PT.

Keren merupakan perusahaan industri sepatu yang terdaftar sebagai wajib pajk dan yang telah dikukuhkan sebagai PKP pada KPP Pratama Surabaya Rungkut. Perusahaan beralamat di Jl. Rungkut Industri 13 Surabaya, Telp 031-8400111. NPWP Perusahaan 01.123.456.7.601.000. Pengukuhan Tanggal 1 FEB 2 feb traransaksi Diterima pembayaran dari PT KECE uang senilai Rp 350.000.000 atas penyerahan sepatu secara kredit 2 bulan yang lalu Diserahkan sejumlah sepatu kepada PT. DAHLIA secara konsinyasi senilai Rp. 150.000.000 disaat yang sama, PT.DAHLIA melakukan pembayaran senilai Rp. 44.000.000 (Termasuk PPN) atas barang yang diterima secara konsinyasi pada tanggal 10 januari 2011 Dibayar uang langganan telepon sebesar Rp 4.400.000 (termasuk PPN) dari TELKOM atas pembayaran tersebut diterima bukti pembayaran yang diisi tidak lengkap Diekspor ke Jepang (PT KUSUKA) dengan menggunakan L/C dengan nilai Ekspor sebesar Rp. 700.000.000 Dikeluarkan dari pelabuhan tanjung perak sejumlah bahan baku pembuatan sepatu dari Itali dengan harga barang yang diimpor setelah di kurskan sebesar Rp. 225.000.000 dan Bea Masuk atas barang tersebut 20%. PPN terutang dinayar melalui Bank Syariah Mandiri tanggal 9 Februaru 2011. Dikeluarkan dari Pelabuhan tanjung perak, mesin produksi yang diimpor dari jepang, dengan nilai impor Rp. 600.000.000 atas impor ini mendapat fasilitas PPN sesuai dengan PP No 12 tahun 2001 sebagaimana telah diubah terakhir dengan PP No 31 tahun 2007 Diterima pembayaran dari PT. LARIS atas penyerahan barang pada tanggal 6 Januari 2011 sebesar Rp. 70.000.000 dan pada tanggal 3 Desember 2010 sebesar Rp. 65.000.000 Diterima dari PT. Berlian Utama satu unit mobil truck dengan harga jual Rp. 200.000.000 yang akan digunakan untuk sarana distribusi. Pembayaran dilakukan dengan uang muka senilai Rp. 50.000.000 sisanya dibayar pada tanggal 17 Maret 2011 Mengirim tagihan dan faktur pajak pada PEMDA SIDOARJO sejumlah Rp 220.000.000 (Termasuk PPN). Atas penyerahan sejumlah barang pada tanggal 28 Januari 2011 Dibayar secara tunai kepada PT. INTI PERDANA atas jasa perbaikan sejumlah truck termasuk harga penggantian spare part Rp. 4.500.000 dan jasa perbaikan sedan direksi pemasaran sebesar 2.300.000 Diterima pembayaran dari PT. KENCANA atas peenyerahan sebuah generator listrik senilai Rp. 75.000.000 dan sebuah mobil sedan accord senilai Rp. 90.000.000. generator tersebut diimpor dari Korea pada tahun 2005, sedangkan mobil sedan Accord dibeli dari dealer Honda pada tahun 2006 Diterima pembayaran dari Pemkot Surabaya sejumlah 132.000.000 (Termasuk PPN) , tagihan dan faktur pajak tertanggal 25 Januari 2011, atas penyerahan sejumlah sepatu pada tanggal 12 Desember 2010. Dilakukan pembayaran termin ke-1 sebesar Rp. 150.000.000 kepada kontraktor PT KUAR atas jasa konstruksi pembangunan gudang pabrik. Luas gudang yang dibangun adalah 700m2. Menyumbangkan sejumlah sepatu kepada masyarakat korban bencanabanjir dengan harga jual Rp. 27,500,000 (termasuk laba 10%) Menerima tagihan beserta faktur pajak tertanggal 24 Februari 2011 atas jasa audit dari KAP DODOL & Rekan sebesar Rp. 25.000.000

5 feb 5 feb 9 feb

12 Feb

15 Feb 17 Feb

19 feb 20 Feb

22 Feb

23 Feb

23 Feb

25 Feb 25 Feb

26 Feb

26 Feb

27 FEB 28 Feb 28 Feb

Diserahkan sejumlah sepatu kepada PT. ANGGUN senilai Rp. 300.000.000 secara kredit 2 bulan. Sepatu tersebut akan dibagikan kepada seluruh karyawan PT. ANGGUN sebagai hadiah ulang tahun yang ke-5 PT. ANGGUN Mengirim kembali sebagian dari bahan baku sepatu yang diterima tanggal 18 Januari 2011 kepada PT. MANI sebesar Rp. 15.000.000 dengan nota retur nomor : NR-9/II/2011 tanggal 26 Februari 2011 Menerima Fakktur Pajak tertanggal 28 Januari 2011 atas pembelian bahan penolong pembuatan sepatu dari PT.KULIT dengan nilai PPN Rp,7.000.000 Diterima pembayaran dari Toko Sepatu PANTES (BUKAN PKP) sebesar Rp. 55.000.000 termasuk PPN atas penyerahan sepatu secara tunai. Diterima kembali sejumlah sepatu dengan Nota Retur Nomor : NR-14/II/2011tertanggal 28 Februari 2011 dari PT.MUNGIL dengan harga jual Rp. 50.000.000 dan langsung diganti dengan barang yang mempunyai kualitas dan harga yang sama dengan barang yang dikembalikan. Barang yang diretur tersebut merupakan bagian dari penyerahan tanggal 5 januari 2011.

DIMINTA UNTUK : Memasukkan seluruh transaksi tersebut ke dalam SPT Masa PPN 1111 untuk masa pajak Februari 2011 atas nam PT.KEREN dengan keterangan tambahan sebagai berikut : 1. Nilai transaksi belum termasuk PPN, kecuali yg dinyatakan lain. 2. Faktur pajak dibuat sesuai aturan yang berlaku. 3. Dalam hal terjadi kelebihan pajak masukan atas pajak keluaran agar dikompensasikan ke masa pajak berikutnya. 4. Dalam SPT Masa PPN Masa Pajak januari 2011 terjadi lebih bayar sebesar Rp. 1.500.000 yang diminta untuk dikompensasikan ke masa pajak februari 2011 5. Dalam bulan februari 2011 PT.KEREN telah selesai membangun ruangan untuk kantin karyawan (dikerjakan sendiri) sengan luas 325 m2, dengan perincian biaya sebagai berikut : a. Bahan materil berupa semen dan besi seharga Rp. 330.000.000 b. Batu bata, pasir, dll seharga Rp. 150.000.000 c. Ongkos tukang Rp. 20.000.000