UNIVERSITATEA ROMANO`AMERICANA

Facultatea de Relatii Comerciale,Financiar Bancare Interne si Internationale. Masterat FBA An II

Sisteme si institutii de asigurari sociale

Reforma sistemului de pensii private n Romnia

Masterand(a): Popescu Ioana Andreea FBA An II Gr.7

2011
1

CUPRINS

De ce a fost necesara o reforma a pensiilor in Romania?...............................pag. 3 Ce inseamna reforma sistemului de pensii?....................................................pag. 4 Tipuri de pensii...............................................................................................pag. 5 Cui se aplica?..................................................................................................pag. 6 Contributii actuale si viitoare..........................................................................pag. 7 Cum se calculeaza pensiile.............................................................................pag. 8 Ce aduce nou pensia privata...........................................................................pag.9 Garantii privind fondurile de pensii private...................................................pag.10 De ce sa alegem o pensie privata?..................................................................pag.11

Reforma sistemului de pensii private n Romnia

n ultima perioad, datorit rotaiei din ce n ce mai mari a personalului, ntreprinderile ncearc prin orice mijloace s i motiveze angajaii, oferindu-le diverse beneficii, cum ar fi specializri periodice, abonamente la sli de gimnastic, grdinie n interiorul firmei etc. Unul dintre cele mai importante beneficii asigurate de ntreprinderi pentru angajaii lor (trecui i actuali) este pensia. Pensiile pot fi private sau de stat. Dac pn acum civa ani pensiile private erau necunoscute n Romnia, n prezent, odat cu intrarea n Uniunea European, au aprut i la noi n ar fonduri private de pensii obligatorii. De ce a fost necesar o reform a pensiilor n Romnia?

Vom

ncepe

acest

referat

prin

prezentarea

ctorva

aspecte

ce

caracterizeaz Romnia n prezent: n Romnia sistemul public de pensii cuprinde numai Pilonul I i este organizat pe principiul redistribuirii (pay as you go), principiu conform cruia pensiile actualilor pensionari sunt pltite din contribuiile salariailor actuali, cuantumul pensiilor fiind legat de nivelul venitului, dar nu relaionat de contribuia totala. Este lesne de neles c ntr-un astfel de sistem de pensii nici o contribuie a actualilor salariai nu este pus deoparte pentru plata pensiilor viitoare

Acest sistem i faptul ca procesul de mbatranire a populaiei este tot

mai accelerat vor duce la creterea ratei de dependen, respectiv a raportului dintre numrul pensionarilor i numrul angajailor i automat la scderea treptat a nivelului pensiilor

Populaia Romniei, cu aproximativ 22.3 milioane de locuitori este a

doua ca mrime din Europa Central. Cu toate acestea numrul mediu de angajai este foarte sczut:

Raportul actual contribuabili/pensionari este de aproximativ 1:1 i va

deveni n curnd foarte nefavorabil pentru persoanele pensionate. Numrul pensionarilor existeni la finele lunii martie 2007 era de 4.638.763. Pensia medie net ncasat de un pensionar reprezint 33% din salariul mediu net ncasat nainte de pensionare

Populatia in varsta de peste 65 de ani reprezenta in 2004 15% din

totalul populatiei si prognoza arata ca aceasta va reprezenta in 2030 - 2050 25% din totalul populatiei

La ora actuala, pensia medie pentru limita de varsta este de 422 RON,

iar cea valabila in cazul pensionarii pentru invaliditate este de 295 RON. Urmrind aceste aspecte prezentate mai sus, este evident c Romnia avea nevoie de o reform a pensiilor private. Astfel, urmnd exemplul altor ri care s-au confruntat cu aceleai probleme, reforma sistemului de pensii n Romnia, ce va pune bazele primului sistem de pensii bazat pe economisire i administrare privat, se bazeaz pe sistemul multi pilon (sistem despre care vom vorbi mai pe larg mai trziu).

Ce inseamna reforma sistemului de pensii? Reforma pensiilor nseamn extinderea bazelor sistemului de pensii prin adugarea a nc 2 surse (piloni) de pensie, pe lng pensia public (de stat), numite pensii private. Noutatea const n faptul c noile fonduri de pensii nu vor fi administrate de ctre stat, ci de companii private, iar acestea urmeaz s administreze contribuiile individuale ale participanilor (angajai nscrii la fond) n beneficiul direct al acestora. Aplicarea reformei se va realiza diferit pentru angajai, n funcie de grupa de vrst din care acetia fac parte. De asemenea, reforma implic i creterea vrstei de pensionare a femeilor de la 57 de ani, ct a fost, pn la 60 de ani, vrst care va fi atins n 2014, prin adugarea a cte 3 luni pe an. Se va menine diferena de 5 ani dintre vrsta de pensionare a brbailor i cea a femeilor, astfel vrsta de pensionare a brbailor va crete i ea pn la 65 ani.
4

Tipuri de pensii

Pilonul I (Pensiile obligatorii) :

Schema de Pensii Obligatorii, administrata direct de stat prin Casa Nationala de Pensii si alte drepturi de Asigurari Sociale este de tip redistributiv; nivelul contributiilor: - Angajat: 9.5% din baza de calcul; - Angajator (in functie de conditiile de munca): 19,75%,24,75%, 29.75%; contributia este lunara si se efectueaza in mod obligatoriu;

Pilonul II (Pensiile administrate privat):

Fonduri de Pensii administrate privat de catre Companiile de pensii, autorizate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (CSSPP). opereaza pe principiul acumularii contributiilor lunare nivelul contributiilor: - Angajat (doar acesta poate contribui): 2% din baza de calcul pentru primul an. (Aceasta nu va reprezenta o contributie suplimentara, fiind virata automat din cei 9.5% ce reprezinta contributia la schema de pensii de stat obligatorii. Aceasta contributie va creste cu 0.5%/an (timp de 8 ani) pana la 6%) contributia este lunara si: - obligatorie: pentru persoanele pana in 35 de ani ce sunt inregistrate in sistemul public de pensii conform legii 19/2000; - facultativa: pentru persoanele pana in 45 de ani, care contribuie insa la sistemul public de pensii;

Pilonul III (Pensiile facultative):

Fondurile de pensii apartinand pilonului III vor putea fi administrate de companiile de pensii, de companiile de asigurari si de companiile de administrare a
5

fondurilor de investitii, autorizate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private. opereaza pe principiul acumularii contributiilor lunare; nivelul contributiilor: - Angajat si/sau Angajator: max 15% din venitul lunar brut; deducere de la plata impozitului pe venit, pana la echivalentul a 200 EUR/an fiscal, atat pentru Angajat, cat si pentru Angajator, pentru contributiie efectuate contributia este lunara si facultativa.

Cui se aplica? Contribuia la un fond de pensii private va fi obligatorie pentru toate persoanele care vor avea sub 35 de ani n momentul adoptrii legii (ianuarie 2008) i opional pentru persoanele cu vrsta cuprins ntre 35 i 45 de ani. Acestea pot decide dac doresc sau nu s participe la un astfel de fond de pensii private. Pensia privat obligatorie are aplicabilitate ncazul persoanelor cu vrsta peste 45 de ani.
6

Contribuia la un fond de pensii private facultative va fi opional i se va aplica ncepnd cu 1 mai 2007, tuturor angajailor interesai, cu vrsta de pn n 45 de ani.

Contributii actuale si viitoare n acest moment, 9,5% din venitul lunar al oricrui angajat merge ca i contribuie la bugetul de pensii i asigurri sociale din partea angajatului, i 9,75% din venit ca i contribuie din partea angajatorului. De aceti bani beneficiaz actualii pensionari prin ceea ce se numete pensia de stat (pensia public). Schimbarea adus de reform: persoanele care vor participa la un fond de pensii private, vor contribui cu 2% din venit n primii ani, acest procent urmnd s creasc, treptat, cu cte 0,5% pe an, pn la 6% din venit (n 2016). Procentele se vor scdea din actuala contribuie la sistemul de pensii publice, de 9,5%. Contribuia lunar la o pensie facultativ va fi stabilit de cotizant, fr a depi 15% din salariul brut sau venitul asimilat acestuia. Statul va asigura deducerea contribuiei din impozitul pe venit al cotizantului, fr a depi echivalentul a 200 Euro ntr-un an fiscal. Angajatorul poate contribui financiar la constituirea unor pensii private ale angajailor. Dac accept s contribuie, suma vrsat n numele lor va fi egal cu cea achitat de cotizant. Angajatorul are, de asemenea, dreptul la deducerea contribuiei din impozitul pe profit, fr a depi echivalentul a 200 de Euro pentru un angajat, anual. Pensia va putea fi ncasat dup ce participantul a mplinit 60 de ani i a achitat cel puin 90 de contribuii lunare. Pentru persoanele cu vrsta peste 45 de ani i pentru cele care, n 2008, vor avea vrsta cuprins ntre 35 i 45 de ani i nu vor opta pentru contribuia la un fond de pensii obligatorii, pensia pe care o vor primi va fi calculat conform Legii nr.19 din 2000, astfel:

Valoarea pensiei se determin prin nmulirea punctajului mediu anual, realizat de angajat n perioada de cotizare, cu valoarea unui punct de pensie. Punctajul mediu anual se determin prin mprirea numrului de puncte, realizat prin nsumarea punctajelor anuale realizate n perioada de cotizare, la numrul de ani corespunztori stagiului complet de cotizare, prevzut de lege.
7

Punctajul anual se dermin prin mprirea la 12 a punctajului rezultat n anul respectiv din nsumarea numrului de puncte realizate n fiecare lun. Numrul de puncte realizat n fiecare lun se calculeaz prin raportarea salariului brut individual, inclusiv sporurile i adaosurile, la salariul mediu brut lunar din luna respectiv, comunicat de Institutul Naional de Statistic

Cum se calculeaz pensiile? Pentru persoanele cu vrsta sub 35 de ani (n 2008) i pentru cele cu vrsta ntre 35 i 45 de ani care aleg s contribuie i la un fond de pensii private obligatorii, pe lng contribuia la bugetul de pensii i asigurri sociale, pensia lor se va constitui din: Pensia public + Pensia privat obligatorie Dac aceste persoane decid s participe i la un fond de pensii private facultative, pensia lor va fi compus din 3 surse: Pensia public + Pensia privat obligatorie + Pensia privat facultativ Trebuie menionat faptul c, persoanele cu vrsta ntre 35 i 45 de ani care aleg s contribuie i la un fond de pensii private obligatorii, aceast opiune este definitiv, nemaiexistnd posibilitatea de a prsi sistemul mixt i de a se ntoarce doar la pensia public. Diferena dintre persoanele care vor contribui la un fond de pensii private i cele care nu vor contribui este c primele vor avea o pensie public mai mic dect persoanele care contribuie doar la sistemul public, la care se va aduga, ns, pensia privat obligatorie. Pensia privat facultativ constituie un plus n oricare dintre cazurile de mai sus.

Formula de calcul a pensiilor private (PP) este urmtoarea: (Total contribuii la fondul privat + Capitalizarea pe contribuie) Costurile de administrare i de depozitare a contribuiei PP = Numr de ani de pensie + costurile anuitilor

Unde: Total contribuii la fondul privat = valoarea fondului individual de pensie (conteaz mrimea salariului i vechimea n munc). Capitalizarea pe contribuie = determinat de rentabilitatea fondului de pensii la care angajatul s-a nscris (profitabilitatea investiiilor financiare pe care le face). Costurile de administrare i de depozitare ale contribuiei = comisioane de administrare i alte taxe pltite de angajat. Numr de ani de pensie = calculat n funcie de sperana medie de via a femeilor la vrsta pensionrii sau o speran medie de via standard la pensionare, care se va aplica att pentru femei ct i pentru brbai. Costurile anuitilor = costurile generate de plata regulat a pensiei private individuale pe durata anilor de pensie. Legea anuititilor va fi adoptat n termen de 3 ani de la intrarea n vigoare a Legii pensiilor obligatorii administrate privat.

Ce aduce nou pensia privata?

Un control mai mare al participantului (angajatului) asupra sumelor pe care le pltete dea lungul timpului pentru pensie. Controlul se manifest prin faptul c participantul tie n orice moment valoarea fondului su de pensii, modificarea contribuiilor individuale n funcie de modificarea veniturilor sale lunare, evoluiile datorate rentabilitii fondului de pensii, etc. De asemenea, pentru ca fondul acumulat prin contribuiile individuale s nu-i piard valoarea i s creasc, poate s schimbe fondul care-i administreaz contribuiile n funcie de performana financiar a acestuia, la un altul mai rentabil. Participantul (angajatul) beneficiaz direct de sumele cu care a contribuit.
9

Sistemul de pensii private ofer mai mult claritate n legtur cu modul n care se acumuleaz contribuiile angajailor, ns cuantumul pensiei lunare individuale poate fi cunoscut cu exactitate doar n momentul pensionrii. Pan atunci, angajaii pot cunoate doar estimri ale nivelului pensiei lunare pe care pot s o primeasc. Mostenirea fondului de pensie personal de catre mostenitorii legali in cazul decesului titularului.

Garantii privind fondurile de pensii private Statul va garanta contribuiile la fondurile de pensii private, dar nu i diferenele cauzate de creterea inflaiei sau vreun cuantum minim al pensiei lunare. Acest lucru nseamn c statul va garanta doar valoarea nominal a contribuiilor acumulate la fondurile de pensii private, nu i valoarea lor real. Sistemul de pensii private are ca autoritate administrativ autonom de reglementare i supraveghere prudenial Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (C.S.S.P.P.), aflat sub controlul Parlamentului Romniei. Misiunea acestei Comisii de Supraveghere este:

reglementarea, coordonarea, supravegherea i controlul activitilor sistemului de pensii private; protejarea intereselor participanilor i beneficiarilor, prin asigurarea unei funcionri eficiente a sistemului de pensii private i informarea asupra acestuia.

Principalele atribuii ale C.S.S.P.P. sunt:

Acordarea, suspendarea sau retragerea avizelor i autorizaiilor fondurilor de pensii, administratorilor, depozitarilor i auditorilor financiari Supravegherea prudenial a sistemului de pensii private Controlul activitii din sistemul de pensii private Controlul constituirii i virrii de ctre angajator a contribuiei la fondurile de pensii
10

Adoptarea de norme privind sistemul de pensii private, elaborarea i/sau avizarea proiectelor de acte normative care privesc supravegherea pensiilor private

Investiiile fondurilor de pensii Participanii la fonduri de pensii Lichidarea administratorilor fondurilor de pensii Proveniena capitalului vrsat de fondatori Fondul de rezerv Activitatea de depozitare a activelor fondurilor de pensii Calcule actuariale Procedura de efectuare a controlului, procedura intern de soluionare a sesizrilor si contestaiilor Verificarea organizrii, evidenei si administrrii separate a activelor i pasivelor fiecrui fond de pensii private de cele ale administratorului Verificarea existenei la fiecare administrator a unor proceduri administrative i contabile clare, precum i a unui mecanism corespunztor de control intern

ntocmirea si actualizarea Registrului fondurilor de pensii private Desemnarea administratorului special n vederea protejrii intereselor participanilor i beneficiarilor la fondurile de pensii private Informarea i educarea populaiei cu privire la sistemul de pensii private

De ce sa alegem o pensie privat? Ca i o concluzie a acestei lucrri, v vom prezenta 10 motive pentru care trebuie sa alegi o pensie privat: 1. Sistemul de pensii se schimb pentru c nu mai poate face fa. Nu te costa nimic n plus sa aderi la un fond de pensii private; 2. O pensie privat este o sum suplimentar de bani pe care o primeti la pensie. Aceti bani se adaug pensiei pe care o primeti de la stat; 3. Un sistem de pensii private este administrat, dup cum i spune i numele, de companii private care cu siguran v pot administra banii mai bine dect statul;
11

4. Un fond de pensii private este obligat s i raporteze rezultatele i performanele. O pensie privat depinde de aceste rezultate. Dac nu i convin rezultatele eti liber s i schimbi fondul de pensii. Astfel poi beneficia de o pensie mai mare, sistemul de stat nu i permite acest lucru; 5. Sistemul de pensii private nu poate intra n faliment. Astfel eti sigur c vei beneficia de o pensie privat dac ndeplineti cerinele legale; 6. Sistemul de pensii private se bazeaz pe investiii. Banii adunai sunt investii spre deosebire de sistemul actual n care pensiile sunt pltite din contribuiile persoanelor active; 7. Fiecare fond de pensii private este auditat i controlat. Astfel vei avea sigurana ca vor desfsura activitai legale; 8. Majoritatea fondurilor de pensii sunt fonduri cu experiena internaional. Asta e o dovada ca tiu ceea ce fac i ca sunt profitabile. Profitul fondurilor este determinat de comisioanele aplicate aderenilor. Deci i investiiile sunt profitabile pentru pensia fiecarui aderent; 9. Sunt 17 jucatori pe piaa de pensii private. Ai de unde alege un fond care s ii plac; 10. Pentru c legea te oblig dac ai pn n 35 de ani.

12