AUDITORIA II

INTRODUCCIÓN

La función del departamento de ventas es planear, ejecutar y controlar las

actividades. Debido a que durante la instrumentación de los planes de ventas
ocurren muchas sorpresas, el departamento de ventas debe dar seguimiento y
control continuo a las actividades de venta, es de vital importancia satisfacer la
necesidad, muchas compañías ya que tienen falencia en los procedimientos de
control haciéndose inadecuados. Se han encontrado algunos hallazgos
principales los cuales son los siguientes:

 Las pequeñas empresas tienen menos controles que las grandes. Realizan
un trabajo más eficiente para fijar claramente objetivos y establecer sistemas
para medir la eficiencia de ventas.

 Menos de la mitad de las compañías conocen las utilidades de sus productos

individuales. Una tercera parte de las compañías no tiene procedimientos
regulares de revisión para localizar y eliminar productos débiles.

 Casi la mitad de las compañías no consigue comparar sus precios con los de
la competencia, analizar sus costos de bodega y de distribución, analizar las
causas de la mercancía devuelta, realizar evaluaciones formales de
efectividad publicitaria, y revisar los reportes de su fuerza de ventas.

La auditoria de ventas se centra en el control de los objetivos de la organización

en paralelo con los resultados de rentabilidad de ventas. La auditoria identifica
zonas problemáticas y recomienda acciones a mediano y corto plazo

GLOB@L NET 1
 AUDITORIA II

GLOB@L.NET
Plan de Auditoría PDA-1
Fecha de actualización: 1 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

OBJETIVO DE LA AUDITORIA OPERACIONAL DE VENTAS:

La auditoría Operacional de Ventas, tiene el objetivo de examinar ciertos

aspectos administrativos que constituyen el conjunto de actividades que
comprenden el concepto y alcance de la operación de ventas, con el propósito
de detectar problemas o deficiencias en los controles operativos existentes o en
la realización misma de las operaciones de cuya solución puedan surgir
disminuciones de costos y/o aumentos de la eficiencia operativa.

OBJETIVO

Realizar una verificación, evaluación y promover el cumplimiento y apego al

correcto funcionamiento de las fases del proceso de ventas. Además de
proporcionar un análisis, recomendaciones, e información concerniente a las
actividades revisadas.

El auditor requiere una preparación adicional y práctica en las operaciones que

va a revisar; y en consecuencia, en este caso deberá contar con experiencia y
conocimientos específicos de ventas.

Las ventas constituyen una operación de primordial importancia dentro de las

empresas. El costo y abastecimientos de los artículos que se adquieren para su
reventa es factor determinante en los resultados de la empresa.

La auditoría Operacional de Ventas, tiene el objetivo de examinar ciertos

aspectos administrativos que constituyen el conjunto de actividades que
comprenden el concepto y alcance de la operación de ventas, con el propósito
de detectar problemas o deficiencias en los controles operativos existentes o en
la realización misma de las operaciones de cuya solución puedan surgir
disminuciones de costos y/o aumentos de la eficiencia operativa

PASA PDA-2

GLOB@L NET 2
 AUDITORIA II

GLOB@L.NET

Plan de Auditoría PDA-2

Fecha de actualización: 1 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PDA-1

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Se realizara la auditoria al proceso de ventas de la compañía GLOB@L.NET por

el periodo comprendido entre el 1 enero y el 30 junio, con el fin de determinar:

Que en la actualidad, se está presenciando un conjunto de transformaciones

económico-sociales, generadas en gran medida por la globalización y el gran
progreso en la tecnología de la información, lo que obliga a que haya una gran
demanda y exactitud de la información respecto al desempeño de las empresas,
además, de existir otro factor irrevocable, el tiempo, el cual obliga a cambiar
numerosas cosas, la industria, el comercio, los servicios públicos, entre otros. Al
crecer las empresas, la administración se hace más complicada, adoptando
mayor importancia la comprobación y el control interno, debido a una mayor
delegación de autoridades y responsabilidad de los directivos.
Debido a todos los problemas administrativos que se han presentado con el
avance del tiempo han surgido nuevas dimensiones en el pensamiento
administrativo. Una de estas dimensiones es la auditoría ventas, la cual es un
examen detallado del proceso administrativo, es decir, es una nueva herramienta
de control y evaluación para examinar integralmente una empresa con el
propósito de descubrir áreas de oportunidades para mejorar su administración.

Verificar el cumplimiento de los objetivos a corto plazo, desarrollo efectivo de un

plan de ventas para la implementación del logro de la visión y la misión para
saber para donde se va y actuar buscando el cumplimiento de las metas
propuestas.

A través de las ventas crear valor en el mercado que se desenvuelve para crear
ventajas competitivas sobre la competencia.

PASA PDA-3

GLOB@L NET 3
 AUDITORIA II

GLOB@L.NET

Plan de Auditoría PDA-3

Fecha de actualización: 1 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PDA-2

PLAN A SEGUIR

La operación de ventas comprende las siguientes actividades:

1. Proponer los objetivos y aplicar las políticas establecidas para ventas, dentro
de los objetivos generales de la empresa y vigilar su cumplimiento.
Específicamente los objetivos pueden estar relacionados con el nivel de
servicio, el crecimiento de las ventas, su estabilidad, las ganancias, la
determinación de precios, el tipo de productos, la distribución, los canales de
venta, etc. las políticas pueden referirse al volumen y frecuencia de las ventas
las zonas, las remuneraciones al personal de ventas, etc.
2. Coordinar en forma eficiente los elementos materiales, técnicos y humanos
que integran la operación de ventas y proponer los cambios pertinentes.
3. Planear las actividades para que se vendan los productos adecuados, en el
lugar en que se necesitan, oportunamente, en las cantidades convenientes y
a los precios correctos.
4. Identificar las necesidades de los clientes en el campo de la acción de la
empresa y coordinar con los demás departamentos involucrados la posibilidad
de satisfacerlas adecuadamente. Para ello, debe aprovecharse el resultado
de investigaciones de mercado efectuadas para conocer sus preferencias y
las condiciones del mercado.
5. Conocer las características de sus competidores y las condiciones de venta
que ofrecen.
6. Participar en el establecimiento de las listas de precios.
7. Persuadir al cliente de que adquiera los productos de la empresa, surtirlos y
establecer las condiciones de pago.
8. Participar en el establecimiento de las políticas de crédito y respetar su
cumplimiento.
9. Vigilar la correcta secuencia de la venta desde el momento en que se coloca
un pedido, hasta que se hace la entrega del artículo en cuestión, con
oportunidad y a satisfacción del interesado. Esta secuencia incluye la
distribución física de los artículos y la selección de los canales más
adecuados.
10. Coordinar la operación de ventas con la operación de publicidad para
incrementar la efectividad de ambos.

PASA PDA-4

GLOB@L NET 4
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GLOB@L.NET
Plan de Auditoría PDA-4
Fecha de actualización: 1 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PDA-3

11. Realizar promociones de ventas.

12. Llevar registros de clientes que incluyan su historia, necesidades presentes
y potenciales y otras características convenientes.
13. Preparar el pronóstico de ventas.
14. Someter a la dirección de la empresa el presupuesto de ventas y una vez
aprobado, explicar periódicamente las variaciones que se tengan. Estas
explicaciones permitirán tomar las medidas correctivas necesarias y
retroalimentar el proceso de planeación.
15. Establecer las estadísticas necesarias, por razones, líneas, artículos,
agentes u otros criterios de clasificación, para tener información oportuna y
suficiente que permita reaccionar adecuadamente ante las exigencias del
mercado.
16. Seleccionar y promover líneas y/o artículos con mejores márgenes.
17. Adiestrar al personal de ventas en la obtención de su objetivo, cumpliendo
las políticas de comercialización y crédito y su aplicación.

En resumen, la operación de ventas consiste en el conjunto de actividades que

previa investigación y análisis del mercado, permiten se adopten las medidas
necesarias para asegurar el flujo continuo a los clientes de los artículos y servicio
que produce la empresa, en cantidades, precios, condiciones y calidad
satisfactorias, obteniendo al mismo tiempo el rendimiento deseado.

PASA PDA-5

GLOB@L NET 5
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GLOB@L.NET

Plan de Auditoría PDA-5

Fecha de actualización: 1 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PDA-4

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

NIT: 94.498.073-7
CRA 7 J BIS 76-03 ALFONSO LOPEZ
TELÉFONO: 6620654 FAX: 6632761

SITUACIÓN ACTUAL DE LA EMPRESA

 Actualmente en el negocio está en un lugar pequeño, donde es difícil ampliar

para la venta de otros productos de esta manera en un futuro con un posible
expansión se pueden aumentar las ventas y maximizar las utilidades.

 Solamente se cuenta con clientes como estudiantes y transeúntes, se piensa

en un futuro aumentar los clientes ofreciéndole servicio de copia masivo a
colegio y universidades.

 Actualmente solo se comercializan los productos más requeridos, en el futuro

se espera llegar también a ofrecer productos más tecnológicos una
telecomunicación más futurista.

 En este momentos somos una micro empresa con metas de ser una empresa.

 Pretendemos ser una empresa líder en el mercado de las telecomunicaciones

con aspectos diferenciadores donde nuestras ventas a aumenten por la
referencia y preferencia de nuestros clientes actuales y preferenciales.

 La empresa tiene la necesidad de tener mejor control sobre las ventas.

PASA PDA-6

GLOB@L NET 6
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GLOB@L.NET

Plan de Auditoría PDA-6

Fecha de actualización: 1 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PDA-5

PRODUCTOS QUE OFRECE:

El Negocio en el que estamos es perteneciente al sector de las

telecomunicaciones, para satisfacer las necesidades de comunicación de los
estudiantes de colegios cercanos y de dos universidades pertenecientes a la
localidad, más los transeúntes.

 Internet
 Minutos (Locales, Nacionales, Internacionales, Celulares)
 Fax,
 Fotocopias (Color y B/N),
 Scanner
 Transcripciones
 Recargas (Tarjetas y Virtuales)
 Reparación y mantenimiento de computadores.
 Papelería
 Snack y bebidas.

SERVICIOS Y PRODUCTOS FUTUROS

 Anillado y laminado.
 Servicio técnico de celulares.
 Recarga de cartuchos.
 Servicio técnico de celulares.
 Venta de celulares.
 Venta de planes, sim card prepago y post pago.
 Servicio técnico especializado para pc`s de mesa y portátiles.
 Instalación y venta de programas
 Venta de accesorios tecnológicos. (partes para PC, memorias, cámaras
digitales etc.).

PASA PDA-7

GLOB@L NET 7
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GLOB@L.NET
Plan de Auditoría PDA-7
Fecha de actualización: 1 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PDA-6

RESEÑA HISTÓRICA /ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

GLOB@L.NET es una empresa familiar dedicada a la prestación de servicios.

Llamadas locales, nacionales, celulares, internacional, internet banda ancha,

scanner, fax, quemado de Dvd, Cd, transcripciones, fotocopias, se formatean
equipos, se instalan programas, venta de comestibles y papelería.

Fue fundada agosto del 2006, por el señor José Villegas y Daianna Reyes,
después de analizar que en el sector no había negocios que prestaran dichos
servicios, al tener una universidad y varios colegios cerca surgió la idea para
suplir dicha necesidad.

Gracias a la calidad del servicio y a las grandes oportunidades que ofrecía el

mercado, tuvo mucha aceptación, y hoy goza de muy buena clientela.

La empresa lleva en el mercado tres años y medio.

A sus inicios el proceso de ventas era lenta ya que la empresa tenía un portafolio
de servicios limitado, con el pasar del tiempo la empresa vio la necesidad de
incrementar sus servicios, desarrollando un sistema de servicios al cliente
haciéndola más popular dentro del sector.

La creciente demanda ha permitido un incremento sostenible en las ventas,

esto ha llevado a la empresa a una evolución en cuanto a tecnología y desarrollo
de estrategias para ser más competitiva.

PASA PDA-8

GLOB@L NET 8
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GLOB@L.NET
Plan de Auditoría PDA-8
Fecha de actualización: 1 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PDA-7

MISIÓN

Glob@l.net, empresa que presta servicios de comunicación, su filosofía es la

actualización tecnológica de sus clientes, ofreciendo una atención de calidad en
el mercado de Santiago de Cali, comprometidos con el desarrollo de la
comunidad brindando asesorías a todos los clientes que lo necesiten haciendo
de esta una mejora para los usuarios, en búsqueda del desarrollo de nuestro
equipo de trabajo.

VISIÓN

“Estar posicionados en el 2015 en la mente de nuestros usuarios como su mejor

opción para su comunicación, por disponer de los equipos más actualizados con
la tecnología más moderna, contamos con personal amable y capacitado,
donde nuestra preocupación permanente es superar las expectativas de los
clientes y ampliar nuestro portafolio de productos”

OBJETIVO GENERAL

Posicionar Glob@l.net nuestra empresa en la mente de la población del barrio

Alfonso López, como la mejor para satisfacer las necesidades de comunicación, a
través de una excelente calidad de atención y la implementación de estrategias
innovadoras.

PASA PDA-9

GLOB@L NET 9
 AUDITORIA II

GLOB@L.NET
Plan de Auditoría PDA-9
Fecha de actualización: 1 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PDA-8

MATRIZ OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

LIMITES/
ACCIÓN OBJETO DESCRIPCIÓN/CANTIDAD DONDE CUANDO CONDICIONES
A través de
excelencia en
la calidad de
Nuestra
Como la mejor opción para Barrio la atención y
empresa en A finales
POSICIONAR la atención en Alfonso estrategias
la mente de del 2015
comunicación. López innovadoras
los usuarios.
de
posicionamien
to.
Buscando
programas
Equipos Con la tecnología más De 2011a
DISPONER Empresa con más
actualizados. moderna. 2012
índice de
demanda.
Reconociendo
el desarrollo
de los
empleados
con e
Personal A partir
FORTALECER En forma permanente. Empresa incentivos
capacitado. de 2010
laborales de
acuerdo a
resultados del
desempeño y
la calidad.
Especialmente
La En todos
Para aquellas que
satisfacción los
MANTENER Arriba del 95%. finales son más
de los servicios
del 2014 difíciles de
clientes. ofrecidos.
actualizar.

PASA PDA-10

GLOB@L NET 10
 AUDITORIA II

GLOB@L.NET

Plan de Auditoría PDA-10

Fecha de actualización: 1 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PDA-9

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS

 Posicionar para finales del 2015, nuestra empresa en la mente de la

población del barrio Alfonso López, como la mejor para satisfacer las
necesidades de comunicación, a través de una excelente calidad de atención
y la implementación de estrategias innovadoras.
 Disponer de las instalaciones más confortables y equipadas con tecnología
de punta para finales de 2011 y 2012 respectivamente, priorizando aquellos
equipos de mayor demanda.
 Fortalecer el desarrollo permanente del personal a partir del 2010, brindando
las mejores condiciones e incentivos laborales de acuerdo a los resultados
del desempeño y la calidad.
 Mantener para finales del 2014, los niveles de satisfacción del cliente 95%,
en todas los servicios ofrecidos y suplir las necesidades del cliente.

POLÍTICAS

1. Soluciones a la medida de las necesidades de Nuestros Clientes.

2. Desarrollos con Garantía de cumplimiento y funcionalidad.
3. Confidencialidad de la información.
4. Utilización de técnicas y herramientas de última generación.
5. Acompañamiento y Soporte personalizado.
6. Capacitación y actualización constante a nuestros clientes.
7. Actualización constante de nuestro recurso humano.
8. Selección de proveedores.
9. Servicio amable y oportuno.

VALORES

 Integridad al hacer trabajos de los clientes.

 Responsabilidad.
 Honradez.
 Lealtad.
 Respeto al cliente.
 Colaboración al cliente.

PASA PDA-11

GLOB@L NET 11
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Plan de Auditoría PDA-11
Fecha de actualización: 1 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PDA-10

ORGANIGRAMA

Gerente
General

Gerente de Gerente de Gerente de Gerente de

Call Center
R.R.H.H Finanzas Marketing informatica

Relaciones Infraestructur Atención al

Presupuesto Publicidad
Internas a cliente

Capacitacion
es Soporte Mesa de
Técnico ayuda
Contabilidad Ventas

Servicios al
Personal Mantenimien
to

Planeación
de R.H
Telecomunic
a-ciones

GLOB@L NET 12
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FUNCIONES

 GERENTE GENERAL

*Dirigir, coordinar, supervisar y dictar normas para el eficiente desarrollo de las

actividades de la Entidad en cumplimiento de todo.

*Nombrar, dar posesión y remover a los empleados de la Empresa.

*Representante Legal

*Ordenar los gastos, reconocer y disponer los pagos a cargo de la Empresa.

Brindar al trabajador los instrumentos adecuados para la realización de sus
funciones.

*Ofrecer incentivos para el buen desempeño de las labores de cada uno de los
empleados.

*Entablar excelentes relaciones con los proveedores.

Nivel Educativo: Estudiante Administración de empresas.

PASA PDA-12

GLOB@L NET 13
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GLOB@L.NET
Plan de Auditoría PDA-12
Fecha de actualización: 1 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PDA-11

 ANALISTA DE SISTEMAS

*Atención de reportes así como diagnostico

*Reparación de equipo de cómputo, scanner, impresoras

*Actualización de programas.

*Instalación de antivirus, formateada de equipos

*Instalación de nuevos software.

 SECRETARIA VENDEDORA

*Atención al público

*Encargada de ventas.

*Mantener contacto con los clientes

*Ver cuáles son las necesidades de los mismos

*Mantener informado a los clientes de nuevos productos

*Acompañar y estimular a los vendedores

PASA PDA-13

GLOB@L NET 14
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Plan de Auditoría PDA-13
Fecha de actualización: 4 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PDA-12

RIESGOS OPERATIVOS DEL NEGOCIO

En la evaluación preliminar, se observo que en la empresa:

* No existe un diseño de pronóstico de ventas.

*La empresa no conoce a profundidad sus competidores ni las condiciones de

ventas de estos.

* No registran todas ventas en su totalidad solo las de algunos productos o

servicios.

*No existe un control interno, que sirva para vigilar el total cumplimiento de los
objetivos generales de la empresa.

* No existe un diseño de planeación de las actividades para que se vendan los

productos adecuados, en el lugar en que se necesitan, oportunamente, en las
cantidades convenientes y a los precios correctos.

DIAGNOSTICO

El diagnostico se fundamenta en la percepción que nosotros como auditores

tenemos en este momento de la organización como producto de nuestra
experiencia y visión.

Si bien aun no existen los elementos de juicio documentados, existe un

acercamiento a la realidad y a la cultura organizacional, la que es un tanto
intangible, pero que se puede advertir en los supuestos subyacentes que dan
sentido a la forma de comportamiento y desempeño en el trabajo.

Con base en este conocimiento hemos preparado un marco de referencia que

se fundamenta a razón por la que surge la necesidad de auditar. Para ello,
hemos considerado los siguientes elementos:

PASA PDA-14

GLOB@L NET 15
 AUDITORIA II

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Plan de Auditoría PDA-14

Fecha de actualización: 4 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PDA-13

a.- GÉNESIS DE LA ORGANIZACIÓN

• Creación de la organización.
La empresa está registrada en la cámara de comercio bajo la estructura de una
persona natural como régimen simplificado, tiene dos sedes en la ciudad.

• Cambios en su forma jurídica.

Seria de vital importancia que la empresa se cambiara a una SAS

• Conversión del objeto en estrategias

Falta de definición, de objetivos para la operación o de ventas y carencia de
políticas; falta de vigilancia.

b.- INFRAESTRUCTURA

• Esquema de operación.

*Fallas en la estructura orgánica del departamento de ventas.

La organización cuenta con una infraestructura amplia para ser una pequeña
empresa.

*Modificaciones a la estructura organizacional. Cuenta con un organigrama

establecido pero no tiene unas tareas definidas para el cumplimiento del logro y
objetivos.

*Nivel de desarrollo tecnológico. La empresa ha evolucionado pero aun no

cuenta con la licencia para todos los softwares.

c.- FORMA DE OPERACIÓN

Desempeño registrado.

Ausencia de estudios de mercadeo en el lanzamiento de nuevos productos.

Pérdida de penetración en el mercado.
No llevan un estricto control en el proceso de ventas en cuanto a los productos,
no lleva control adecuado al manejo de inventarios.

PASA PDA-15

GLOB@L NET 16
 AUDITORIA II

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Plan de Auditoría PDA-15
Fecha de actualización: 4 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PDA-14

Ya que en la venta de los servicios minutos e internet quedan registrados en el

PC.

No hay procedimientos escritos para los procesos de ventas.

No tienen un esquema donde se registren los alcances ni cumplimento de los

objetivos.

Presupuesto inexistente y/o inadecuados. Falta de explicación de las

desviaciones.

Incentivos inadecuados en función al volumen de compras de los clientes y falta

de información sobre los costos relativos.

Sistema de distribución inadecuado.

Productos y/o líneas con márgenes de utilidad poco satisfactorios.

d.- POSICIÓN COMPETITIVA

Poco conocimiento de la competencia.

Tiene buena posición competitiva frente a su competencia en el sector de las

telecomunicaciones.

Le falta llevar un esquema sobre las competencias centrales de la organización

incentivando al cumplimiento de la visión y misión donde se genere compromiso
de los empleados.

PASA PDA-16

GLOB@L NET 17
 AUDITORIA II

GLOB@L.NET

Plan de Auditoría PDA-16

Fecha de actualización: 4 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PDA-15

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Proceso Evaluación Programa Recurso Fecha Fecha Fecha

Énfasis
auditado Riesgo de auditoria humano inicial final Informe

* No existe un Se requiere
VENTAS método o una verificar con
estrategia en mayor
* Saber el cual se énfasis:
cuáles son conozcan las
las necesidades * Buscar una
necesidades de los clientes. estrategia
del cliente * No hay un publicitaria
plan que aumente
* Mercadeo y publicitario las ventas.
ofrecimiento para el
del producto. producto. * Instalación
Astrid
* No existe un de un
Celin,
* Atención de diseño de programa
Daianna
los posibles pronóstico de que arroje un 01 30 23
FORMATO Reyes,
compradores. ventas. pronóstico Ene Abril Abril
100 Natalie
* No existen de ventas. 2010 2010 2010
Torres y
* Realización procedimientos
Lina
y cierre de la de ventas. * Elaborar un
Echeverry
venta. * No se manual de
maneja un funciones.
manual de
funciones. * Elabora un
*No existe un cronograma
diseño de de
planeación de actividades.
las actividades
*No existe un *Implementar
control interno. un sistema
de control
interno

GLOB@L NET 18
 AUDITORIA II

GLOB@L.NET
Programa de Auditoría PRO-1
Fecha de actualización: 4 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

PROGRAMA DE AUDITORIA

TITULO DEL PROGRAMA: PROGRAMA PARA LA EVALUACIÓN DEL

PROCESO DE VENTAS

PERIODO AUDITORIA: 1 DE ENERO A 30 DE ABRIL DE 2010

I. OBJETIVO DEL PROGRAMA:

La auditoria tiene como propósito evaluar y verificar el cumplimiento al correcto

funcionamiento de las fases del proceso de ventas conforme al conocimiento
previo adquirido.

II. ALCANCE DEL PROGRAMA:

La auditoria se practicará a todas las ventas realizadas por Glob@l.net por el

periodo bajo revisión donde para determinar la muestra se seguirá el siguiente
procedimiento.

a. Se determinará el número de ventas realizadas bajo el periodo en revisión.

b. Se indicara el monto de las ventas realizadas en el periodo.

c. Determinado el número de ventas y el monto de las ventas se procederá a

seleccionar al menos el 20% de los eventos teniendo en cuenta tanto las ventas
de rango inferior a $20.000 como rango inferior a ese valor.

d. En ningún caso la muestra será inferior a un número de eventos que

represente el 10%.

PASA PRO-2

GLOB@L NET 19
 AUDITORIA II

GLOB@L.NET
Programa de Auditoría PRO-2
Fecha de actualización: 4 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PRO-1

III. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA:

1.1. Evalúe que todas y cada una de las ventas realizadas tengan facturación.

Hecho Referencia de
por: papeles de
trabajo
1. De la selección determinada en el alcance
proceda a realizar lo siguiente:

1.1. Evalúe que todas y cada una de las

ventas realizadas tengan facturación.

1.2 Analice que las ventas hechas en el

periodo correspondan concuerden con el
inventario en existencia.
ASTRID
1.3 Comprobar si la empresa tiene
CELIN
implementado procesos de ventas.

1.4 Analizar el comportamiento de las ventas

y el resultado esperados según el objetivo.

2. Obtenga sus conclusiones en relación con

el trabajo realizado y proceda y proceda a
prepara un informe de auditor

PASA PRO-3

GLOB@L NET 20
 AUDITORIA II

GLOB@L.NET
Programa de Auditoría PRO-3
Fecha de actualización: 4 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PRO-2

ANÁLISIS DEL SECTOR ECONÓMICO

Sector al que Pertenecemos

Pertenecemos al sector de las telecomunicaciones, como organismo

regulador se encuentra la COMISIÓN DE REGULADORA DE
COMUNICACIONES (CRT).

ANÁLISIS SECTORIAL

Análisis sectorial basado en los activos estratégicos permite comprender el

dinamismo que existe en un sector determinado, por qué hay empresas que son
exitosas y cuáles son sus reales ventajas y capacidades para negociar en
mejores condiciones. Este trabajo, se refiere a las ventajas del uso de los activos
estratégicos en el análisis sectorial.

A través del análisis sectorial perseguimos al menos dos objetivos claramente

diferenciados. Por un lado, al analizar la cantidad de competidores, el tamaño
del mercado, el consumo, las necesidades de capital, el crecimiento del sector;
estamos, en definitiva determinando cuál es el potencial de rentabilidad del
sector.

Análisis sectorial de los servicios o productos sustitutivos del sector, la

diferenciación entre las empresas, la importancia del acceso a materias primas
y/o tecnología, las relaciones con otros negocios, el posicionamiento y la
rivalidad de las empresas dentro del sector; determinamos cómo explotar dicho
potencial de rentabilidad; en definitiva, entendemos la heterogeneidad y la
dinámica que existe en el sector.

 Cada conjunto de empresas que participe en un mismo negocio, será

percibido como competidores del sector. A su vez, las empresas se
posicionan en el sector en base a los productos/mercados en que realiza
su actividad.

 Los competidores, otros negocios que se dedican a las misma actividad,

dentro del sector hay 20 negocios dedicados a la misma actividad,
vendedores ambulantes de minutos, otros negocios de diferentes
actividades que ofrecen venta de minutos.

PASA PRO-4

GLOB@L NET 21
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GLOB@L.NET
Programa de Auditoría PRO-4
Fecha de actualización: 4 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PRO-3

El posicionamiento de la empresa en el espacio productos/mercados estará

determinado por lo que cada empresa puede y sabe hacer. Comprender el
potencial de cada empresa y la heterogeneidad del sector, nos conduce a
analizar las características internas de las empresas. El potencial de "hacer"

 negocios por parte de las empresas está determinado por los recursos y
las capacidades que cada una posee.

Este negocio cuenta con una variedad amplia de servicios, y de destaca por
brindarlos con calidad, cuenta con equipos buenos, y sus instalaciones cómodas,
personal capacitado para satisfacer las necesidades de los clientes siendo su
objetivo principal el excelente servicio y prestarle a los clientes toda la ayuda
necesaria, explicación, capacitación, una ayuda gratuita.

En esta etapa se pueden detectar fallas tales como la carencia de los aspectos
que se pretendan estudiar; la falta de adecuación de los objetivos específicos
de ventas con los generales de la empresa; la no actualización de ellos, etc.

A) FAMILIARIZACIÓN:

1. Familiarización general con el entorno económico, político, social y legal, en

el que actúa la empresa y con la operación de ventas, mediante estudios de
sus objetivos, sus políticas, su estructura orgánica, sus sistemas, sus
procedimientos y sus prácticas, que permita la ubicación de ventas en el flujo
de las operaciones.

La empresa se encuentra en un sector de las telecomunicaciones

En esta etapa se pueden detectar fallas tales como la carencia de los aspectos
que se pretendan estudiar; la falta de adecuación de los objetivos específicos de
ventas con los generales de la empresa; la no actualización de ellos, etc.

PASA PRO-5

GLOB@L NET 22
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Programa de Auditoría PRO-5
Fecha de actualización: 4 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE PRO-4

2. Más específicamente, la familiarización puede llevarse a cabo investigando,

entre otros, las características y estratificación de los siguientes aspectos :

a. Los productos que vende la empresa; los mercados que surte; sus
competidores; la porción del mercado que absorbe; sus canales de
distribución; el número promedio de clientes que maneja,

Actualmente la empresa vende minutos nacionales, internacionales, celular,

local, internet, internet móvil, servicio de capacitación.
Productos anillado, laminado, fotocopias, fax, transcripción.

b. Las características de los productos: Artículos de primera necesidad o de

lujo; de demanda permanente, estacional o “de moda”.
Los Servicios que ofrece la empresa satisfacen la necesidad de
comunicación y contribuyen también a la educación.

c. La política para la determinación de precios: para saber si son

predeterminados, si son materia de negociación o si se calculan en cada
ocasión, al recibir una solicitud de negociación. En su caso, obtener lista
autorizada de precios vigentes.
La política de determinación de precios está establecida por la competencia
con influencia en liderazgo en costos, ya que la estrategia fundamental es el
precio más barato y se descubre que es la posición que adoptado el
mercado.

d. La política de crédito que se tenga establecida.

No manejan ventas a crédito todas las ventas son al contado, e internamente
manejan compras con crédito a 30 días.

e. La política de publicidad establecida.

La empresa carece de una política de publicidad establecida.

PASA PRO-6

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Informe de Auditoría INA-1
Fecha de actualización: 4 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

RECOMENDACIONES

RIESGOS Y RECOMENDACIONES
Factor Riesgos Recomendaciones
* La inexistencia de un análisis que indique
los pro y los contra pueden conllevan a
decisiones poco acertadas por parte de la
gerencia.
* Los planes no documentados son
fácilmente descuidados, conllevando a la
* Elaborar un plan
perdida de oportunidades.
estratégico detallado
* Los planes no documentados conllevan a
que indique: Plan de
* Inexistencia de una mayor susceptibilidad a ser mal
acción secuencial que
un Plan interpretados u olvidados por parte del
defina objetivos, etapas,
Estratégico personal.
tiempos, responsables y
* Se reduce la posibilidad de evaluar
un presupuesto
resultados al no contar con una
determinado.
especificación de responsabilidades
documentadas.
* Se pierde la posibilidad de obtener
financiamientos debido a que el plan indica
la seriedad de la empresa por cumplir sus
objetivos.
* Establecer una
estrategia/visión de
mercadeo más agresivo
* Puede percibirse como una resistencia en tomando en cuenta:
acatar las preferencias de los clientes- preferencias de clientes
* Estudio eficiente
conllevando a la pérdida de clientes. actuales y clientes
y formal del
* Perdida de la ventaja competitiva sobre el potenciales, aumentar
mercado
mercado conllevando a la pérdida de publicidad
clientes potenciales. paralelamente para
expandir el mercado
meta y no limitarse a
clientes actuales.
* Documentación formal
* Inexistencia de la y detallada de la
documentación de * Ineficiencia productiva por parte de los asignación de
Asignación de empleados. responsabilidades y la
Responsabilidades autorización por parte
del gerente.

PASA INA-2

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Informe de Auditoría INA-2
Fecha de actualización: 4 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE INA-1

INFORME DE HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES

Se encontró a las pruebas Irregularidades en la forma que se encuentra

registrado en la cámara de comercio.

1. GERENCIA

a) La compañía carece de políticas en cuanto al registro que se presenta en la

cámara de comercio, ya que observamos que tiene otras dos sedes funcionando
en la ciudad que carecen de registro mercantil, utilizando el del establecimiento
de comercio inicial.

b) El no tener registrados los otros dos establecimientos comerciales puede tener

implicaciones legales y generar situaciones que generen ya que La matrícula de
los establecimientos de comercio facilita la prueba de su propiedad, mediante el
certificado que expide la Cámara de Comercio. Mientras esté vigente la
matrícula, no se podrán registrar otros establecimientos de comercio o
sociedades con el mismo nombre. Evita multas que pueden imponer la
Superintendencia de Industria y Comercio o las autoridades locales. Es una
fuente de información comercial para quienes deseen conocer los datos del
establecimiento (actividad, ubicación, valor, etc.) Permite ingresar a la base de
datos de la Cámara de Comercio. Facilita la celebración de negocios con los
sectores público y privado.

c) Recomendación: la compañía debe proceder a cambiar su registro en la

cámara de comercio y establecerse como una SOCIEDAD POR ACCIONES
SIMPLE ya que se tienen las siguientes ventajas: Su estructura será establecida
libremente por lo que decidan los accionistas en los estatutos, sin necesitar todos
los órganos de administración: basta con que tenga al menos un representante
legal, con la posibilidad que esta representación pueda estar a cargo de una
persona natural o de una persona jurídica.

PASA INA-3

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Informe de Auditoría INA-3
Fecha de actualización: 4 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE INA-2

Con respecto de la Junta Directiva, la ley determina que ‘puede’ ser creada a
través de los estatutos, y en caso contrario las funciones de administración y
representación legal corresponderán en su totalidad al representante legal.
Ahora, con respecto a la elección de los miembros de la Junta, la ley menciona
que se podrán elegir mediante cualquier sistema de votación, con lo que los
accionistas podrán escoger el sistema que mejor les permita sentirse
representados sin necesidad de estar atados al famoso cociente electoral.

Existe un avance adicional al eliminar la obligatoriedad de nombrar suplencias.

Por otro lado, en numerosas ocasiones tanto grupos empresariales como
familiares tenían la obligación de tener una Junta Directiva en sociedades
secundarias. Ellas tenían como único objeto desarrollar los lineamientos de una
matriz, por lo que era innecesaria la tenencia de dicho órgano de administración.
Ello causaba la obligación de realizar trámites y nombramientos sin ningún
fundamento.

Responsabilidad y revisoría fiscal

En cuanto al grado de responsabilidad de los accionistas, la ley determina que

ellos no serán responsables por las obligaciones laborales, tributarias o de
cualquier otra naturaleza en que incurra la sociedad y, para efectos tributarios,
este aspecto se regirá por las reglas aplicables a las sociedades anónimas.

Adicionalmente, la figura del revisor fiscal, el cual es de carácter obligatorio en

las sociedades anónimas clásicas, va a desaparecer para este nuevo tipo de
sociedades. Es claro entonces que, eventualmente, varias sociedades anónimas
podrían transformarse y evitar la obligación de tener Revisor Fiscal. Dicha figura,
que en ocasiones es totalmente necesaria, queda obligatoria cuando la ley lo
exija expresamente.

PASA INA-4

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Informe de Auditoría INA-4
Fecha de actualización: 4 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE INA-3

2. CARENCIA DE UN PLAN DE VENTAS

a) DISEÑO DE UN PLAN DE VENTAS La compañía carece de un plan de

ventas, en nuestra auditoria observamos que no hay un plan establecido con
detalle de objetivos y logros por cumplir.

b) No tener un plan de ventas dificulta como calcular las proyecciones de ventas

de una manera rápida y confiable, utilizando como fuentes de datos, ya sea las
transacciones de inventarios o la facturación de ventas realizadas.
También no permite estimar la demanda hacia el futuro, basándose en
información histórica generada por el movimiento de los servicios y productos
del módulo.

c) Recomendación: la compañía debe proceder a la elaboración de un plan de

ventas que permita apoyo a la toma de decisiones por parte de las Gerencias de
Mercadeo, Ventas y Producción al proveerlos con información congruente y
exacta, la cual se calcula utilizando modelos matemáticos de pronóstico, datos
históricos del comportamiento de las ventas y el juicio de los ejecutivos
representantes de cada departamento involucrado de la empresa.

Mayor seguridad en el manejo de la información relacionada con las ventas de

la empresa.

Gran flexibilidad en la elaboración de pronósticos y para la creación y

comparación de múltiples escenarios para efectos de análisis de ventas
proyectadas.

Apoya las decisiones del departamento de Ventas de una manera eficaz y

oportuna, al pronosticar los lineamientos de los productos y las demandas
establecidos dentro del Plan Maestro de Producción.

PASA INA-5

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Informe de Auditoría INA-5
Fecha de actualización: 4 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE INA-4

3. POCO CONOCIMIENTO DE SU COMPETENCIA

a) CARACTERÍSTICAS DE VENTA DE LOS COMPETIDORES, durante la

auditoria observamos que la compañía carece de conocimiento acerca de las
características de venta de sus competidores.

b) No tener conocimiento sobre los competidores, no permite tener un análisis

de la competencia y no pueden identificar los beneficios y desventajas
que los clientes encuentran en sus productos o empresa.

c) Recomendación: la compañía debe proceder a la elaboración de un análisis

de Benchmarking este proceso de obtener información útil que ayude a la
organización a mejorar sus procesos. Benchmarking no significa espiar o sólo
copiar. Está encaminado a conseguir la máxima eficacia en el ejercicio de
aprender de los mejores, y ayudar a moverse desde donde uno está, hacia donde
quiere estar.

Es un proceso sistemático y continuo para evaluar los productos, servicios y

procesos de trabajo de las organizaciones que son reconocidas como
representantes de las mejores prácticas, con el propósito de realizar mejoras
organizacionales

PASA INA-6

GLOB@L NET 28
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Informe de Auditoría INA-6
Fecha de actualización: 4 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE INA-5

4. MEJORAMIENTO DE SU PLAN DE PROMOCION Y VENTAS

a) PROMOCIÓN Y VENTAS durante el proceso de auditoría encontramos que

la compañía cuenta con promoción y ventas.

b) La empresa tiene diseñado un plan promociones dentro de las cuales se

encuentra, los volante publicitarios, descuentos en sus servicios o bonos para
los clientes fijando un monto en el consumo, también hace campaña de
promoción para el lanzamiento de un nuevo servicio o producto, En nuestra
auditoria observamos que la empresa programa las promociones de acuerdo al
comportamiento del mercado, para reactivar las ventas y crear flujo de ingresos
o recuperar la clientela.

c) Recomendación: la empresa Glob@l.net debe implementar promoción y

ventas utilizando las siguientes características.

Empleando las cuatro principales herramientas promocionales.

. Publicidad: Cualquier forma pagada de presentación y promoción no personal

de ideas, bienes o servicios por un patrocinador bien definido.

. Promoción de ventas: Incentivos de corto plazo para alentar las compras o

ventas de un producto o servicio.

. Relaciones públicas: La creación de buenas relaciones con los diversos

públicos de una compañía, la creación de una buena "imagen de corporación", y
el manejo o desmentido de rumores, historias o acontecimientos negativos.

. Ventas personales: Presentación oral en una conversación con uno o más

compradores posibles con la finalidad de realizar una venta

Los objetivos de la promoción de ventas varían según la audiencia meta hacia

la cual van dirigidas, por ejemplo:

PASA INA-7

GLOB@L NET 29
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Informe de Auditoría INA-7
Fecha de actualización: 4 MAYO 2010 Auditor: ASTRID CELIN

…VIENE DE INA-6

1. Objetivos de promoción de ventas para consumidores

o Estimular las ventas de productos establecidos.
o Atraer nuevos mercados.
o Ayudar en la etapa de lanzamiento del producto.
o Dar a conocer los cambios en los productos existentes.
o Aumentar las ventas en las épocas críticas.
o Atacar a la competencia.
o Aumentar ventas más rápidas de productos en etapa de
declinación y de los que se tiene todavía mucha existencia.

2. Objetivos de promoción de ventas para comerciantes y distribuidores

o Obtener la distribución inicial.
o Incrementar el número y tamaño de los pedidos.
o Fomentar la participación del canal en las promociones al
consumidor.
o Incrementar el tráfico en el establecimiento.

5. AUSENCIA DE PROGRAMA DE CAPACITACIÓN

a) AUSENCIA DE PROGRAMA DE CAPACITACIÓN durante la auditoria

logramos observar que no la empresa no cuenta con un programa de
capacitación para los empleados.

b) La empresa no tiene un programa de capacitación que lleve al éxito en ventas

a la compañía y esto depende en gran medida del talento del equipo. Es por
esto que para cada nueva contratación, resulta indispensable asegurarnos que
tenga todas las herramientas y conocimientos necesarios para desempeñar
correctamente su labor, esto puede generar un mal servicio al cliente.

c) Recomendación: La empresa puede emplear convenios con entidades como

el Sena, Cajas de compensación familiar y enviarlos a una capacitación, donde
el énfasis sea en el servicio al cliente, esto ayuda a la empresa a tener un
personal dispuesto y que se puede desempeñar de una manera optima.

GLOB@L NET 30
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6. FALTA DE APLICACIÓN PRÁCTICA DE LAS POLÍTICAS EN EL ÁREA

DE COMPRAS – VENTAS

La empresa Glob@l Net., cuenta con políticas formalmente establecidas por

la empresa, pero el problema surge cuando el Jefe de Ventas y auxiliar de
dicha área no lo aplican e informa, eso es lo que ocasiona que se incremente
el riesgo operativo entre la coordinación.

Conclusión:
Las capacitaciones se tendrían que dar al nuevo personal que ingresa a la
compañía debido que esto con lleva a un buen desenvolvimiento del trabajo
a realizar.

Recomendación:

Se debe poner mayor atención y distribuir correctamente la carga de trabajo

dentro del Área de Ventas.

7. NULA CAPACITACIÓN EN EL ÁREA DE VENTAS

La empresa Glob@l Net., no ha proporcionado capacitación al personal de
Ventas en temas pertinentes a sus actividades ocasionando que las
actividades del área se realicen de acuerdo a su experiencia y dejando de
lado la oportunidad de desarrollar en su personal mejores y más eficientes
prácticas de ventas para contribuir al logro de las metas propuestas.

Conclusión:

Presentar evaluaciones claras y entendibles de acuerdo al área y a la vez

verificando si las capacitaciones a las que se ha enviado a los empleados si
están rindiendo lo que se esperaba para la compañía.

Recomendación:

Las capacitaciones planificadas deberán ser presentadas y planteadas a la

Gerencia General, de tal manera que no existan muchos cambios en dicha
planificación y exista total apertura para la aprobación de las mismas,
haciendo notar que no son un gasto sino una inversión a corto y largo plazo
para el buen funcionamiento de la Empresa.

GLOB@L NET 31
 AUDITORIA II

8. FALTA DE PLANIFICACION ESTRATEGICA PARA LAS VENTAS

Al no contar con objetivos y metas establecidas en la planificación Estratégica
de la empresa, el encargado del área de Ventas ha generado sus propias
metas, objetivos y estrategias para el desarrollo de su trabajo, lo que ocasiona
que el personal no pueda comprometerse adecuadamente con las estrategias,
objetivos y metas definidas por la empresa para enfrentar las situaciones que
se presentarán en el futuro, ni tampoco orientar sus esfuerzos hacia metas
realistas de desempeño, sino solamente basándose en las que ellos se han
planteado informalmente.

9. FALTA DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO DE LAS PERSONAS

No se realizan revisiones independientes del desempeño de las personas del
área de Ventas, lo que ocasiona que las autoridades no puedan tener una
estimación objetiva de los resultados obtenidos de las actividades que
desarrollan los empleados, necesarios para implementar mejoras oportunas.

Conclusión:

Es importante que todos los trabajadores sean evaluados y el delegado de

Recursos Humanos debe tener más cuidado y no pasar sin ninguna
importancia esos asuntos.

Recomendación:

Elaborar formatos preimpresos y prenumerados establecidos en cuanto a fondo

y forma, de tal manera que no exista confusión al momento de receptar y
despachar los productos.

GLOB@L NET 32
 AUDITORIA II

Papeles De
Trabajo

GLOB@L NET 33
 AUDITORIA II

CUESTIONARIO DE AUDITORIA OPERACIONAL

Área: MERCADEO Y VENTAS

Función a Evaluar: FACTURACIÓN

Entrevistado: Fecha:

Objetivo: Obtener la información necesaria para el diseño de los programas de

auditoria operacional para el área de: Mercadeo y Ventas

N° Pregunta SI NO COMENTARIOS
1.- ¿Se facturan diariamente los ingresos en su x
totalidad?
2.- ¿Se contabilizan los ingresos totales de acuerdo a lo x
facturado en el mes?
3.- ¿Se archivan en forma correlativa los documentos x
de la facturación?
4.- ¿Se registran los documentos de la facturación en x
los libros de ventas correspondientes?
5.- ¿Poseen los documentos de facturas y crédito fiscal x
las firmas de elaborado y autorizado?
6.- ¿Se realizan los documentos fiscales x
correspondientes para las rebajas y devoluciones
sobre ventas en su oportunidad?
7.- ¿Las ventas al crédito se registran diariamente en el x
libro auxiliar de clientes?
8.- ¿Se reflejan las ventas totales del mes en el estado x
de resultados?
9.- ¿Los impuestos declarados son los x
correspondientes de acuerdo a las ventas del mes?
10.- ¿Se registran y archivan los documentos anulados x
de facturas y crédito fiscal con sus respectivas
copias?

Firma de Responsable:

Observaciones:

GLOB@L NET 34
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GLOB@L NET

AUDITORIA DE GESTION

Entrevistado: Personal de Ventas

N° Preguntas SI NO Calific. Puntaje OBSERVACION

Obten. Optimo
Ambiente de Control
Las políticas si
¿La empresa cuenta con están
1.- políticas formalmente x 7 7 establecidas
establecidas para ventas? solamente se
comunican
verbalmente.
2.- ¿Cuenta el área con Los empleados
personal calificado para el x 6 7 cumplen con el
desempeño de las perfil laboral
actividades? exigido para el
cargo.
¿Consideran que se Se observó que
encuentran debidamente las funciones
3.- asignadas las funciones de x 6 7 están asignadas
las personas que trabajan de acuerdo al
dentro del área? puesto de trabajo.
¿Considera que el personal Se constató que el
4.- del área es suficiente para x 5 6 número de
hacer frente a los retos de personas es el
una prestación de servicios? adecuado.
No se capacita al
5.- ¿Se capacita al encargado x 0 6 personal del área
en aspectos relevantes al en aspectos
proceso? específicos del
proceso.
Evaluación de Riesgos
6.- ¿Considera que son buenas El área esta
y adecuadas las condiciones x 6 7 adecuada para las
de almacenaje? necesidades.
7.- ¿Se adoptan objetivos y x 7 7 Solo se manejan
metas para el área? criterios del
gerente general.
Actividades de Control
8.- ¿Existe coordinación entre Todas las áreas
las áreas de la empresa x 6 6 de la empresa
relacionadas con las ventas? están
debidamente
coordinadas.

GLOB@L NET 35
 AUDITORIA II

GLOB@L NET

PAPELES DE TRABAJO

N° PREGUNTAS RESPUESTAS PONDERACION OBS.

SI NO CALIF. PUNTAJE
OBTENIDA OBTENIDO
1 ¿Se efectúa la revisión de x 5 5
facturas de los productos?
2 ¿Se realiza un análisis del x 5 5
mercado en relación de los
precios en cuanto a los
productos?

3 ¿El personal conoce la fijación x 7 7

de precios y devoluciones?

4 ¿Personal a cubierto sus x 5 5

dudas?
5 ¿El sistema implementado en x 7 7
la empresa considera el
adecuado para el desempeño
de sus actividades?

GLOB@L NET 36
 AUDITORIA II

GLOB@L NET

PAPELES DE TRABAJO

N° SUPERVISION Y RESPUESTAS PONDERACION OBS.

MONITOREO SI NO CALIF. PUNTAJE
OBTENIDA OBTENIDO
1 ¿Se evalúa x 3 6 No se evalúa el
constantemente el desempeño de las
desempeño del personal personas del área de
que efectúa este ninguna forma
proceso?
2 ¿Ha identificado y x 4 6 se constató la
analizado los aspectos verificación del aspecto
que más inciden para más importante que el
lograr la satisfacción de darle al servicio valor
los clientes? agregado como es el
empaque y embalaje

3 ¿Se supervisa x 3 6 La supervisión va

continuamente el enfocada al control
proceso de adquisición? interno

4 ¿Personal capacitado, 5 6
que resuelve dudas del
cliente?

GLOB@L NET 37
 AUDITORIA II

CONCLUSIÓN

La auditoría realizada en las instalaciones GLOB@L.NET, determinó que la

empresa cuenta con un proceso administrativo satisfactorio en su generalidad,
en las fases del proceso administrativo ya que se tiene éste definido en orden y
por escrito, aunque no todo, así como cada uno de los elementos que los
integran, tales como: objetivos, misión, visión, reglas, procedimientos, principios
y valores, por mencionar algunos. Sin embargo, algunos elementos requieren de
revisión y actualización para que contribuyan a la calidad de la empresa.

El trabajo realizado permitió determinar las áreas de oportunidad en cada una de

las etapas del proceso administrativo, junto con esto se encontraron las causas
que hacen que la empresa, aunque se dirija hacia la mejora continua, existan
elementos que la dificulten o la obstaculicen.

El contacto que se tuvo con la empresa fue a través de visitas continuas para
fomentar el diálogo y la confianza entre el personal de ésta y el equipo
investigador. Por medio de la comunicación con ellos, se verificó la información
proporcionada en los cuestionarios, y por lo tanto tener más elementos de
comparación entre uno y otro empleado y así presentar datos lo más acercados
a la realidad posible.

Todo esto se hizo con el fin de proporcionar a la empresa recomendaciones de

alternativas de solución, las cuales se espera que sean de gran utilidad para la
empresa.

GLOB@L NET 38
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RECOMENDACIONES

Una estructura organizacional adecuada facilita el flujo de información a través

de todas las actividades de negocios, por ello se recomienda que no debería
ser tan simple que no pueda controlar la remuneración de actividades de la
misma, ni tan completa que inhiba el flujo de información.

Se recomienda a los directivos de GLOB@L NET. el tomar en consideración

las responsabilidades de los trabajadores para facilitar un mejor control y
analizar la asignación de funciones más conveniente para el progreso de la
empresa.

De acuerdo a la investigación realizada en la empresa GLOB@L NET. se ha

logrado determinar que esta necesita de un sistema de facturación más
eficiente para poder desempeñar sus actividades de manera más rápida y
confiable. Recordemos que los clientes necesitan una buena atención, esto
incluye la manera que se les atiende, que tan rápido son atendidos y una buena
presentación de los documentos entregados.

Por medio de un sistema adecuado la calidad se va ha detectar desde el

momento en que el empleado hace contacto con el cliente hasta que el cliente
realiza el pago.

La empresa debería implantar un sistema de control de inventario que se

ajuste a las necesidades del negocio de tal forma que se minimice al máximo
o se envite su totalidad la obsolescencia de la mercadería.

Se recomienda a los directivos de la empresa se tome en cuenta cada una de

las recomendaciones aquí identificadas con el fin de mejorar su gestión y así
evitar errores en el proceso o corregirlos a tiempo.

GLOB@L NET 39