Profesor en Informtica

AUDITORA DE SISTEMAS

INGENIERA DE SISTEMAS / SEMESTRE 9 / UNEFA-LARA

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TCNICAS E INSTRUMENTOS EN LA AUDITORA DE SISTEMAS

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TCNICAS E INSTRUMENTOS EN LA AUDITORA DE SISTEMAS

OBJETIVO
Identificar las principales tcnicas e instrumentos que se utilizan en la recopilacin de informacin durante una auditora de sistemas computacionales.

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Examen

Matriz Foda

Inspeccin

Matriz de Evaluacin

TCNICAS

Confirmacin

Acta Testimonial

Comparacin

Revisin Documental

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EXAMEN Consiste en analizar y poner a prueba la calidad y el cumplimiento de las funciones, actividades y operaciones que se realizan cotidianamente en una empresa. En la auditoria de sistemas computacionales podemos entender el examen como: El anlisis, prueba o demostracin al que se somete algn fenmeno o hecho relacionado con la gestin administrativa de un centro de cmputo, de sus componentes o de la operacin del sistema procesados de informacin.

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INSPECCION (Accin o efecto de inspeccionar) La inspeccin en sistemas computacionales es Sinnimo de supervisin, ya que trata de examinar la forma en que se desarrollan las actividades de un rea de sistemas computacionales, a fin de evaluar y emitir un informe sobre el desarrollo normal de sus funciones y operaciones.

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CONFIRMACION: (Nueva prueba o seguridad de una cosa para corroborar la verdad) Es uno de los aspectos fundamentales para la credibilidad de una auditoria es la confirmacin de los hechos y la certificacin de los datos obtenidos durante la revisin

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COMPARACION: (Determinar las semejanzas o diferencias que hay entre dos o ms elementos) Esta debe ser aplicada de acuerdo a las necesidades y caractersticas especificas del rea de sistemas o del propio sistemas que va a se auditado. Con la comparacin de informacin se pueden encontrar las similitudes y diferencias entre ambas reas o empresa, con lo cual se pueden hacer conjeturas y deducciones sobre las desviaciones encontradas.

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REVISIN DOCUMENTAL: Esta tcnica se aplica verificando el registro correcto de datos en documentos formales de la empresa, con mucha frecuencia la emisin de sus resultados financieros. En los sistemas computacionales es utilizada para evaluar el desarrollo de las operaciones y funcionamiento del sistema, revisar el uso y registro adecuado de los documentos del software, verificar la existencia y actualizacin de registros formales para la administracin y control de operacin del sistema.

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ACTA TESTIMONIAL: Es un documento de carcter formal, que por su representatividad, importancia y posibles alcances de carcter legal y jurdico es uno de los documentos vitales. La importancia de este radica en que con su uso se pueden evidenciar pruebas fehacientes, circunstanciales, probatorias para comprobar desviaciones en el rea auditada y es utilizada para testimoniar los robos, desapariciones o cualquier aspecto relacionado con la desaparicin de algn bien de la empresa,

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MATRIZ DE EVALUACIN: esta herramienta consiste en una matriz de seis columnas de las cuales la primera corresponde a la descripcin, y las otras cinco a un criterio de evaluacin descendente o ascendente (Exc., Bueno, Suf., Reg., Deficiente).

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MATRIZ FODA: mediante la misma se pueden estudiar las influencias que afectan el comportamiento del rea de sistemas computacionales de una empresa, tanto las quien recibe de su ambiente interior como exterior, ya sean de la propia empresa o de sus proveedores, desarrolladores o del entrono donde este establecida.

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ENTREVISTA

Es la principal actividad de un auditor sin importar el tipo de auditoria que se realice, es la recopilacin de conformacin sobre el aspecto que va auditar, pues concentra y tabula esa informacin en cuadros y estadsticas, analiza sus resultados y emite un juicio sobre lo que evalu.

CUESTIONARIOS

Es la recopilacin de datos mediante preguntas impresas en la que el encuestado responde mediante su criterio. Que luego el auditor convierte en informacion valiosa para realizar su trabajo.

ENCUESTA

Las encuestas constituyen una de las tcnicas mas populares y de mayor uso en la auditoria y consiste en recopilar datos concretos mediante la entrevista o cuestionario con preguntas muy precisas .

INSTRUMENTOS
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OBSERVACIN

Es la accin de observar y mirar detenidamente, esta tcnica es muy utilizada por los auditores ya que les permite recolectar directamente la informacion necesaria. La accin de observar es el hecho de examinar, analizar, advertir, o estudiar algo en este caso el auditor observa todo lo relacionado con los sistemas de una empresa.

INVENTARIO

Esta forma de recopilacin de informacion consiste en hacer un recuento fsico de lo que se esta auditando a fin de saber la cantidad existente de algn producto en una fecha determinada y comprarla con la que deba haber segn los documentos en esa misma fecha.

MUESTREO

Para emitir una opinin fundamentada sobre los funcionamientos de las operaciones un auditor debe tener informacion segura pero se le hace imposible e inoperante revisar todas las transacciones, razn por la cual debe tomar una muestra representativa de cada una de las labores de la poblacin auditada.

Es una de las tcnicas que mas ayudan al auditor a recopilar informacion, en la experimentacin quien lleva a cabo la auditoria puede participar activamente o no en la observacin de fenmenos.
EXPERIMENTACIN

INSTRUMENTOS
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MS INFORMACIN
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