Scribd Logo
Upload

Welcome to Scribd!

  • Draft Review MPUI 2023

    Uploaded by

    fikrifaf91
    2 views12 pages
    semoga sukses yah

    Copyright

    © © All Rights Reserved

    Available Formats

    PDF or read online from Scribd

    Did you find this document useful?

    Is this content inappropriate?

    Report this Document
    semoga sukses yah

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as PDF or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    2 views12 pages

    Draft Review MPUI 2023

    Uploaded by

    fikrifaf91
    semoga sukses yah

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Download as PDF or read online from Scribd
    Flag for inappropriate content
    of 12
    REKSA DANA MAJORIS PASAR UANG INDONESIA Laporan Posisi Keuangan Per 31 Desember 2023 dan (Dengan Angka Perbandingan Per 31 Desember 2022) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan ASET 8 Portofolio ora ya Perolehan Sebesar Rp, $5-268801983~dan Rp. 15.166.005.600, ‘untuk tahun 2023 dan 2022) fek Utang 202:4 Deposito Berjangka 20.2:4 Jumlah Portofolio Efek Kas Piutang Bunga Piutang Penjualan Unit Penyertaan JUMLAH ASET LIABILITAS Beban Akrual 20:8 Uang Muka Diterima Atas Pemesanan Unit Penyertaan 209 Utang Lain-lain JUMLAH LIABILITAS NILAI ASET BERSIH, Jumlah Kenaikan (Penurunan) Nilai Aset Bersih ‘Transaksi Dengan Pemegang Unit Penyertaan JUMLAH NILAI ASET BERSIH JUMLAH UNIT PENYERTAAN YANG BEREDAR 10 NILAL ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN 2b 2023 2022 52.102.032.148 ¥—_12.566,005.600 33.008.745,205 “ ——_-2.600,000,000 85.110.777.355, 15,166,005,600 883.704.769 ¥ 517.514.144 780.138.3907 108.404.560 1.923.096 1.131.347 E.G __ 15. 793.055.651_ 61.7902" 32.175.630 673.442.503 170.070 3.806.494 144.879 739.039.21 32.490.579 . 5.694.958.917 4.103.997.812 80.356.545.471 11.656.567.260 86.051.504.387 715.760.565.072 59,947.049,6060Y _11.484.220,0000 1.435,4585~ 1,372,3700 Lihat catatan aias laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan REKSA DANA MAJORIS PASAR UANG INDONESIA, Laporan Laba Rugi Dan Penghasi in Komprehensif Lain Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022) Wisajil an dalam Rupiah, kecuali dinyatal PENDAPATAN Pendapatan Investasi Pendapatan Bunga Keuntungan (Kerugian) Investasi Yang Telah Direalisasi Keuntungan (Kerugian) Investasi Yang Belum Direalisasi Pendapatan Lainnya JUMLAH PENDAPATAN BEBAN Beban Investasi Beban Pengelolaan Investasi Beban Kustodian Beban Lain-lain Beban Lainnya Ju LAH BEBAN LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK Beban Pajak Penghasilan LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN Penghasilan Komprehensif Lain Yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Yang akan direklasifikasi ke laba rugi PENGHASILAN KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN Catatan 2elL 2012 20:13 Delt 26515 2617 20:18 29:19 2023 2022 2.308.949.130 1.805.383.762 (131,850,000) ¥ (257.390.000) (43.164.652) (75.679.310) 2.272.856 2.419.362 2.156.207.3347 1.494,733.814 193.617.427 ¥ 171,396.486 46.468.184 7 38.400.577 320.706.0484 246,333.78 4.454.571 Y 4.483.872 365246.298 90 460.614.7183 1.590.961.1084 1.034.119.101 1,590.961.1 1.034.119.101 1.590.961.1984 1.034.119.101 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan kewangan secara keseluruhan REKSA DANA MAJORIS PASAR UANG INDONESIA Laporan Perubahan Aset Bersih Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun Yang (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Saldo Per 31 Desember 2021 Perubahan Aset Bersih pada Tahun 2022 Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022) Transaksi Dengan Jumlah Kenaikan Pemegang (enurunan) Jumlah Nitai Unit Penyertaan Nilai Aset Bersih Aset Bersih 9.840.780.906 3.069.878.711 12.910.659.617 - 1.034.119.101 1.034.119.101 Penghasilan Komprehensif Tahun Berjalan Penjualan Unit Penyertaan Pembelian Kembali Unit Penyertaan Saldo Per 31 Desember 2022 Perubahian Aset Bersih pada Tahun 2023 Penghasilan Komprehensif Tahun Berjalan Penjualan Unit Penyertaan Pembelian Kembali Unit Penyertaan Saldo Per 31 Desember 2023 61.404,594,555 (59.588.808.201) 61.404.594.555 (59.588.808.201) 1.656507 E103 997.812 15.760.565.072 : 1.590.961.1094 1.590.961 of 117.548.092.173 ¥ = 117.548.092.173 ¥ (48.848.113.962) % - (48.848.113,962) / 80.356545.4717 5.694.958.91 ao 36.051.504.387/ Lift catatan ates laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan REKSA DANA MAJORIS PASAR UANG INDONESIA Laporan Arus Kas Untuk Tahun yang Beral (Dengan Angka Perban ir pada Tanggal 31 Desember 2023 gan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022) @isajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatal ) 2023 2022 Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Penerimaan Bunga 1.637.215.293 v_ 1.236.460.9351 Penerimaan Lainnya 2.272.856 Y, 2.419.362, Pembayaran Biaya Operasi (546.761.763) ¥ (459.416.666) Jumlah Kenaikan (Penurunan) Kas Bersih Dari Aktivitas Operasi 1.112.726.3386 799,463.687 Aus Kas Dari Aktivitas Investasi Penjualan (Pembelian) Portofolio Efek, Bersih (70.119.786.405) (2.330,385.512) Jumiah Kenaikan (Penurunan) Kas Bersih Dari Aktivitas Investasi (70.119.786.405) (2330385512) Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Penjualen Unit Penyertaan 118.221.368.606 Y —_61.404.594.555 Pembelian Kembali Unit Penyertaan (48.848.113.962)4 —_(59.588.808.201) Jumlah Kenaikan (Penurunan) Kas Bersih Dari Aktivitas Pendanaan CST3.250.6447 1.815.786.3854 Kenaikan (Penurunan) Kas 366.190.6257 284.864.489 Kas Awal Tahun SITSI4IY 232.649.655 Kas Akhir Tahun 883.704.7697 SI7S14 144 Lihat catatan atas laporan keuangan yang merypakan bagian yang tidak terpisahkan dari taporan kewangan secara keseluruhan REKSA DANA MAJORIS PASAR UANG INDONESIA Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 dan Angka Perbandingan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022) in dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2 Ikhtisar Kebijakan Akuntansi-lanjuten ‘ Pajak Penghasilan ‘Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihtung berdasarkan tari pajak yang berlaku, ‘Pscubahan Tarif Pajak Badan Pada tanggal 31 Maret 2020, sebagai bagian dari stimulus ekonomi untuk perlindungan dampak Covid-19, pemerintah Republik Indonesia ‘mengumumkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-undang (“Perpu”) No, 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Slabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 (Covid-19) dawatau Dalam Rangka Menghadapi ‘Anearan Yang Membshayakan Perekonomian Nasional daw/atau Stabilitas Sistem Kevangan, Perpu No.1 Tahun 2020 mengatu,antara lain, penurunantarf pjak badan sebagai berikut: + Untuk tahun pajak 2020 dan 2021: dari 25% menjadi 22%; + Mulai tahun pajak 2022: dari 22% menjadi 20%: + Perusahaan Terbuka dalam negeri yang memenuhi kriteria tambahan tertentu dapat memperoleh tarif pajak sebesar 39% lebih rendah sari taf pajak yang disebutkan dias. Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 7 tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan Pasal 17(b) wafib Pajak ‘badan hukum dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022. Sebagai konsekuensiny ‘oI tahun 2020 yang mengatur tentang tari PPh badan sebesar 20% per tahun pajak 2022 pun dicabut dan dinyatakan tidak berlaku, Pada tanggal 30 Agustus 2021, Pemerintah mengeluarkan PP No,91/2021 tentang Perubahan alas Peraturan Pemerintah No.16/2009 tentang. PPajak Penghasilan atas Penghasilan berupa bunga dawvatau diskonto dari obligsi yang diterima dan/aau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya CObyek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembelian Kembali (pelunasan) unit penyertaan dan pembagian laba (pembagian wang tunai) yang dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang unit penyertaan bukan merupakan ‘obyek pajak penghasitan, Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajak final dan/atay bukan merupakan obyek pajak penghasilan, sehingga Reksa Dana tidak mengalcuiaset dan Habiltas pajak tangguhan dari perbedaan temporer jumah tercaat aset dan liabilitas menurat laporan kevangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liailitas yang berhubungan dengan penghasilan tersebut 2h, Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan kewangan sesuai Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan Mangjer Investasi membuattaksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah asct dan liablitas, serta pengungkapan aset dan libilits kontinjens! pada tangeal laporan posisi ‘kewangan dan jumiah pendapatan dan beban selama periade pelaporan. Reslisasi dapat berbeda dengan taksiran tersebut REKSA DANA MAJORIS PASAR UANG INDONESIA CCatatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 dan (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022) (Disajikan dalam Rupiah, keewali dinyatakan lain) 3. Instrumen Keuangan 4, Klasifikasi Aset as Keuangan Rincian ikhtisar kebijakan akuntansi dan metode yang diterapkan (termasuk keiteria untuk pengskuan, dasar pengukuran, dan dasar ppengekuan pendapatan dan behan) untuk setiap klasiikasiaset dan liabilitas Keuangan diungkapkan dalam Catatan 2 Klasifikasiaset keuangan pada tanggal - tanggal 31 Desernber 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut 2023 Pada Nilai Wajar Melalui Laporan Laba Rugi SST waags a Pada Nilai Wajar __ Diamortisasi Jumiah Kas: - - 883,704, 769% 883.704.769 Portofolio Efek = 52.102.032.1484 — 33.008.745.2054 985.110.777.353 ¥ Plotang Bunga : : 780138397 V 7800138397 ¥ mh ; rate aeaustiee eames Tada ial Wajar Nea Capone abe Ra Klompok Diperdagangieas Pag Wajar iamort Sumi kas i sista _si7st4aae Pore ek { secoossie —astoontoon —asiecoussoo Pian Dee a oo Mgewoeseo Tosantsen Sum sR a Klasitikasiiabilitas keuangan pada tanggal-tanggal 31 Desembet 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut 2023 Liabilitas Yang Diukur Pada Biaya Perolehan Yang Samia Beban Aknual 179020" 6179023 ‘Vang Maka Diterima AtsPemssinn Unit Penertaan onansad 67343 < ‘Utang Lain - lain, 3,806,494 3.806.494 Jumlat 739.039.2394 J 739.039.2389 REKSA DANA MAJORIS PASAR UANG INDONESIA Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 dan (Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2022) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. Instrumen Kewangan ~lanjutan a, Klasifikasi Aset dan Liabi Keuangan -lanjutan 2022 Liabilitas Yang Diukur Pada Biaya Perolehan Yang Diamortisasi Sumlab Beban Akruat 3.175.630 32.175.630 Uang Muka Diterima Atas Pemesanan Unit Penyertaan 170.070 170.070 Utang Lain 14879 144.879 Jumiah 32.490.579 3.490.579 b, Manajemen Dana Kelolnan RReksa Dana mengelola dana Kelolaan dityjukan untuk memastikan kemampuan Reksa Dana melanjutkan usaha secara berkelanjutan, ‘mendukung pengembangan aktvitas investasi Reksa Dana dan memaksimumkan imbl hasil kepada pemegang unit penyertan, ‘Untuk memelihara atau mencapai struktur dana kefolaan yang optimal, Reksa Dana dapat menyesuaikan pembayaran distrbust keuntungan kepada pemegang unit penyertaan, penerbitan unit penyertaan baru, atau membeli Kembali unit penyertaan yang beredar atau menjual asct untuk membayar pembelian kembali unit penyertaan yang beredar Reksa Dana juga diwajibkan untuk memelihara persyaratan minimum dana kelolaan seperti yang disebutkan dalam Peraturan No. 23/POSK,04/3016 yang antara lain menentukan, Manajer Investasi walib membubarkan Reksa Dana yang dikelolanya apabila total nial aktiva bersih Reksa Dana kurang dari Rp. 10,000,000,000.-(sepuluh miliar rupiah)selama 120 hari bursa berturut-turt Untuk mengatasirisiko ini, Manajer Investai terus mengevaluasi tingkat kebutuhan dana kelolaan berdasarkan peraturan dan memantay perkemiangan peraturan tentang dana kelolaan yang disyaratkan dan mempersiapkan peningkatan batas minimum yang, diperlukan sesuai Peraturan yang mungkin trjadi dari waktu ke waktu i masa dacang, Reksa Dana telah memenuhi persyaratan batas minimum dana Kelolaan pada tangeal 31 Desemiber 2023 dan 2022. ‘¢ Manajemen Risiko Manajer Investasi telah mendokumentasikan Kebijakan manajemen risiko keuangan Reksa Dana. Kebljakan yang ditetapkan merupakan sirategi bisnis secara menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. Keseluruhan strategi mangjemen risiko Reksa Dana ditujukan untuk meminimalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap kinerja keuangan Reksa Dana, Reksa Dana beroperasi di dalam negeri dan menghadspi berbagal risk, harga pasar suku bunga atas nila wajar, kredit dan ikuiditas col. Risiko Harga Pasar Risiko harga adalah risiko fluktuasi nila instrumen Keuangan sebagai akibat perubahan harga pasar yang timbul dari investasi yang

    You might also like