224
5 5712 S/. 111,333.33

3952512 S/. 4,848.48
3952522 S/. 6,444.44
334112
334122
6 4911 S/. 32,843.33

5712
7 123 5,000.00
1913
VARIACIÓN AJUSTES
DEBE HABER VARIACIÓN SÉGUN ERIN DEBE
-3,794,811.39 3,794,811.39
55,500.00 -55,500.00
948,075.52 -948,075.52 9,661,084.92
- - - 93,000.00 7 5,000.00
- - -
20,000.00 20,000.00 -25,000.00
354,913.67 -354,913.67 600,997.67
466,729.45 -466,729.45 466,729.45
-
50,000.00 50,000.00 -50,000.00
- - -
- - -
- - -
-
-
47,500.00 47,500.00 1 50,000.00
- -
- -
99,626.26 -99,626.26 -112,000.00
106,441.63 106,441.63 -95,148.70 5 11,292.93
- -
- - -
-
-
-
-
88,478.00 -88,478.00
1,074,748.72 1,074,748.72 -8,108,800.00
- - - -581,053.08
135,031.25 135,031.25 -528,491.25
263,395.69 263,395.69 -916,768.47
-
-
312,892.60 312,892.60
- - - -610,460.00
34,465.83 34,465.83 3,6 34,465.83
-
-
-
- - -
-
2,500.00 2,500.00 4 2,500.00
3,877.50 3,877.50 2 5,500.00
- - -
78,490.00 78,490.00 5 111,333.33
- - -
-205,909.47 -205,909.47 205,909.47
-1,781,488.49 1,923,433.76 3,704,922.25 0.00 220,092.10

3,704,922.25
12 9,661,084.92 ok
20 (39,646.54) ok
42 (8,108,800.00) ok
20 543,138.16 ok
42 (43,200.00) ok
25 43,200.00 ok
42 (324,249.00) ok
46 (550.00) ok
obiga. Trab (916,768.47) ok

25 (43,200.00) ok destinado a los personales los platos del cuy después de desalmac
40 (47,941.25) ok
12 93,000.00 ok
16 397,066.67 ok
20 (36,762.18) ok destrucción de mercadería
29 (50,000.00) ok Desvalorización de la mercadería
39 21,155.56 ok
33 (112,000.00) ok
42 (213,604.08) ok
44 (480,000.00)
45 (610,460.00) ok
16 203,931.00 ok
39 (116,304.25) ok
19 (25,000.00) ok estimación de cobranza dudosa 68/19
BLES PARA AJUSTES
S/. 50,000.00
S/. 5,500.00
S/. 1,622.50
S/. 2,500.00
S/. 58,181.82
S/. 64,444.44
S/. 32,843.33
S/. 5,000.00
AJUSTES SALDOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
HABER DISTRIBUCIÓN APLICACIÓN FUENTE APLICACIÓN
3,794,811.39
55,500.00 1,2 - -
8,713,009.40 8,713,009.40
88,000.00 88,000.00
- -
5,000.00 7 - -
246,083.99 246,083.99
-
- -
-
-
-
-
-
-
2,500.00 4 - -
-
-
122,626.26 5 -89,000.00 89,000.00
-0.00 0.00
-
-
-
-
-
-
-88,478.00
-7,034,051.28 7,034,051.28
-581,053.08 581,053.08
-393,460.00 393,460.00
-653,372.77 653,372.77
-
-
312,892.60
-610,460.00
- -
-
-
-
-
-
1,622.50 3 -
-
32,843.33 6 -
-
0.00
-
-
220,092.10 3,704,922.25 8,661,937.14 9,047,093.40 89,000.00
- 385,156.26
del cuy después de desalmacenar 62/25

IVIDADES DE INVERSIÓN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
FUENTE APLICACIÓN FUENTE
88,478.00
312,892.60
610,460.00
- 698,938.00 312,892.60
89,000.00 386,045.40 -89,889.14
3,794,811.39
3,704,922.25
HOJA DE TRABAJO DE EST
ESF FINAL
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2021
1011 Efectivo 782,000.00
1012 Cheque -
10411 Cuenta de Banco de Credito 3,205,188.61
10412 Cuenta Banco Continental -
11131 Costo 350,000.00
11132 Valor Razonable 296,399.00
1212 Emitidas en cartera 154,240.00
1213 En cobranza 30,000.00
122 Anticipos de clientes 117,061.52
123 Letras por cobrar 751,274.00
1312 En cartera 20,000.00
1412 Adelanto de remuneracio. 14,000.00
1413 Entregas a rendir cuenta 12,498.00
1612 Sin garantía 35,000.00
1621 Compañías aseguradoras -
1631 Intereses 21,038.22
1633 Dividendos 5,340.00
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 5,421.00
1672 Pagos a cuenta de ITAN 4,233.00
1673 IGV por acreditar en compras 5,200.00
1675 Obras por impuestos 2,700.00
1699 Otras cuentas por cobrar diversas 4,900.00
16991 IGV Crédito fiscal 97,146.53
182 Seguros 2,000.00
183 Alquileres 12,000.00
1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 12,000.00
20111 Costo 543,429.45
252 Suministros -
2712 Edificaciones 3,200.00
2765 Muebles y enseres 21,000.00
27111 Costo 5,489.00
29111 Costo 51,300.00
30221 Costo 155,000.00
30224 Valor razonable 2,500.00
30241 Costo 100,400.00
30311 Costo 210,000.00
31111 Costo 23,056.00
31211 Costo 1,234.00
32121 Costo 4,200.00
32122 Revaluación 3,945.00
33111 Costo 200,000.00
33211 Costo 310,000.00
33221 Costo 220,000.00
334111 Costo 400,000.00
334112 Revaluación 58,181.82
334121 Costo 380,000.00
334122 Revaluación 64,444.44
334131 Costo 89,000.00
334141 Costo 95,000.00
334151 Costo 65,000.00
335111 Costo 13,500.00
335121 Costo 8,500.00
335131 Costo 10,000.00
336111 Costo 24,930.00
336121 Costo 6,000.00
336131 Costo 21,000.00
34211 Costo 22,000.00
34311 Costo 18,005.00
371 Impuesto a la renta diferido -
3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio 7,900.00
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros -
395211 edificación de ventas 18,600.00
395212 edificación de administración 13,200.00
395251 camión grande 100,000.00
3952512 Revaluación 4,848.48
395252 camión mediano 114,000.00
3952522 Revaluación 6,444.44
395253 camioneta 988.89
395254 automovil mediano 20,357.14
395255 automovil pequeña 16,250.00
395261 Escritorio 5,785.71
395262 Sillones 3,642.86
395263 Mostradores 4,285.71
395271 Computadoras LENOVO 14,958.00
395272 Impresora EPSON 3,600.00
395273 Laptops HP 12,600.00
4031 ESSALUD 3,941.55
4032 ONP 847.60
40111 IGV – Cuenta propia -9,027.57
40114 IGV – Régimen de retenciones -29,559.00
40171 Renta de tercera categoría -198,142.35
40172 Renta de cuarta categoría 3,527.20
40173 Renta de quinta categoría 842.74
40181 Impuesto a las transacciones financieras 15,320.00
40185 Impuesto a los dividendos 10,200.00
40611 Impuesto al patrimonio vehicular -
40615 Impuesto predial -
40631 Licencia de apertura de establecimientos -
40634 Servicios públicos o arbitrios -
4111 Sueldos y salarios por pagar 22,000.00
4114 Gratificaciones por pagar 22,322.00
4115 Vacaciones por pagar 24,111.00
413 Participaciones de los trabajadores por pagar -
4151 413+B108+C107:D107+C107 8,515.69
417 Administradoras de fondos de pensiones 4,696.65
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar 297,180.00
4212 Emitidas 391,610.28
423 Letras por pagar 726,593.44
424 Honorarios por pagar 13,450.00
4312 Emitidas 12,012.00
4331 Letras por pagar 18,230.00
4411 Préstamos 12,311.00
4421 Dietas -
4429 Otras cuentas por pagar 25,800.00
452 Contratos de arrendamiento financiero 26,700.00
4511 Instituciones financieras 258,304.60
4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 12,098.00
4552 Contratos de arrendamiento financiero 15,790.00
4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 23,100.00
4654 Propiedad, planta y equipo -
4699 Otras cuentas por pagar 195,417.31
491 Impuesto a la renta diferido -
4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio 50,965.83
4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros -
5011 Acciones 7,941,224.58
511 Acciones de inversión 12,345.00
512 Acciones de inversión en tesorería 54,500.00
521 Primas (descuento) de acciones 2,500.00
5221 Aportes 100,200.00
5222 Reservas 58,200.00
562 Instrumentos financieros – Coberturas 44,550.00
5631 Ganancia 37,877.50
573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en ent 29,000.00
5711 Propiedad de inversión 33,200.00
5713 Intangibles 12,000.00
581 Reinversión 18,000.00
582 Legal 25,900.00
583 Contractuales 21,500.00
584 Estatutarias 24,000.00
5911 Utilidades acumuladas 2,089,000.00
891 Utilidad -205,909.47
6011
6032
60911
60912
6111
6132
6211
6214
6215
6221
6222
625
6271
628
6291
6294
6313
6314
6315
6322
6323
6343
6361
6363
6364
6365
6371
6373
6391
6411
6431
6432
6433
6434
651
654
65523
656
6563
659
6599
6711
67312
676
684111
684112
684131
684132
684133
684134
684135
684141
684142
684143
684151
684152
684153
68711
69121
6951
70121
7411
7592
754
7599
7722
776
891
ASIENTOS EXTRACONTABLES
0
0
HOJA DE TRABAJO DE ESTADO FLUJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
MÉTODO DIRECTO (ERN)
AL 31 DE DICIEMBRE 2021
ESF FINAL Variaciones Ajustes y Eliminaciones

2020 DEBE HABER Debe ref Haber ref
782,000.00 -
2,000,000.00 -2,000,000.00
3,000,000.00 205,188.61
2,000,000.00 2,000,000.00
300,000.00 50,000.00 - -
290,899.00 5,500.00 - -
44,500.00 109,740.00 - -
30,000.00 - - -
- 117,061.52 - -
30,000.00 721,274.00 - -
10,000.00 - - -
20,000.00 - - -
14,000.00 - - -
12,498.00 - - -
35,000.00 - - -
- - - -
- 21,038.22 - -
5,340.00 - - -
51,920.00 - - -
5,421.00 - - -
4,233.00 - - -
5,200.00 - - -
2,700.00 - - -
4,900.00 - - -
- 97,146.53 - -
2,000.00 - - -
12,000.00 - - -
12,000.00 - -
- 20,000.00 - -
76,700.00 466,729.45 - -
- - - -
3,200.00 - - -
21,000.00 - - -
5,489.00 - - -
1,300.00 50,000.00 - -
205,000.00 50,000.00 - -
- 2,500.00 - -
100,400.00 - - -
210,000.00 - - -
23,056.00 - - -
1,234.00 - - -
4,200.00 - - -
3,945.00 - - -
200,000.00 - - -
310,000.00 - - -
220,000.00 - - -
400,000.00 - - -
- 58,181.82 - -
380,000.00 - - -
- 64,444.44 - -
112,000.00 23,000.00 - -
95,000.00 - - -
65,000.00 - - -
13,500.00 - - -
8,500.00 - - -
10,000.00 - - -
24,930.00 - - -
6,000.00 - - -
21,000.00 - - -
22,000.00 - - -
18,005.00 - - -
- - - -
7,900.00 - - -
- - - -
12,400.00 6,200.00 - -
8,800.00 4,400.00 - -
66,666.67 33,333.33 - -
- 4,848.48 - -
76,000.00 38,000.00 - -
- 6,444.44 - -
14,933.33 13,944.44 - -
13,571.43 6,785.71 - -
10,833.33 5,416.67 - -
3,857.14 1,928.57 - -
2,428.57 1,214.29 - -
2,857.14 1,428.57 - -
9,972.00 4,986.00 - -
2,400.00 1,200.00 - -
8,400.00 4,200.00 - -
3,941.55 0.00 - -
847.60 0.00 - -
32,000.00 41,027.57 - -
- 29,559.00 - -
12,200.00 210,342.35 - -
500.00 3,027.20 - -
600.00 242.74 - -
15,320.00 - - -
10,200.00 - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
22,000.00 - - -
22,322.00 - - -
24,111.00 - - -
- - - -
- 8,515.69 - -
4,696.65 - - -
42,300.00 254,880.00 - -
23,455.00 368,155.28 - -
20,000.00 706,593.44 - -
13,450.00 - - -
12,012.00 - - -
18,230.00 - - -
12,311.00 - - -
- - - -
25,800.00 - - -
26,700.00 - - -
33,890.00 224,414.60 - -
12,098.00 - - -
15,790.00 - - -
23,100.00 - - -
- - - -
19,456.00 175,961.31 - -
- - - -
16,500.00 34,465.83 - -
- - - -
7,941,224.58 - - -
12,345.00 - - -
54,500.00 - - -
- 2,500.00 - -
100,200.00 - - -
58,200.00 - - -
44,550.00 - - -
34,000.00 3,877.50 - -
29,000.00 - - -
33,200.00 - - -
22,800.00 78,490.00 - -
12,000.00 - - -
18,000.00 - - -
25,900.00 - - -
21,500.00 - - -
24,000.00 - - -
2,089,000.00 - - -
-205,909.47 -205,909.47
213,677.95 3,918,600.20
3,704,922.25
Mercaderías - -
Suministros - -
Transporte - -
Seguros - -
Mercaderías - -
Suministros - -
Sueldos y salarios - -
Gratificaciones - -
Vacaciones - -
asignación familiar - -
alimentación principal - -
Atención al personal - -
Régimen de prestaciones de salud - -
Retribuciones al directorio - -
Compensación por tiempo de servicio - -
Participación en las utilidades - -
Alojamiento - -
Alimentación - -
Otros gastos de viaje - -
Legal y tributaria - -
Auditoría y contable - -
Propiedad, planta y equipo - -
Energía eléctrica - -
Agua - -
Teléfono - -
Internet - -
Publicidad - -
Relaciones públicas - -
Gastos bancarios - -
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo - -
Impuesto predial - -
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana - -
Impuesto al patrimonio vehicular - -
Licencia de funcionamiento - -
Seguros - -
Licencias y derechos de vigencia - -
Propiedad, planta y equipo - -
Suministros - -
Combustibles - -
Otros gastos de gestión - -
Otros gastos - -
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades - -
Otras entidades - -
Diferencia de cambio - -
edificación de ventas - -
edificación de administración - -
camión grande - -
camión mediano - -
camioneta - -
automovil mediano - -
automovil pequeña - -
Escritorio - -
Sillones - -
Mostradores - -
Computadora LENOVO - -
Impresora EPSON - -
laptops - -
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros - -
Terceros - -
Mercaderías - -
Terceros - -
Terceros - -
Reclamos al seguro - -
Alquileres - -
Otros ingresos de gestión - -
Cuentas por cobrar comerciales - -
Diferencia en cambio - -
Utilidad -205,909.47
-205,909.47 -205,909.47
-
NTOS EXTRACONTABLES
0 - -
0 - 50,000.00
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
- -
0 - -
0 - -
- -
#NAME? #NAME? #NAME?
#NAME? #NAME? #NAME?
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0 - -
0 - -
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0 - -
0 - -
- -
0 - -
0 - -
- -
0 - -
0 - -
0 - -
- -
0 - -
0 - -
- -
0 - -
0 - -
- -
0 - -
0 - -
- -
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
0 - -
- -
0 - -
0 - -
- -
0 - -
0 - -
0 - -
- -
0 - -
0 - -
0 - -
- -
0 - -
0 - -
0 - -
- -
0 - -
0 - -
- -
0 - -
0 - -
0 - -
- -
0 - -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
#NAME? #NAME?
#NAME?
Flujo de Efectivo Clasificación ACTIVIDAD DE OPERACIÓN ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
Debe Haber APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN
50,000.00 - OPERACIÓN
- -
- - OPERACIÓN
- -
- - OPERACIÓN
- - OPERACIÓN
- -
- -
- -
- -
- - OPERACIÓN
- - OPERACIÓN
- -
- -
- -
- -
- -
- - OPERACIÓN
- 20,000.00 OPERACIÓN
- - OPERACIÓN
- -
- - OPERACIÓN
- - OPERACIÓN
- 50,000.00
- -
- -
- -
- - OPERACIÓN
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - OPERACIÓN
- -
- - OPERACIÓN
- - OPERACIÓN
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- - OPERACIÓN
- 6,200.00
- 4,400.00
- 33,333.33
- 38,000.00
- 6,444.44
- 6,785.71
- 5,416.67
- 1,928.57
- 1,428.57
- 4,986.00
- 1,200.00
- 4,200.00
0.00 - OPERACIÓN
0.00 - OPERACIÓN
- 242.74 OPERACIÓN
- -
- -
- - OPERACIÓN
- - OPERACIÓN
- - OPERACIÓN
- - OPERACIÓN
- - OPERACIÓN
- - OPERACIÓN
- - OPERACIÓN
- -
- - OPERACIÓN
- 254,880.00
- - OPERACIÓN
- -
- - OPERACIÓN
- -
- - OPERACIÓN
- -
- -
- 224,414.60 FINANCIAMIENTO
- - FINANCIAMIENTO
- -
- -
- - INVERSIÓN
- 175,961.31
- -
- 34,465.83
- -
- -
- -
- -
- 2,500.00
- -
- -
- -
- 3,877.50
- -
- -
- 78,490.00
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 3,704,922.25
3,704,922.25 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
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- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
205,909.47 -
5,919,321.06 5,829,431.92 - - -
-89,889.14 -
5,829,431.92 5,829,431.92 - - -
-3,794,811.39
-
-
CTIVIDAD DE INVERSIÓN ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
cobro de cuentas comerciales
Pago de remuneraciones
Pago de cuentas por pagar
pago de recibo de honorarios
DISMINUCIÓN DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE
DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIV. DE OP.
pago de la compra del activo fijo

DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIV. DE INVERSIÓN
pago del capital del préstamo a la ent. Finan

DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACT. DE FINANC.
FLUJO DE EFECTIVO
Saldo inicial de caja:
- - -
-
- - -
DO DE FLUJO DE EFECTIVO
ACIÓN
ciales 0.00
0.00
gar 0.00
rarios 0.00
TIVO Y EQUIVALENTE 0.00
NTE DE ACTIV. DE OP.
ctivo fijo #REF!

TIVO Y EQUIVALENTE #REF!
NTE DE ACTIV. DE INVERSIÓN
tamo a la ent. Finan 0.00

TIVO Y EQUIVALENTE
NTE DE ACT. DE FINANC.
#REF!
782,000.00
FLUJO - 300.00
SALDO INIC 500.00
SALDO FINAL 200.00

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL 2020

Fondos retenidos por mandato de la autoridad

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo

Guía de Remisión - Transportista

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

TOTAL ACTVO CORRIENTE

NCY JEALS S.A.C

L PASIVO CORRIENTE 358,852.80

compras 7,768,800.00 647,400.00

MES ENERGIA ELECTRICA INTERNET

ASIENTO CONTABLES COMPRAS

OMINACION SOCIAL: FANCY JEALS S.A.C

IGV PRECIO DE POLÌTICA DE PAGO

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

ASIENTOS CONTABLES DE LOS GASTOS DESTINOS

6361 3,045.00 943 1,522.50

MES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

ENERO 7,600 80.36 610,737.58

ASIENTOS CONTABLES DE VENTAS

DOS Y NOMBRES, RAZON SOCIAL O DENOMINACION SOCIAL: FANCY JEALS S.A.C

M. UTILIDAD BASE IGV

POLITICA DE COBRO PENDIENTE DE COBRO

retenciones por aplicar impuesto adelantado

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

1/1/2021 33 2,300.00 76,700.00

ENERO 9000 72.14 649,221.71 9,033 80.36 725,921.71

ENERO 7,600 80.36 610,737.58 1,433 80.36 115,184.13

FEBRERO 7900 82.38 650,787.35 9,333 82.07 765,971.48

FEBRERO 7,500 82.07 615,511.84 1,833 82.07 150,459.64

MARZO 7880 83.98 661,746.88 9,713 83.62 812,206.53

MARZO 7,500 83.62 627,131.76 2,213 83.62 185,074.76

ABRIL 7890 84.00 662,790.65 10,103 83.92 847,865.41

ABRIL 7,300 83.92 612,610.55 2,803 83.92 235,254.86

MAYO 7892 84.78 669,053.24 10,695 84.55 904,308.10

MAYO 7,320 84.55 618,917.25 3,375 84.55 285,390.85

JUNIO 7894 84.89 670,097.00 11,269 84.79 955,487.85

JUNIO 7,500 84.79 635,898.28 3,769 84.79 319,589.57

JULIO 7895 85.27 673,228.30 11,664 85.12 992,817.87

JULIO 7,400 85.12 629,855.38 4,264 85.12 362,962.49

AGOSTO 7894 85.81 677,403.36 12,158 85.57 1,040,365.85

AGOSTO 7,600 85.57 650,317.01 4,558 85.57 390,048.83

SETIEMBRE 7895 86.07 679,490.89 12,453 85.88 1,069,539.72

SETIEMBRE 7,400 85.88 635,539.46 5,053 85.88 434,000.26

OCTUBRE 7,432 86.85 645,454.46 5,521 86.85 479,518.11

NOVIEMBRE 8050 87.65 705,585.01 13,571 87.32 1,185,103.11

NOVIEMBRE 7,432 87.32 648,991.27 6,139 87.32 536,111.84

DICIEMBRE 8100 88.69 718,423.31 14,239 88.10 1,254,535.15